投资管理办法由谁制定

投资管理办法由谁制定投资管理办法制定相关规定一、总则（一）目的本投资管理办法旨在规范公司投资行为，加强投资决策与管理，防范投资风险，保障公司资产安全，提高投资效益，促进公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、子公司、分公司的各类投资活动，包括但不限于股权投资、债权投资、证券投资、固定资产投资等。（三）基本原则1.合法性原则投资活动必须遵守国家法律法规、行业监管要求以及公司章程的规定，确保投资行为合法合规。2.安全性原则优先保障公司资产安全，充分评估投资风险，采取有效措施防范和控制风险，确保投资资金的安全回收。3.效益性原则追求投资收益最大化，通过科学的投资决策和有效的投资管理，提高投资回报率，实现公司价值增长。4.审慎性原则在投资决策过程中，充分进行市场调研、风险评估和可行性分析，谨慎做出投资决策，避免盲目投资。二、投资决策机构及职责（一）投资决策委员会1.组成投资决策委员会由公司高级管理人员、相关部门负责人及外部专家组成，设主任一名，由公司董事长担任。2.职责（1）审议公司投资战略、投资规划和年度投资计划。（2）对重大投资项目进行决策，包括投资项目的立项、可行性研究报告、投资方案等。（3）监督投资项目的执行情况，对投资项目的重大变更进行决策。（4）定期评估公司投资绩效，提出改进建议。（二）董事会1.职责（1）决定公司的投资战略和投资规划。（2）审批公司年度投资计划。（3）审议重大投资项目的投资方案，并做出决策。（4）监督公司投资活动的合规性和效益性。（三）总经理办公会1.职责（1）组织实施公司投资战略和投资规划。（2）制定公司年度投资计划的具体实施方案。（3）对投资项目进行初审，提出初审意见报投资决策委员会或董事会审批。（4）负责投资项目的日常管理和监督。（四）相关部门职责1.投资管理部门（1）负责制定公司投资管理制度和流程。（2）组织开展投资项目的可行性研究、尽职调查等前期工作。（3）对投资项目进行跟踪管理，定期报告投资项目进展情况。（4）负责投资项目的档案管理。2.财务部门（1）负责投资项目的财务预算编制和执行监督。（2）对投资项目进行财务分析和风险评估。（3）负责投资资金的筹集、支付和核算。3.法务部门（1）对投资项目进行法律风险评估，提供法律意见和建议。（2）审核投资合同、协议等法律文件，确保投资行为合法合规。（3）处理投资过程中的法律纠纷。三、投资项目管理（一）投资项目的立项1.投资项目的提出公司各部门、子公司、分公司根据公司发展战略、市场需求和业务拓展需要，提出投资项目建议。2.立项申请投资项目建议提出后，由项目提出部门填写《投资项目立项申请表》，详细说明项目背景、投资规模、投资方式、预期收益、风险评估等内容，并提交相关资料。3.立项审批投资管理部门对投资项目立项申请进行初审，提出初审意见后报总经理办公会。总经理办公会对投资项目进行审议，符合立项条件的项目报投资决策委员会或董事会审批。投资决策委员会或董事会对立项申请进行审议，做出是否立项的决定。（二）投资项目的可行性研究1.可行性研究报告的编制投资项目立项后，由投资管理部门组织相关部门和专业机构对投资项目进行可行性研究，编制《投资项目可行性研究报告》。可行性研究报告应包括项目概述、市场分析、技术方案、财务评价、风险评估等内容。2.可行性研究报告的评审投资管理部门将编制完成的可行性研究报告提交投资决策委员会或董事会进行评审。投资决策委员会或董事会组织相关专家和部门对可行性研究报告进行评审，提出评审意见。投资项目承办部门根据评审意见对可行性研究报告进行修改完善。（三）投资项目的尽职调查1.尽职调查的组织投资项目承办部门根据投资决策委员会或董事会的要求，组织开展投资项目的尽职调查工作。尽职调查可以委托专业机构进行，也可以由公司内部相关部门组成尽职调查小组进行。2.尽职调查的内容尽职调查应包括对目标企业的历史沿革、股权结构、治理结构、财务状况、经营业绩、市场竞争力、行业前景、法律合规等方面的调查。3.尽职调查报告的编制尽职调查工作完成后，由尽职调查小组或专业机构编制《投资项目尽职调查报告》。尽职调查报告应客观、真实、全面地反映目标企业的情况，并对投资项目的风险进行评估。（四）投资项目的投资方案制定1.投资方案的编制投资项目承办部门根据可行性研究报告和尽职调查报告，制定投资项目的投资方案。投资方案应包括投资方式、投资金额、投资比例、投资期限、退出方式等内容。2.投资方案的评审投资管理部门将编制完成的投资方案提交投资决策委员会或董事会进行评审。投资决策委员会或董事会组织相关专家和部门对投资方案进行评审，提出评审意见。投资项目承办部门根据评审意见对投资方案进行修改完善。（五）投资项目的决策1.决策程序投资项目承办部门将修改完善后的投资方案提交投资决策委员会或董事会进行决策。投资决策委员会或董事会根据可行性研究报告、尽职调查报告、投资方案等资料，对投资项目进行审议，做出是否投资的决策。2.决策文件投资决策委员会或董事会做出投资决策后，应形成决策文件，明确投资项目的投资金额、投资方式、投资比例、投资期限、退出方式等内容。投资项目承办部门根据决策文件与目标企业签订投资协议。（六）投资项目的实施1.投资项目的组织实施投资项目承办部门负责投资项目的组织实施，按照投资协议的约定，按时足额缴纳投资资金，办理相关手续，确保投资项目顺利进行。2.投资项目的监督管理投资管理部门负责对投资项目的实施情况进行监督管理，定期检查投资项目的进展情况，及时发现和解决问题。财务部门负责对投资项目的资金使用情况进行监督管理，确保投资资金的安全使用。（七）投资项目的变更1.变更情形投资项目在实施过程中，如遇市场环境变化、目标企业经营状况变化、投资协议约定的变更条件出现等情况，需要对投资项目进行变更。2.变更申请投资项目承办部门应及时向投资管理部门提出投资项目变更申请，详细说明变更的原因、内容、对投资项目的影响等，并提交相关资料。3.变更审批投资管理部门对投资项目变更申请进行初审，提出初审意见后报总经理办公会。总经理办公会对投资项目变更申请进行审议，符合变更条件的项目报投资决策委员会或董事会审批。投资决策委员会或董事会对立项申请进行审议，做出是否变更的决定。（八）投资项目的退出1.退出方式投资项目的退出方式包括股权转让、股权回购、公司清算、上市后套现等。2.退出决策投资项目承办部门根据投资项目的实际情况和市场环境变化，提出投资项目退出方案，并提交投资决策委员会或董事会进行决策。投资决策委员会或董事会根据投资项目退出方案，做出是否退出的决策。3.退出实施投资项目承办部门负责投资项目退出的具体实施工作，按照投资决策委员会或董事会的决策，及时办理相关手续，确保投资项目顺利退出。四、投资风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别投资管理部门应定期组织对公司投资项目进行风险识别，识别的风险包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.风险评估投资管理部门应根据风险识别的结果，对投资项目的风险进行评估，评估的方法包括定性评估和定量评估。（二）风险应对措施1.风险规避对于风险较高、无法有效控制的投资项目，应采取风险规避措施，放弃投资。2.风险降低对于可以通过采取措施降低风险的投资项目，应采取风险降低措施，如加强市场调研、优化投资方案、加强内部控制等。3.风险转移对于可以通过保险、担保等方式转移风险的投资项目，应采取风险转移措施，降低公司的风险损失。4.风险承受对于风险较低、公司能够承受的投资项目，应采取风险承受措施，继续进行投资。（三）风险监控与预警1.风险监控投资管理部门应定期对公司投资项目的风险状况进行监控，及时发现和掌握风险变化情况。2.风险预警投资管理部门应根据风险监控的结果，建立风险预警机制，对风险状况达到预警标准的投资项目，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。五、投资绩效评价（一）评价指标1.投资回报率投资回报率=（投资收益÷投资成本）×100%2.净现值净现值=投资项目未来现金流量现值投资成本3.内部收益率内部收益率是使投资项目净现值为零的折现率。（二）评价方法1.定期评价投资管理部门应定期对公司投资项目的绩效进行评价，评价周期为年度。2.专项评价对于重大投资项目或投资项目出现重大问题时，投资管理部门应组织进行专项评价。（三）评价结果应用1.绩效奖励对于投资绩效优秀的部门和个人，公司应给予绩效奖励，激励其提高投资管理水平。2.绩效改进对于投资绩效较差的部门和个人，公司应分析原因，提出改进措施，督促其改进投资管理工作。六、信息披露与保密（一）信息披露1.披露原则公司应按照国家法律法规、行业监管要求以及公司章程的规定，及时、准确、完整地披露公司投资活动的相关信息。2.披露内容公司投资活动的信息披露内容包