影视公司固定资产盘点考核细则

影视公司固定资产盘点考核细则

一、总则1.目的为加强本影视公司固定资产管理，确保公司固定资产的安全与完整，准确核算固定资产的数量和价值，提高固定资产的使用效率，结合公司实际情况，特制定本固定资产盘点考核细则。2.适用范围本细则适用于影视公司全体员工及涉及固定资产管理相关工作的部门。公司所有固定资产，包括但不限于拍摄设备、办公设备、道具、服装等，均依据本细则进行盘点考核。3.企业文化与设计理念体现本公司秉持创新、协作、卓越的企业文化，在固定资产盘点考核过程中，注重高效协作与精准管理。鼓励员工积极参与固定资产管理工作，以创新的思维和方式提高盘点效率与质量。同时，依据公司追求品质、注重细节的设计理念，要求盘点工作做到细致入微，确保每一项固定资产都能得到准确的记录与管理。4.遵循原则遵循真实性、准确性、完整性原则。固定资产盘点工作必须如实反映公司固定资产的实际情况，确保数据准确无误，不遗漏任何一项资产。二、组织架构与职责划分1.固定资产盘点小组成立以行政部门为主导，财务部门协同参与的固定资产盘点小组。行政部门负责整体盘点工作的组织、协调与实施；财务部门负责从财务角度对固定资产的账目进行核对与监督。2.各部门职责-各使用部门：负责本部门固定资产的日常管理、维护及初步盘点工作。使用部门需指定专人作为固定资产管理员，负责本部门固定资产的登记、清查等工作，并积极配合盘点小组的工作。-行政部门：制定固定资产盘点计划，组织盘点培训，指导和监督各部门的盘点工作，对盘点结果进行汇总、分析，提出改进措施和建议。-财务部门：负责固定资产账目与盘点结果的核对，确保账实相符。对固定资产的增减变动进行账务处理，协助行政部门对盘盈、盘亏资产进行财务分析和处理。3.扁平化管理体现在固定资产盘点工作中，打破传统层级限制，鼓励各部门直接沟通与协作。各部门固定资产管理员可直接向盘点小组反馈问题与建议，减少信息传递的中间环节，提高工作效率。同时，盘点小组可根据实际情况直接对各部门工作进行指导与调整，确保盘点工作顺利进行。三、管理流程1.盘点计划制定行政部门每年年初制定年度固定资产盘点计划，明确盘点范围、时间安排、人员分工等。盘点计划需提前通知各部门，确保各部门做好准备工作。盘点时间一般选择在财务年度末或业务相对清闲时期，以确保盘点工作不影响正常业务开展。2.盘点准备工作-各部门固定资产管理员对本部门固定资产进行自查，核对资产卡片与实物是否一致，对资产的使用状况、存放地点等信息进行更新。-财务部门提供固定资产账目清单，作为盘点核对的依据。-行政部门准备好盘点所需的工具和表格，如盘点清单、标签等，并组织相关人员进行盘点培训，明确盘点方法和要求。3.实地盘点-盘点小组按照盘点计划，对各部门固定资产进行实地盘点。盘点过程中，需核对资产的名称、型号、数量、存放地点、使用状况等信息，并与资产卡片和财务账目进行逐一比对。-对于盘盈、盘亏的资产，需详细记录其名称、规格、数量、估计价值等信息，并由资产使用部门和盘点人员共同签字确认。-盘点完成后，盘点人员需在盘点清单上签字，确保盘点结果的真实性和准确性。4.结果核对与报告-行政部门将盘点结果与财务账目进行核对，编制固定资产盘点报告。报告内容包括盘点基本情况、盘点结果（账实相符情况、盘盈盘亏情况）、差异原因分析、处理建议等。-盘点报告需经行政部门负责人、财务部门负责人审核签字后，报公司管理层审批。5.盘盈、盘亏处理-对于盘盈的固定资产，经公司管理层审批后，由财务部门进行入账处理，并补登资产卡片。行政部门对盘盈资产进行合理调配和管理。-对于盘亏的固定资产，由资产使用部门说明原因，经行政部门和财务部门审核后，报公司管理层审批。如因人为原因造成资产盘亏，将按照公司相关规定追究责任人的责任。财务部门根据审批结果进行账务处理，核销资产卡片。四、权利与义务1.员工权利-员工有权了解公司固定资产管理制度和盘点考核细则，对固定资产管理工作提出意见和建议。-员工在工作中因业务需要合理使用固定资产，有权要求公司提供必要的培训和技术支持，以确保正确使用和维护资产。-对于在固定资产管理工作中有突出贡献的员工，有权获得相应的奖励。2.员工义务-员工有义务妥善保管和正确使用公司分配给自己的固定资产，确保资产的安全与完整。不得擅自将固定资产转借他人或用于非公司业务用途。-员工离职时，应按照公司规定办理固定资产交接手续，将所使用的资产完好无损地归还公司。-积极配合公司的固定资产盘点工作，如实提供相关信息，不得隐瞒或虚报资产情况。3.部门权利与义务-各部门有权根据工作需要提出固定资产采购申请，并参与固定资产的选型和验收工作。-部门有义务建立健全本部门固定资产管理制度，指定专人负责固定资产管理工作，确保本部门固定资产的账实相符。-在固定资产盘点过程中，各部门有义务积极配合盘点小组的工作，提供必要的协助和支持。五、监督与奖惩机制1.监督机制-行政部门和财务部门定期对各部门固定资产管理情况进行检查和监督，检查内容包括资产台账记录、资产使用状况、盘点工作执行情况等。-设立举报渠道，鼓励员工对固定资产管理中的违规行为进行举报。对于举报属实的，公司将给予举报人一定的奖励，并对违规行为进行严肃处理。-公司审计部门不定期对固定资产盘点工作进行审计监督，确保盘点工作的合规性和公正性。2.奖励机制-对于在固定资产管理和盘点工作中表现突出的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。如颁发荣誉证书、给予物质奖励等。-对提出创新性固定资产管理建议并被公司采纳，有效提高资产使用效率或降低管理成本的部门或个人，给予相应的奖励。3.惩罚机制-对于在固定资产盘点中发现的故意漏报、虚报资产情况的部门或个人，将视情节轻重给予警告、罚款、降职等处罚。-因个人原因导致固定资产损坏、丢失的，责任人需按照资产的实际价值进行赔偿。情节严重的，将解除劳动合同，并依法追究法律责任。-对于在固定资产管理工作中敷衍了事、不履行职责的部门和个人，公司将给予批评教育，并责令限期整改。整改不力的，将进行相应的绩效扣分处理。六、附则1.本细则自发布之日起生效实施，如有未尽事宜，由行政部门负责解释和修订。2.本细则应根据公司发展和实际情况的