旅游闲置资产管理办法

旅游闲置资产管理办法一、总则（一）目的为加强公司旅游闲置资产的管理，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费，确保资产安全完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所属各部门、各分支机构以及全资、控股子公司的旅游闲置资产的管理。（三）定义1.旅游闲置资产：指公司在旅游业务经营过程中，暂时闲置不用或停用一年以上，且不需用的固定资产、流动资产等各类资产。包括但不限于旅游景区设施设备、旅游交通工具、酒店客房用品、办公用品等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过一年的大批同类物资，作为固定资产管理。3.流动资产：指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。（四）管理原则1.统一管理原则：公司对旅游闲置资产实行统一领导、分级管理。由公司资产管理部门负责统筹规划、指导协调和监督检查，各部门、各分支机构及子公司负责本单位旅游闲置资产的具体管理工作。2.合理调配原则：充分挖掘内部潜力，通过内部调剂、共享等方式，合理调配旅游闲置资产，提高资产使用效率，减少重复购置。3.保值增值原则：加强旅游闲置资产的维护保养和运营管理，确保资产安全完整，实现资产保值增值。4.依法处置原则：旅游闲置资产的处置应严格按照国家法律法规和公司相关规定进行，确保处置过程合法合规、公开透明。二、管理职责（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司旅游闲置资产管理办法，并组织实施。2.负责建立公司旅游闲置资产台账，定期对资产进行清查盘点，核实资产数量、价值、使用状况等信息，确保账实相符。3.负责组织协调旅游闲置资产的内部调剂、共享等工作，提高资产使用效率。4.负责审核旅游闲置资产的处置申请，提出处置意见，报公司领导审批后组织实施。5.负责监督检查各部门、各分支机构及子公司旅游闲置资产管理工作，对违规行为进行纠正和处理。（二）使用部门职责1.负责本部门旅游闲置资产的日常管理，包括资产的保管、维护、保养等工作，确保资产安全完整、正常使用。2.根据业务需要，及时向资产管理部门提出资产购置、调剂、共享等申请。3.配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，如实提供资产使用状况等信息。4.负责按照公司规定办理旅游闲置资产的内部转移、交接等手续。（三）财务部门职责1.负责对旅游闲置资产进行财务核算，按照国家会计准则和公司财务制度准确反映资产价值变动情况。2.参与旅游闲置资产的清查盘点工作，对资产清查结果进行审核。3.负责审核旅游闲置资产处置的财务收支情况，确保处置收入及时足额入账，处置费用合规合理。（四）审计部门职责1.负责对旅游闲置资产管理情况进行审计监督，检查资产管理内部控制制度的执行情况。2.对旅游闲置资产处置事项进行审计，确保处置过程合法合规、公正透明。三、资产清查与登记（一）清查范围公司定期对旅游闲置资产进行全面清查，清查范围包括但不限于固定资产、流动资产等各类资产。（二）清查内容1.资产的数量、规格、型号、购置时间、使用状况等基本信息。2.资产的存放地点、保管责任人等情况。3.资产的账面价值、折旧情况、减值准备等财务信息。（三）清查方法1.实地盘点：对固定资产、存货等实物资产进行实地清点，核实资产数量和实际状况。2.账目核对：将资产台账与财务账目进行核对，检查账账相符情况。3.问卷调查：向各部门、各分支机构及子公司发放调查问卷，了解资产使用需求和闲置情况。（四）清查时间公司每年至少组织一次旅游闲置资产清查工作，清查工作应在规定时间内完成，并形成清查报告。清查报告应包括资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及整改建议等内容。（五）资产登记1.资产管理部门应根据资产清查结果，及时更新旅游闲置资产台账，详细记录资产的基本信息、使用状况、存放地点等内容。2.对于新形成的旅游闲置资产，使用部门应在资产闲置后及时通知资产管理部门，资产管理部门应在核实后及时登记入账。四、资产调剂与共享（一）内部调剂1.各部门、各分支机构及子公司之间因业务调整、项目变更等原因产生旅游闲置资产的，应首先在公司内部进行调剂。2.资产调剂应遵循自愿、公平、合理的原则，由调出方和调入方协商一致后，填写《旅游闲置资产内部调剂申请表》，报资产管理部门审批。3.资产管理部门应根据资产使用情况和调剂申请，及时组织资产调剂工作，并办理相关手续。资产调剂手续应包括资产交接清单、资产转移登记等内容。（二）共享机制1.建立公司旅游闲置资产共享平台，各部门、各分支机构及子公司可通过共享平台发布资产需求信息和闲置资产信息，实现资产的在线共享。2.鼓励各部门、各分支机构及子公司之间开展资产共享合作，提高资产使用效率。共享合作应签订书面协议，明确双方的权利义务、资产使用期限、维护保养责任等内容。3.资产管理部门应定期对旅游闲置资产共享平台进行维护和更新，确保信息的准确性和及时性。五、资产处置（一）处置方式1.出售：将旅游闲置资产以有偿方式转让给其他单位或个人。2.报废：对已无法正常使用或已达到规定使用年限且无使用价值的资产进行报废处理。3.捐赠：将旅游闲置资产无偿捐赠给其他单位或个人。4.置换：与其他单位或个人进行资产置换，以获取所需资产。（二）处置审批1.旅游闲置资产处置前，使用部门应填写《旅游闲置资产处置申请表》，详细说明资产处置原因、处置方式、处置价格等内容，并报资产管理部门审核。2.资产管理部门应组织相关人员对资产处置申请进行审核，评估资产处置的必要性、合理性和可行性，并提出审核意见。3.审核通过的资产处置申请，应报公司领导审批。审批通过后，资产管理部门方可组织实施资产处置工作。（三）处置程序1.出售资产管理部门应通过公开招标、拍卖、挂牌等方式确定资产出售价格和购买方，并签订资产出售合同。购买方应按照合同约定支付资产购买款项，资产管理部门应及时办理资产交付手续，并将处置收入上缴公司财务部门。2.报废资产管理部门应组织相关技术人员对拟报废资产进行鉴定，确认资产已无法正常使用或已达到规定使用年限且无使用价值。填写《旅游闲置资产报废申请表》，报公司领导审批。审批通过后，资产管理部门应按照国家相关规定进行报废处理，并将报废资产清单报财务部门核销资产账面价值。3.捐赠资产管理部门应根据公司决策，确定捐赠对象和捐赠资产，并填写《旅游闲置资产捐赠申请表》，报公司领导审批。审批通过后，资产管理部门应办理资产捐赠手续，并将捐赠情况报财务部门备案。4.置换资产管理部门应与置换方协商确定置换资产的种类、数量、价格等内容，并签订资产置换协议。按照资产处置审批程序办理置换手续，确保置换过程合法合规、公平公正。（四）处置收入管理1.旅游闲置资产处置收入应及时足额上缴公司财务部门，纳入公司统一核算和管理。2.处置收入应按照国家相关规定进行账务处理，专项用于公司的发展和资产更新改造等支出。六、监督检查与考核（一）监督检查1.公司定期对各部门、各分支机构及子公司旅游闲置资产管理情况进行监督检查，检查内容包括资产清查、登记、调剂、共享、处置等工作的执行情况。2.监督检查可采取定期检查、不定期抽查、专项检查等方式进行。检查结束后，应形成检查报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪督促整改落实情况。（二）考核评价1.建立旅游闲置资产管理考核评价制度，对各部门、各分支机构及子公司旅游闲置资产管理工作进行考核评价。