兰州疫情资金管理办法细则

兰州疫情资金管理办法细则一、总则（一）目的为加强兰州疫情期间各类资金的管理，规范资金使用流程，提高资金使用效益，确保资金安全，保障疫情防控工作的顺利开展，特制定本办法细则。（二）适用范围本办法细则适用于兰州市范围内在疫情防控期间涉及的各级财政资金、社会捐赠资金、单位自筹资金等各类与疫情防控相关资金的管理和使用。（三）基本原则1.专款专用原则各类疫情资金应专项用于疫情防控相关支出，不得挪作他用。严格按照规定的用途和范围使用资金，确保资金使用的针对性和有效性。2.规范透明原则资金管理和使用过程应严格遵循国家法律法规和财务制度，做到流程规范、手续完备、账目清晰、公开透明。主动接受社会监督，确保资金使用的公正性和公信力。3.高效安全原则优化资金使用流程，提高资金使用效率，确保资金及时足额拨付到位，满足疫情防控工作的紧急需求。同时，加强资金安全管理，防范资金风险，保障资金安全。二、资金来源与分类（一）资金来源1.财政拨款各级政府财政部门根据疫情防控工作需要安排的专项资金，用于疫情防控物资采购、医疗救治、防控设施建设、人员补助等方面。2.社会捐赠国内外社会组织、企业和个人向兰州市捐赠的用于疫情防控的资金，包括现金、物资捐赠折价资金等。3.单位自筹兰州市内各机关、企事业单位为支持疫情防控工作，自行筹集的资金。（二）资金分类1.疫情防控物资采购资金用于购买口罩、防护服、护目镜、消毒液、医用酒精、检测试剂、防护手套等各类疫情防控物资。2.医疗救治资金保障患者医疗救治费用，包括诊疗费、药费、检查费、住院费等，以及对参与疫情救治的医护人员的临时性工作补助。3.防控设施建设资金用于建设和改造疫情防控所需的隔离病房、发热门诊、核酸检测实验室、物资储备库等设施设备。4.人员补助资金对参与疫情防控一线的工作人员，如社区工作者、志愿者、公安干警、基层干部等给予的临时性工作补贴、生活补助等。5.疫情防控工作经费包括疫情防控工作中的宣传费用、培训费用、疫情监测与防控所需的设备购置及维护费用、信息系统建设与运行费用等。三、资金管理职责（一）财政部门职责1.负责制定疫情资金管理政策和制度，指导和监督资金使用单位的资金管理工作。2.审核汇总疫情资金预算，及时足额安排财政拨款资金，确保资金供应。3.对资金使用情况进行监督检查，开展绩效评价，确保资金使用合规、高效。4.负责资金的拨付和结算工作，按照规定的程序和方式及时将资金下达给相关单位。（二）资金使用单位职责1.建立健全本单位疫情资金管理制度，明确资金管理流程和岗位职责，确保资金使用安全、规范、有效。2.按照规定的用途和范围使用资金，不得擅自改变资金用途，不得截留、挪用、挤占资金。3.严格执行财务管理制度，规范财务核算，做到账目清晰、凭证齐全、手续完备。4.定期向财政部门和相关部门报送资金使用情况报告，接受监督检查和绩效评价。5.负责对本单位及所属单位疫情资金使用情况进行内部审计和监督，发现问题及时整改。（三）审计部门职责1.对疫情资金的筹集、管理和使用情况进行审计监督，依法查处违法违规行为。2.开展专项审计或审计调查，检查资金使用的真实性、合法性和效益性，提出审计意见和建议。3.督促相关部门和单位对审计发现的问题进行整改，确保资金安全和规范使用。（四）监察部门职责1.对疫情资金管理和使用过程中的违纪违规行为进行监督检查，严肃查处贪污、挪用、截留资金等违法违纪问题。2.对相关责任人员依法依规进行问责，维护资金管理秩序和纪律。四、资金预算管理（一）预算编制1.各资金使用单位应根据疫情防控工作实际需要，结合本单位职责和任务，科学合理编制疫情资金预算。预算编制要细化到具体项目和支出内容，明确资金用途和金额。2.财政部门负责汇总审核各单位上报的疫情资金预算，结合财政承受能力和疫情防控形势，统筹安排财政资金，编制全市疫情资金总预算。3.疫情资金预算应与疫情防控工作方案和工作计划相衔接，确保资金能够满足疫情防控工作的需求。（二）预算调整1.在疫情防控期间，如因疫情形势变化、防控任务调整等原因需要调整资金预算的，资金使用单位应及时提出调整申请，说明调整原因、调整项目和金额等情况。2.财政部门对资金使用单位提出的预算调整申请进行审核，根据实际情况进行调整，并报同级政府批准。3.预算调整应遵循必要、合理、合规的原则，确保资金使用与疫情防控工作实际需求相适应。五、资金拨付与使用（一）资金拨付1.财政部门根据疫情资金预算和资金使用进度，按照国库集中支付制度的规定，及时将资金拨付到相关单位或项目实施单位。2.对于社会捐赠资金，由接受捐赠的单位按照捐赠协议和相关规定，及时将资金用于疫情防控相关支出，并向捐赠人反馈资金使用情况。3.资金使用单位应按照规定的程序和要求，提交资金拨付申请，提供相关证明材料，确保资金拨付的准确性和及时性。（二）资金使用1.资金使用单位应严格按照批准的预算和规定的用途使用资金，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.疫情防控物资采购应按照政府采购相关法律法规和规定的程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。采购物资应符合质量标准和疫情防控要求，建立物资采购台账，记录物资采购时间、品种、数量、供应商等信息。3.医疗救治费用应严格按照医保政策和医疗服务收费标准执行，确保患者得到及时有效的救治。对参与疫情救治的医护人员的临时性工作补助，应按照国家和地方有关规定及时足额发放。4.防控设施建设资金应按照项目建设程序和相关规定进行管理，确保项目建设质量和进度。项目建设完成后，应及时组织验收，并办理竣工决算手续。5.人员补助资金应按照相关政策规定的发放范围、标准和程序进行发放，确保补助资金及时足额发放到一线工作人员手中。6.疫情防控工作经费应严格控制支出，精打细算，提高资金使用效益。各项费用支出应取得合法有效的凭证，按照财务制度进行报销。六、资金核算与监督（一）资金核算1.资金使用单位应按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置专门的会计科目，对疫情资金进行单独核算，确保账目清晰、准确反映资金收支情况。2.财务人员应严格遵守财务纪律，认真审核每一笔资金支出，确保支出凭证真实、合法、有效。对不符合规定的支出，不得予以报销。3.定期编制疫情资金财务报表，包括资产负债表、收支明细表、资金使用情况分析表等，及时向财政部门和相关部门报送，为资金管理和决策提供依据。（二）资金监督1.建立健全疫情资金监督检查机制，财政部门、审计部门、监察部门等应加强协作配合，定期或不定期对资金使用情况进行监督检查。2.监督检查内容包括资金预算执行情况、资金使用合规性、物资采购管理、人员补助发放、财务管理等方面。重点检查是否存在截留、挪用、挤占资金，是否擅自改变资金用途，是否存在虚报冒领、套取资金等违法违规行为。3.资金使用单位应主动接受监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供有关资料和情况。对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，确保资金安全和规范使用。4.建立疫情资金信息公开制度，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，资金使用单位应定期向社会公开资金使用情况，包括资金来源、使用项目、金额、绩效等信息，接受社会监督。七、绩效评价（一）评价原则1.科学规范原则建立科学合理的绩效评价指标体系和评价方法，确保评价过程和结果客观、公正、准确。2.公正公开原则评价过程应遵循公正、公平、公开的原则，评价结果应向社会公开，接受公众监督。3.绩效导向原则以提高疫情资金使用效益为核心，注重资金使用的效果和影响，引导资金使用单位加强绩效管理。（二）评价指标与方法1.评价指标根据疫情资金的使用特点和目标，设置以下评价指标：资金使用合规性指标：主要考核资金使用是否符合国家法律法规、财务制度和相关政策规定。资金使用效益指标：包括疫情防控物资保障情况、医疗救治效果、防控设施建设进度和质量、人员补助发放及时性和准确性等方面的指标，反映资金使用对疫情防控工作的实际成效。财务管理指标：考核资金核算是否规范、财务制度是否健全、信息公开是否及时等方面的情况。2.评价方法采用定量与定性相结合的评价方法，通过查阅资料、实地查看、问卷调查、数据分析等方式收集评价信息，对疫情资金使用情况进行综合评价。（三）评价结果应用1.财政部门根据绩效评价结果，对资金使用单位进行奖惩。对绩效评价结果优秀的单位，在安排下一年度疫情资金时给予适当倾斜；对绩效评价结果较差的单位，减少或暂停安排下一年度疫情资金，并责令其限期整改。2.绩效评价结果作为资金使用单位改进管理、提高资金使用效益的重要依据。资金使用单位应针对绩效评价中发现的问题，认真分析原因，制定整改措施，不断完善资金管理制度和使用流程，提高资金管理水平。八、信息管理（一）信息收集1.资金使用单位应建立疫情资金信息收集制度，及时收集、整理与资金管理和使用相关的各类信息，包括资金预算、资金拨付、物资采购、人员补助、财务核算、监督检查、绩效评价等方面的信息。2.信息收集应确保全面、准确、及时，信息来源应可靠，信息内容应完整。收集的信息应进行分类整理，建立信息档案，便于查询和使用。（二）信息报送1.资金使用单位应按照规定的时间和要求，定期向财政部门和相关部门报送疫情资金信息。信息报送应采用书面报告和电子文档相结合的方式，确保信息传递的及时性和准确性。2.报送的信息应包括资金使用情况报告、财务报表、物资采购台账、人员补助发放清单、监督检查报告、绩效评价报告等内容。报告应详细说明资金使用情况、存在的问题及改进措施等。（三）信息公开1.按照信息公开制度的要求，资金使用单位应定期在本单位网站或其他公开渠道公开疫情资金使用情况信息，接受社会监督。公开内容应包括资金来源、使用项目、金额、绩效等方面的信息，确保信息公开透明。2.信息公开应注重时效性和完整性，及时更新公开信息，保证公众能够获取最新、准确的资金使用情况。同时，应建立信息公开反馈机制，及时处理公众对信息公开内容的疑问和意见。九、风险管理（一）风险识别与评估1.对疫情资金管理过程中可能面临的风险进行识别，包括资金安全风险、合规风险、绩效风险、信息安全风险等。2.定期对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。（二）风险应对措施1.资金安全风险应对加强资金账户管理，严格执行资金收支审批制度，确保资金收付安全。定期对资金进行盘点和对账，及时发现和处理资金安全隐患。加强财务人员培训，提高风险防范意识和业务水平。2.合规风险应对加强对国家法律法规和财务制度的学习宣传，确保资金使用单位和相关人员熟悉政策规定。建立健全内部监督机制，加强对资金使用全过程的监督检查，及时发现和纠正违规行为。加强与财政、审计、监察等部门的沟通协调，及时了解政策变化，确保资金使用合规。3.绩效风险应对加强绩效目标管理，将绩效目标细化分解到具体项目和资金使用环节。建立绩效跟踪监控机制，定期对资金使用绩效进行跟踪检查，及时发现和解决绩效问题。加强