境外担保业务管理办法

境外担保业务管理办法一、引言在当今全球化的经济环境下，企业的跨境业务日益频繁，境外担保业务作为其中的重要一环，对于支持企业的海外拓展、保障资金融通等方面发挥着关键作用。为了规范公司境外担保业务的操作，确保业务的合规性、安全性和稳健性，依据相关法律法规及行业标准，特制定本管理办法。希望大家认真学习并遵守本办法，共同推动公司境外担保业务的健康发展。二、适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各子公司涉及的境外担保业务。境外担保业务是指公司向境外机构或个人提供的，以自身信用为他人在境外的债务、融资等行为提供担保的业务活动。三、基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规以及国际相关法律规定，确保境外担保业务在合法合规的框架内开展。我们鼓励大家积极了解国内外法律法规的变化，及时调整业务操作，避免出现任何违法违规行为。2.风险可控原则在开展境外担保业务前，充分评估担保风险，制定合理的风险防控措施，确保公司的利益不受损害。对于每一项境外担保业务，都要进行全面、深入的风险分析，做到心中有数，谨慎决策。3.审慎经营原则秉持审慎态度，对担保业务的对象、金额、期限等进行严格审查，确保业务的可行性和可持续性。在业务操作过程中，要认真审核每一个环节，不轻易放过任何可能存在的风险点。4.信息披露原则及时、准确地向公司内部相关部门及利益相关者披露境外担保业务的信息，确保信息透明。让大家清楚了解业务的进展和风险状况，共同参与到风险管理中来。四、管理职责1.董事会负责审议批准公司境外担保业务的总体政策、重大担保事项等。董事会要充分发挥决策作用，对境外担保业务的战略方向进行把控，确保业务符合公司的整体利益。2.风险管理部门（1）负责制定境外担保业务的风险管理制度和流程，对担保业务进行风险评估和监控。（2）定期收集、分析境外担保业务的风险信息，及时向公司管理层报告风险状况，并提出风险应对建议。风险管理部门要密切关注市场动态和风险变化，为公司的决策提供有力的风险支持。3.业务部门（1）负责境外担保业务的具体操作，包括业务洽谈、合同签订、担保执行等。（2）在业务开展过程中，及时向风险管理部门通报业务进展情况，配合风险管理部门做好风险防控工作。业务部门要严格按照规定的流程操作，确保每一个环节都规范、严谨。4.财务部门（1）负责对境外担保业务进行财务核算和资金管理。（2）根据担保业务的风险状况，合理计提担保风险准备金。财务部门要准确记录业务的财务数据，为公司的决策提供财务依据，同时做好资金的保障和风险防范工作。五、业务流程1.业务申请业务部门根据实际业务需求，填写境外担保业务申请表，详细说明担保事项的背景、金额、期限、担保对象等信息，并提交至风险管理部门。申请表要真实、准确、完整，以便风险管理部门进行全面的风险评估。2.风险评估风险管理部门收到申请表后，对担保业务进行风险评估。评估内容包括担保对象的信用状况、财务状况、经营情况、行业前景等，同时分析担保业务可能面临的各种风险，如汇率风险、政治风险、法律风险等。根据评估结果，出具风险评估报告，明确风险等级和应对措施。3.审批决策风险管理部门将风险评估报告提交至董事会或公司管理层进行审批决策。董事会或公司管理层根据风险评估报告、公司的担保政策和经营状况等因素，做出是否批准担保业务的决定。审批过程要严格、公正，确保决策的科学性和合理性。4.合同签订若担保业务获得批准，业务部门与担保对象签订担保合同。担保合同要明确双方的权利和义务，包括担保金额、期限、担保范围、违约责任等条款。合同签订过程要遵循法律法规和公司的合同管理规定，确保合同的有效性和可执行性。5.担保执行业务部门按照担保合同的约定，履行担保义务。在担保执行过程中，要密切关注担保对象的经营状况和财务状况变化，及时采取措施防范风险。如发现担保对象出现可能影响担保安全的情况，要及时向风险管理部门报告，并采取相应的风险应对措施。6.后续管理（1）业务部门定期向风险管理部门和财务部门报告担保业务的执行情况，包括担保对象的还款情况、业务进展情况等。（2）风险管理部门对担保业务进行持续监控，及时发现和处理潜在风险。（3）财务部门按照规定对担保业务进行财务核算和资金管理，确保资金安全。后续管理工作要做到及时、准确、全面，确保担保业务的顺利完成和风险的有效防控。六、风险管理1.信用风险（1）建立担保对象信用评估体系，对担保对象的信用状况进行定期评估和动态监控。（2）要求担保对象提供必要的反担保措施，如抵押、质押、保证等，以降低信用风险。我们鼓励大家积极探索有效的反担保方式，确保公司的利益得到充分保障。2.汇率风险（1）关注汇率波动情况，根据业务实际情况，合理选择汇率风险管理工具，如远期外汇合约、外汇期权等。（2）在担保合同中约定汇率调整条款，明确汇率变动对担保金额和还款金额的影响及处理方式。对于汇率风险，要提前做好应对准备，通过合理的工具和条款安排，降低汇率波动对公司造成的损失。3.政治风险（1）对担保业务涉及的国家或地区的政治局势进行评估，关注政治稳定性、政策变化等因素对担保业务的影响。（2）对于政治风险较高的地区或国家的担保业务，采取相应的风险规避措施，如增加反担保措施、缩短担保期限等。政治风险具有不确定性，我们要保持敏锐的洞察力，及时调整业务策略，有效防范政治风险带来的损失。4.法律风险（1）加强对境外担保业务相关法律法规的学习和研究，确保业务操作符合法律法规要求。（2）在合同签订前，对担保合同进行法律审查，确保合同条款合法有效。法律风险是境外担保业务中不可忽视的重要因素，我们要通过加强学习和审查，避免因法律问题给公司带来不必要的损失。七、信息披露1.公司应定期向董事会、监事会报告境外担保业务的开展情况，包括担保金额、期限、担保对象、风险状况等信息。2.在公司年度报告中，详细披露境外担保业务的相关信息，确保股东及其他利益相关者能够全面了解公司的境外担保业务情况。信息披露要真实、准确、完整，让大家及时掌握业务动态，增强公司运营的透明度。八、监督检查1.内部审计部门定期对境外担保业务进行审计检查，重点检查业务操作的合规性、风险防