新乳业营运资金管理制度

新乳业营运资金管理制度一、总则（一）制定目的本制度旨在加强新乳业营运资金管理，提高资金使用效率，确保公司资金的安全与正常周转，保障公司生产经营活动的顺利进行，实现公司价值最大化。（二）适用范围本制度适用于新乳业旗下各分公司、子公司及各职能部门在营运资金管理方面的相关活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保营运资金的安全，防范资金风险，避免出现资金损失。2.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益，实现资金的保值增值。3.流动性原则：保持营运资金的合理流动性，满足公司日常生产经营及短期债务偿还的需要。4.统一管理原则：公司对营运资金实行统一规划、统一调度、统一管理。二、营运资金管理的组织架构与职责（一）组织架构公司设立营运资金管理领导小组，由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，成员包括采购、生产、销售、物流等部门负责人。领导小组下设营运资金管理办公室，设在财务部，负责日常营运资金管理的具体工作。（二）职责分工1.营运资金管理领导小组负责制定公司营运资金管理的战略规划和重大决策。协调各部门之间在营运资金管理方面的工作，解决重大问题。监督营运资金管理制度的执行情况。2.财务部门（营运资金管理办公室）负责制定和完善营运资金管理制度及相关流程。编制营运资金预算，监控资金收支情况，定期进行资金分析和预警。统筹安排资金，优化资金配置，提高资金使用效率。与银行等金融机构保持良好沟通，拓宽融资渠道，降低融资成本。协助其他部门做好营运资金管理相关工作，提供财务支持和建议。3.采购部门根据生产计划和库存情况，合理安排采购计划，控制采购数量和采购时机，降低采购成本。优化供应商管理，争取有利的付款条件，合理安排应付账款的支付时间。加强采购合同管理，确保合同条款符合公司利益和资金管理要求。4.生产部门合理安排生产计划，提高生产效率，降低生产成本，减少在产品和产成品积压。加强生产过程中的成本控制，优化生产流程，缩短生产周期，提高资金周转速度。配合财务部门做好生产成本核算和分析工作，提供准确的成本信息。5.销售部门制定合理的销售策略，扩大市场份额，提高销售回款率。加强应收账款管理，建立客户信用评估体系，跟踪客户账款回收情况，及时催收逾期账款。配合财务部门做好销售资金回笼的统计和分析工作，提供销售数据支持。6.物流部门优化物流配送流程，提高物流效率，降低物流成本。加强库存管理，合理控制库存水平，确保库存安全，减少库存资金占用。配合财务部门做好库存盘点和库存资金分析工作，提供库存信息。三、营运资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度经营计划和业务实际情况，于每年[具体时间]前编制本部门下一年度的营运资金预算草案，提交至营运资金管理办公室。2.营运资金管理办公室对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体战略目标和资金状况，编制公司年度营运资金预算方案，报营运资金管理领导小组审批。3.年度营运资金预算方案经审批通过后，由营运资金管理办公室分解下达至各部门执行。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照下达的营运资金预算执行，确保各项资金收支符合预算安排。2.营运资金管理办公室负责对预算执行情况进行监控，定期（每月/每季度）收集各部门预算执行数据，分析预算执行差异原因，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或调整事项，各部门应及时向营运资金管理办公室报告，经审核后报营运资金管理领导小组审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境、经营状况等重大变化，导致原预算无法执行或需要调整时，各部门应及时提出预算调整申请。2.营运资金管理办公室对预算调整申请进行审核和评估，提出调整建议，报营运资金管理领导小组审批。3.经审批通过的预算调整方案，由营运资金管理办公室下达至各部门执行，并相应调整预算指标。四、货币资金管理（一）现金管理1.公司应严格遵守国家现金管理规定，制定现金使用范围和限额，确保现金收支合法、合规、安全。2.现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。现金支出应按照审批后的付款凭证支付，严禁白条抵库。3.财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行相应处理。（二）银行存款管理1.公司应选择信誉良好、服务优质的银行开立银行账户，并按照银行账户管理规定进行账户的开立、变更和撤销。2.加强银行账户的安全管理，设置专人负责银行账户的日常操作，定期更换密码，妥善保管银行预留印鉴。3.每月末，财务部门应取得银行对账单，编制银行存款余额调节表，核对银行存款日记账与银行对账单的余额，如有未达账项，应及时查明原因并进行处理。4.严格控制银行账户的资金往来，严禁出租、出借银行账户，防止资金体外循环。（三）票据管理1.公司应加强票据的购买、保管、使用和核销管理，确保票据的安全与完整。2.建立票据备查簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用情况、背书转让情况、注销日期等信息。3.票据的使用应严格按照审批程序进行，确保票据用途真实、合法。票据背书转让应符合相关法律法规规定，办理必要的手续。4.定期对票据进行盘点和清查，如发现票据丢失、被盗等情况，应及时采取挂失、声明作废等措施，并向相关部门报告。五、应收账款管理（一）客户信用管理1.销售部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行调查、评估和分类，确定客户的信用额度和信用期限。2.客户信用评估应综合考虑客户的经营状况、财务状况、信用记录、市场口碑等因素，定期（每年/每半年）对客户信用状况进行重新评估和调整。3.根据客户信用评估结果，销售部门应与客户签订销售合同，明确信用额度、信用期限、结算方式、违约责任等条款，确保公司利益得到有效保障。（二）应收账款催收1.销售部门应按照销售合同约定，及时跟踪客户账款回收情况，对逾期账款进行催收。2.建立应收账款催收责任制度，明确催收责任人，将催收任务分解到具体人员，确保催收工作落实到位。3.对于逾期时间较短的账款，可通过电话、邮件、函件等方式进行催收；对于逾期时间较长或金额较大的账款，应及时启动上门催收、法律诉讼等措施，加大催收力度，确保应收账款及时足额回收。4.财务部门应定期向销售部门提供应收账款账龄分析表，协助销售部门做好账款催收工作，并对应收账款的回收情况进行监控和分析。（三）坏账管理1.对于确实无法收回的应收账款，销售部门应及时查明原因，取得相关证明材料，提出坏账核销申请。2.财务部门对坏账核销申请进行审核，报公司管理层审批。经审批通过后，进行坏账核销账务处理。3.已核销的坏账应建立备查账簿，继续保留追索权。如日后发现债务人有偿还能力或有新的还款迹象，应及时进行追索和账务恢复处理。六、存货管理（一）存货采购管理1.采购部门应根据生产计划和库存情况，结合市场供应情况和价格走势，制定合理的采购计划，确保存货的及时供应和合理储备。2.建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估，选择优质供应商，签订采购合同，明确双方权利义务。3.加强采购过程中的成本控制，通过招标、询价、谈判等方式，争取有利的采购价格和付款条件，降低采购成本。（二）存货入库管理1.采购的存货到货后，仓库部门应及时组织验收，核对存货的品种、规格、数量、质量等是否与采购合同一致。2.验收合格的存货应及时办理入库手续，填写入库单，注明存货的名称、规格、数量、入库日期等信息，并将入库单传递给财务部门。3.对于验收不合格的存货，应及时与供应商沟通协商，办理退货、换货等手续。（三）存货仓储管理1.仓库部门应合理规划存货存储空间，按照存货的类别、品种、规格等进行分类存放，确保存货存放安全、有序。2.建立存货盘点制度，定期（每月/每季度）对存货进行盘点，确保账实相符。盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，进行相应处理。3.加强存货的保管和养护，采取必要的防潮、防虫、防火、防盗等措施，确保存货质量不受损。（四）存货发出管理1.生产部门或其他领用部门应根据生产计划或业务需要，填写领料单，注明领用存货的名称、规格、数量、用途等信息，经审批后到仓库部门领取存货。2.仓库部门应按照领料单发放存货，并在领料单上签字确认。发放完毕后，将领料单传递给财务部门，作为存货发出核算的依据。3.财务部门应根据领料单及时进行存货发出的账务处理，核算存货成本。七、应付账款管理（一）应付账款确认与记录1.采购部门收到供应商发票后，应及时核对发票内容与采购合同、验收单等相关凭证是否一致。2.核对无误后，采购部门应将发票及相关凭证传递给财务部门，财务部门按照规定的会计核算方法进行应付账款的确认和记录。3.对于已确认的应付账款，财务部门应建立应付账款台账，详细记录供应商名称、发票号码、金额、付款期限、付款情况等信息。（二）应付账款支付管理1.财务部门应根据应付账款的付款期限和资金状况，合理安排付款计划，确保按时足额支付应付账款。2.应付账款支付前，应按照公司审批流程进行审批，审批通过后，财务部门根据付款计划开具付款凭证，办理付款手续。3.加强应付账款支付过程中的内部控制，严格审核付款凭证的真实性、合法性和完整性，防止出现错误付款或舞弊行为。（三）应付账款账龄分析与管理1.财务部门应定期（每月/每季度）对应付账款进行账龄分析，了解应付账款的构成和账龄分布情况。2.根据账龄分析结果