新区本级资金管理办法

新区本级资金管理办法一、总则（一）目的为加强新区本级资金管理，规范资金收支行为，提高资金使用效益，保障新区各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合新区实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于新区本级各部门、各单位的资金管理活动，包括财政拨款资金、纳入财政管理的非税收入资金、政府性基金以及其他各类专项资金等。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保资金管理活动合法合规。2.统筹兼顾原则统筹安排各类资金，优化资金配置，保障重点项目和民生支出需求。3.预算控制原则以经批准的年度预算为依据，严格控制资金支出，确保预算执行的严肃性。4.绩效管理原则建立健全资金绩效管理制度，加强对资金使用效益的评价和考核，提高资金使用效率。5.公开透明原则增强资金管理的透明度，主动接受社会监督，确保资金使用公开、公平、公正。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门、各单位应按照新区财政部门的要求，结合本部门、本单位的工作职责和事业发展规划，科学合理地编制年度资金预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算要积极稳妥，支出预算要统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。3.预算编制应细化到具体项目和明细科目，明确各项资金的用途、金额和实施进度，提高预算的准确性和可执行性。（二）预算审批1.各部门、各单位编制的年度资金预算，经本部门、本单位负责人审核后，报新区财政部门审核汇总。2.新区财政部门对各部门、各单位的预算进行审核后，提交新区管委会审批。经新区管委会批准后的预算，作为年度资金管理的依据。（三）预算执行1.各部门、各单位应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报新区财政部门和管委会审批。2.新区财政部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期对各部门、各单位的预算执行情况进行检查和通报，确保预算执行的严肃性。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大项目变更、不可抗力等因素影响预算执行的，各部门、各单位应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额以及对预算执行的影响等内容，并按照规定的程序报新区财政部门和管委会审批。3.经批准的预算调整事项，应及时调整预算指标，并相应调整会计账目。三、资金收入管理（一）财政拨款收入1.新区财政部门应按照经批准的预算和财政国库管理制度的规定，及时、足额地将财政拨款资金拨付到各部门、各单位。2.各部门、各单位应严格按照规定的用途使用财政拨款资金，不得擅自改变资金用途。（二）非税收入1.纳入财政管理的非税收入，包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源（资产）有偿使用收入、罚没收入等，应按照国家有关规定及时足额上缴国库，实行“收支两条线”管理。2.各部门、各单位应严格执行非税收入收缴管理制度，规范非税收入收缴行为，确保非税收入及时、足额上缴。（三）其他收入1.各部门、各单位的其他收入，包括捐赠收入、利息收入、租金收入等，应按照国家有关规定进行管理和核算。2.其他收入应纳入单位预算管理，统一核算，统一管理，严禁私设小金库。四、资金支出管理（一）支出审批1.各部门、各单位应建立健全资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.资金支出应按照规定的审批程序进行审批，审批人应在授权范围内进行审批，不得越权审批。3.重大资金支出应实行集体决策制度，由单位领导班子集体研究决定。（二）支出范围1.资金支出应严格按照批准的预算和规定的用途使用，不得擅自扩大支出范围。2.资金支出主要包括人员经费、公用经费、项目经费等。人员经费应按照国家有关规定和标准发放；公用经费应按照定额标准控制使用；项目经费应按照项目预算和合同约定使用。（三）支出方式1.资金支出方式主要包括财政直接支付、财政授权支付和实拨资金等。2.财政直接支付是指由财政部门根据预算单位提出的支付申请，直接将资金支付到收款人或用款单位账户的支付方式。3.财政授权支付是指预算单位根据财政部门授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人或用款单位账户的支付方式。4.实拨资金是指财政部门将资金直接拨付到预算单位账户，由预算单位按照规定的用途使用的支付方式。（四）支出核算1.各部门、各单位应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.资金支出应按照权责发生制原则进行核算，正确划分各项支出的归属期。3.各部门、各单位应定期对资金支出情况进行分析和总结，及时发现问题，采取措施加以改进。五、资金结余管理（一）结余资金界定1.结余资金是指年度预算执行终了，预算收入实际完成数扣除预算支出和结转资金后剩余的资金。2.结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。（二）结余资金处理1.各部门、各单位应加强对结余资金的管理，及时清理和盘活结余资金。2.年度预算执行终了后，各部门、各单位应在规定的时间内将结余资金上缴新区财政部门。3.新区财政部门对各部门、各单位上缴的结余资金进行审核后，按照规定进行统筹安排，可用于新区其他急需资金的项目。六、资金监督检查（一）内部监督1.各部门、各单位应建立健全内部监督制度，加强对本部门、本单位资金管理活动的监督检查。2.内部监督检查应包括资金预算执行情况、资金收支管理情况、资金结余管理情况等方面，确保资金管理活动合法合规。（二）外部监督1.新区财政部门应加强对各部门、各单位资金管理活动的监督检查，定期对各部门、各单位的资金使用情况进行专项检查和审计。2.审计部门应依法对各部门、各单位的资金管理活动进行审计监督，确保资金使用的真实性、合法性和效益性。3.监察部门应加强对各部门、各单位资金管理活动的监督检查，严肃查处资金管理中的违法违纪行为。（三）监督检查结果处理1.对监督检查中发现的问题，各部门、各单位应及时进行整改，确保资金管理活动规范有序。2.对违反本办法规定的部门、单位和个人，应按照国家有关法律法规和财经纪律的规定进行严肃处理，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。七、绩效评价（一）评价原则1.科学性原则绩效评价指标体系应科学合理，符合资金管理的特点和要求，能够准确反映资金使用效益。2.公正性原则绩效评价应客观公正，不受任何单位和个人的干扰，确保评价结果真实可靠。3.公开性原则绩效评价结果应及时公开，接受社会监督，提高资金管理的透明度。（二）评价指标1.绩效评价指标应包括资金投入、资金过程、资金产出和资金效益等方面，具体指标可根据不同的资金项目和管理要求进行设定。2.资金投入指标主要包括预算编制的准确性、资金到位率等；资金过程指标主要包括资金支出的合规性、资金使用的进度等；资金产出指标主要包括项目完成的数量、质量等；资金效益指标主要包括经济效益、社会效益和生态效益等。（三）评价方法1.绩效评价方法主要包括比较法、因素分析法、公众评判法等。2.比较法是指通过对绩效目标与实际结果、历史数据与当期数据、不同部门和单位之间的数据进行比较，分析绩效目标的完成情况和资金使用效益。3.因素分析法是指通过分析影响绩效目标实现的各种因素，找出主要因素，计算各因素对绩效目标的影响程度，评价资金使用效益。4.公众评判法是指通过问卷调查、专家评估、社会公示等方式，广泛征求社会公众对资金使用效益的意见和建议，评价资金使用效益。（四）评价结果应用1.绩效评价结果应作为各部门、各单位资金分配、预算调整和考核评价的重要依据。2.对绩效评价