横向经费管理办法学院

横向经费管理办法学院总则目的为加强学院横向经费的管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障学院科研工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合学院实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于学院教职工以学院名义承接的各类横向科研项目经费的管理。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保经费使用合法合规。2.专款专用原则：横向经费应按照项目合同约定的用途专款专用，不得挪作他用。3.预算管理原则：加强经费预算管理，严格执行预算，确保经费收支平衡。4.绩效管理原则：建立健全经费绩效管理制度，提高经费使用效益。经费来源与预算管理经费来源横向经费主要来源于学院教职工与校外单位签订的科研项目合同经费。预算编制1.项目负责人应根据项目合同要求和实际工作需要，编制详细的经费预算。预算应包括直接费用和间接费用两部分。2.直接费用是指项目研究过程中发生的与之直接相关的费用，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。3.间接费用是指依托单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括依托单位为项目研究提供的房屋占用、日常水电气暖、有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。间接费用按照不超过项目直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：500万元及以下的部分为20%；超过500万元至1000万元的部分为15%；超过1000万元的部分为13%。预算调整1.项目预算一经批复，一般不予调整。2.在项目实施过程中，因项目研究需要确需调整预算的，项目负责人应提出书面申请，说明调整的原因和内容，经学院审核后报学校科研管理部门和财务部门审批。3.预算调整应符合项目合同要求和相关财务制度规定，确保经费使用合理合规。经费使用管理直接费用使用规定1.设备费：购置设备应符合项目研究需要，按照学校设备采购相关规定执行。设备购置后应及时办理固定资产入账手续。2.材料费：应按照项目预算和实际工作需要采购材料，确保材料质量和真实性。采购材料应取得合法有效的票据。3.测试化验加工费：委托外单位进行测试化验加工应签订合同，明确双方权利义务和费用标准。测试化验加工费应按照合同约定支付。4.燃料动力费：应按照实际使用情况合理列支，确保费用支出真实合理。5.差旅费：应按照学校差旅费管理规定执行，严格控制出差人数、天数和标准。出差报销应提供真实有效的票据和出差审批单。6.会议费：应按照学校会议费管理规定执行，严格控制会议规模、天数和标准。会议报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费发票等相关材料。7.国际合作与交流费：应按照国家和学校有关规定执行，严格控制出国（境）人数、天数和标准。国际合作与交流费报销应提供出国（境）审批文件、邀请函、费用明细等相关材料。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：应按照项目研究需要合理列支，确保费用支出真实合理。出版/文献/信息传播/知识产权事务费报销应提供出版合同、发票等相关材料。9.劳务费：应按照国家和学校有关规定发放，发放对象应为参与项目研究的学生、博士后、访问学者等非在职人员。劳务费发放应提供人员名单、身份证号码、银行卡号等相关信息，并按照规定代扣代缴个人所得税。10.专家咨询费：应按照国家和学校有关规定支付，支付对象应为在项目研究中提供咨询服务的专家。专家咨询费发放应提供专家咨询意见、专家身份证号码、银行卡号等相关信息，并按照规定代扣代缴个人所得税。间接费用使用规定1.间接费用由学院统筹管理，主要用于补偿学院为项目研究提供的房屋占用、日常水电气暖、有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。2.间接费用中的绩效支出由学院根据项目负责人的工作业绩和经费使用效益等情况进行分配，分配结果应报学校科研管理部门和财务部门备案。3.间接费用应按照规定的用途和比例合理使用，不得挪作他用。经费报销管理1.项目负责人应严格按照国家和学校有关财务制度规定报销经费，确保报销票据真实、合法、有效。2.报销票据应符合以下要求：票据内容应完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等；发票应加盖发票专用章；报销票据应与项目研究内容相关，不得报销与项目无关的费用。3.经费报销应按照学校财务报销流程办理，项目负责人应填写经费报销单，经学院审核签字后报学校财务部门审批。4.财务部门应严格按照国家和学校有关财务制度规定审核报销票据，对不符合要求的票据不予报销。经费审批与支付管理经费审批1.项目负责人是经费使用的第一责任人，应严格按照项目合同要求和本办法规定使用经费。2.项目经费支出应按照学校财务审批权限进行审批：单笔支出在1万元以下的，由项目负责人审批；单笔支出在1万元以上至5万元的，由项目负责人提出申请，经学院分管科研领导审批；单笔支出在5万元以上至10万元的，由项目负责人提出申请，经学院分管科研领导审核后报学院院长审批；单笔支出在10万元以上的，由项目负责人提出申请，经学院分管科研领导审核、学院院长审核后报学校科研管理部门和财务部门审批。3.重大项目经费支出应按照学校相关规定执行。经费支付1.财务部门应根据审批后的经费报销单及时支付经费。2.经费支付应按照项目合同约定的方式和时间进行，确保经费支付及时、准确。3.涉及政府采购、招投标等事项的经费支付，应按照国家和学校有关规定执行。经费监督与检查内部监督1.学院应建立健全横向经费内部监督制度，加强对经费使用情况的日常监督检查。2.学院科研管理部门和财务部门应定期对项目经费使用情况进行检查，发现问题及时督促项目负责人整改。3.项目负责人应主动接受学院的监督检查，如实提供经费使用情况和相关资料。外部监督1.学校科研管理部门和财务部门应定期对学院横向经费管理情况进行检查，发现问题及时督促学院整改。2.学校审计部门应定期对学院横向经费使用情况进行审计，确保经费使用合法合规。3.学院应积极配合国家有关部门和学校的监督检查，如实提供经费使用情况和相关资料。经费绩效评价评价原则1.科学性原则：绩效评价指标应科学合理，能够客观反映项目经费使用效益。2.公正性原则：绩效评价过程应公平公正，确保评价结果真实可靠。3.公开性原则：绩效评价结果应及时公开，接受学院师生和社会监督。评价内容1.项目预算执行情况：主要评价项目预算的执行进度、预算调整的合理性等。2.经费使用效益：主要评价项目研究成果的质量、水平、应用前景等，以及项目对学院学科建设、人才培养、社会服务等方面的贡献。3.经费管理情况：主要评价项目经费管理制度的健全性、执行情况，以及经费使用的合规性、合理性等。评价方法1.自评：项目负责人应在项目结题后，按照学校要求填写《横向科研项目经费绩效自评表》，对项目经费使用情况进行自我评价。2.学院评价：学院应组织对项目经费使用情况进行评价，评价结果作为项目负责人绩效考核、职称评定、项目申报等的重要依据。3.学校评价：学校科研管理部门和财务部门应根据学院评价结果，对部分重点项目进行抽查评价，评价结果作为学校对学院科研管理工作考核的重要依据。评价结果应用1.绩效评价结果优秀的项目，学校和学院将给予表彰和奖励。2.绩效评价结果不合格的项目，学校和学院将责令项目负责人限期整改，整改期间暂停项目负责人申报新项目。3.对违反本办法规定使用经费的项目负责人，学校和学院将按照有关规定进行严肃处理。经费结题与结余经费管理结题验收1.项目完成后，项目负责人应及时向学校科研管理部门提交结题申请，并按照要求提供结题报告、经费决算表等相关材料。2.学校科研管理部门应组织对项目进行结题验收，验收内容包括项目研究任务完成情况、经费使用情况等。3.项目结题验收合格后，学校科研管理部门应出具结题验收证书。结余经费管理1.项目结题后，如有结余经费，项目负责人应按照学校有关规定办理结余经费手续。2.结余经费的使用应符合国家和学校有关规定，主要