水利预算绩效管理办法

水利预算绩效管理办法一、总则（一）目的为加强水利预算绩效管理，提高财政资金使用效益，根据国家有关法律法规和财政预算管理规定，结合水利行业特点，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于水利部门及其所属单位的预算绩效管理活动，包括水利工程建设、水资源管理、防汛抗旱、水土保持等各类水利项目的预算资金管理。（三）基本原则1.目标导向原则：以水利事业发展战略和年度工作目标为导向，明确预算绩效目标，将绩效目标贯穿于预算编制、执行、监督全过程。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和指标体系，规范水利预算绩效管理流程，提高绩效评价的准确性和客观性。3.公开透明原则：水利预算绩效管理过程和结果应依法依规公开，接受社会监督。4.责任追究原则：对水利预算绩效管理中存在的问题，依法依规追究相关单位和人员的责任。二、绩效目标管理（一）绩效目标设定1.设定依据：水利项目预算编制应依据水利事业发展规划、年度工作计划、项目可行性研究报告等，结合项目特点和预期效果，设定明确、具体、可衡量的绩效目标。2.目标内容：绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标主要反映水利项目的建设内容、数量、质量、时效等；效益指标主要反映水利项目对经济、社会、环境等方面的影响；满意度指标主要反映服务对象对水利项目实施效果的满意程度。（二）绩效目标审核1.审核主体：水利部门财务机构会同相关业务机构对所属单位申报的绩效目标进行审核。2.审核内容：审核绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性。重点审核绩效目标是否符合水利事业发展战略和年度工作目标，是否与预算资金相匹配，是否具有可衡量的指标和明确的时间节点等。3.审核结果反馈：对审核通过的绩效目标，予以确认；对审核不通过的绩效目标，应及时反馈所属单位，要求其调整完善后重新申报。（三）绩效目标调整1.调整情形：在预算执行过程中，因政策调整、项目变更、不可抗力等原因导致绩效目标需要调整的，应按照规定程序进行调整。2.调整程序：所属单位提出绩效目标调整申请，经水利部门财务机构会同相关业务机构审核后，报水利部门负责人批准。调整后的绩效目标应及时报财政部门备案。三、绩效指标和标准体系（一）绩效指标设定1.指标分类：绩效指标分为定量指标和定性指标。定量指标应明确具体数值，定性指标应明确评价标准。2.指标选取原则：绩效指标应根据绩效目标和项目特点选取，具有代表性、可操作性和可比性。3.指标设定方法：可采用行业标准、历史数据、经验值等方法设定绩效指标。对于新设项目或缺乏历史数据的项目，可参考同类型项目的绩效指标进行设定。（二）绩效标准制定1.标准分类：绩效标准分为基本标准和卓越标准。基本标准是对水利项目实施的最低要求，卓越标准是对水利项目实施的较高要求。2.标准制定依据：绩效标准应依据国家有关法律法规、行业标准、技术规范等制定。对于尚无明确标准的指标，可根据项目实际情况和预期效果制定合理的评价标准。3.标准调整：绩效标准应根据国家政策变化、行业发展趋势、项目实际情况等适时进行调整。四、绩效运行监控（一）监控主体和对象1.监控主体：水利部门及其所属单位负责对水利预算资金绩效运行情况进行监控。2.监控对象：纳入预算绩效管理的水利项目。（二）监控内容和方式1.监控内容：主要监控绩效目标完成情况、预算执行进度、资金使用合规性等。重点监控绩效目标实现程度、产出指标完成情况、效益指标实现情况等。2.监控方式：可采用数据统计、实地检查、问卷调查等方式进行监控。定期收集、分析和反馈绩效运行信息，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）监控结果应用1.问题整改：对绩效运行监控中发现的问题，应及时下达整改通知，要求所属单位限期整改。所属单位应制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，并将整改情况及时反馈水利部门。2.预算调整：对因绩效目标无法实现或预算执行偏差较大等原因，需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。3.责任追究：对因工作不力导致绩效目标未完成或出现严重违规问题的单位和个人，依法依规追究责任。五、绩效评价（一）评价主体和对象1.评价主体：水利部门及其所属单位负责组织实施水利预算绩效评价工作。必要时，可委托具有资质的第三方机构进行评价。2.评价对象：纳入预算绩效管理的水利项目、部门整体支出等。（二）评价内容和方法1.评价内容：主要评价水利项目的绩效目标完成情况、预算执行情况、资金使用效益、财务管理状况等。重点评价水利项目的经济效益、社会效益、环境效益等。2.评价方法：可采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行评价。根据评价对象和评价内容的特点，选择合适的评价方法，确保评价结果的科学性和公正性。（三）评价指标和标准1.评价指标：根据绩效目标和评价内容，设定相应的评价指标。评价指标应具有针对性、可操作性和可比性。2.评价标准：根据评价指标的性质和特点，设定相应的评价标准。评价标准应明确、具体、合理，能够客观反映水利项目的绩效水平。（四）评价工作程序1.制定评价方案：水利部门及其所属单位应根据评价对象和评价目的，制定详细的评价方案，明确评价指标、评价标准、评价方法、评价工作步骤等。2.收集评价资料：评价主体应收集与评价对象相关的政策文件、预算批复、项目资料、财务报表、统计数据等评价资料。3.开展现场评价：评价主体可根据需要开展现场评价，深入了解项目实施情况，核实相关数据和资料。4.撰写评价报告：评价主体应根据评价结果，撰写评价报告，包括评价概况、评价依据、评价过程、评价结果、存在问题及建议等内容。5.反馈评价结果：评价主体应及时将评价报告反馈给被评价单位，要求其对评价结果进行确认，并针对存在问题提出整改措施。6.评价结果应用：水利部门应将评价结果作为预算安排、政策调整、项目管理等的重要依据。对绩效评价结果好的项目和单位，给予适当奖励；对绩效评价结果差的项目和单位，减少预算安排或暂停项目实施，并依法依规追究责任。六、绩效评价结果应用（一）与预算安排挂钩1.绩效评价结果作为预算安排的重要依据：水利部门在编制年度预算时，应根据绩效评价结果，对绩效好的项目给予优先保障，对绩效差的项目减少或取消预算安排。2.建立绩效与预算挂钩的激励约束机制：对连续多年绩效评价结果优秀的单位，在预算安排上给予适当倾斜；对绩效评价结果较差的单位，采取暂停项目申报、核减预算等措施，督促其改进管理，提高绩效水平。（二）与项目管理挂钩1.绩效评价结果作为项目管理的重要参考：水利部门及其所属单位应根据绩效评价结果，加强对水利项目的管理，完善项目管理制度，优化项目实施流程，提高项目实施质量和效益。2.对绩效评价结果较差的项目进行整改和问责：对绩效评价结果较差的项目，水利部门应责令项目实施单位限期整改。对整改不力或造成严重后果的，依法依规追究项目实施单位和相关人员的责任。（三）与政策调整挂钩1.绩效评价结果为政策调整提供依据：水利部门应根据绩效评价结果，及时总结经验教训，调整和完善相关政策措施，提高政策的科学性和有效性。2.根据绩效评价结果优化水利发展规划：在编制水利发展规划时，应充分考虑绩效评价结果，合理确定水利项目布局和建设重点，提高水利发展规划的科学性和前瞻性。七、信息公开（一）公开内容1.绩效目标：水利部门及其所属单位应在部门预算公开时，同步公开水利项目的绩效目标。2.绩效评价结果：水利部门应按照规定及时公开水利预算绩效评价结果，接受社会监督。