爱仕达营运资金管理制度

爱仕达营运资金管理制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范爱仕达公司营运资金的管理，提高资金使用效率，确保公司资金的安全与正常周转，保障公司各项生产经营活动的顺利进行，实现公司价值最大化。（二）适用范围本制度适用于爱仕达公司总部及所属各分公司、子公司的营运资金管理活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保营运资金的安全，防范资金风险，避免资金损失。2.流动性原则：保持营运资金的合理流动性，满足公司日常生产经营及短期债务偿还的资金需求。3.效益性原则：合理配置营运资金，提高资金使用效益，实现资金的保值增值。4.统一管理原则：公司对营运资金实行统一规划、统一调度、统一管理。二、营运资金管理的组织架构与职责分工（一）组织架构公司设立资金管理委员会作为营运资金管理的决策机构，由公司董事长担任主任，总经理担任副主任，财务总监、各相关部门负责人为成员。资金管理委员会下设资金管理办公室，负责日常资金管理事务，办公室设在公司财务部。（二）职责分工1.资金管理委员会职责审议公司营运资金管理制度、政策及重大资金安排。审批年度资金预算、资金筹集与使用计划等。协调解决营运资金管理中的重大问题。监督营运资金管理制度的执行情况。2.资金管理办公室职责负责起草、修订营运资金管理制度及相关流程。编制年度资金预算、资金筹集与使用计划，并组织实施。监控公司资金流动情况，定期进行资金分析与预警。协调资金的筹集、调配与使用，确保资金的合理安排。负责与银行等金融机构的沟通与合作，办理资金相关业务。3.财务部职责负责公司资金的收付、结算及账务处理。执行资金管理办公室下达的资金调度指令。定期编制资金报表，提供资金管理相关信息。协助资金管理办公室进行资金分析与风险防控。4.其他部门职责各部门负责本部门业务范围内的资金预算编制及执行，合理控制费用支出，提高资金使用效率。按照公司资金管理规定，及时办理资金相关业务，配合财务部做好资金管理工作。三、营运资金预算管理（一）预算编制1.各部门应于每年年末根据本部门下一年度的业务计划和工作安排，编制本部门的资金预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。2.财务部负责汇总各部门的资金预算草案，结合公司整体战略目标和经营计划，进行综合平衡和审核，编制公司年度资金预算草案。3.资金管理办公室将公司年度资金预算草案提交资金管理委员会审议，经批准后下达各部门执行。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的资金预算组织实施，确保预算的有效执行。2.财务部负责对资金预算的执行情况进行监控，定期对比实际资金收支与预算的差异，分析原因，及时发现问题并提出改进措施。3.资金管理办公室应根据预算执行情况，适时调整资金安排，确保公司资金的合理流动。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇重大政策调整、市场环境变化、公司战略调整等因素，导致原预算无法执行或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容、金额及对公司财务状况和经营成果的影响。3.财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报资金管理办公室。资金管理办公室将审核意见提交资金管理委员会审议，经批准后下达预算调整通知。四、资金筹集管理（一）筹集原则1.根据公司生产经营和投资发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.优先利用内部留存收益等自有资金，降低资金成本。3.选择合适的筹资渠道和筹资方式，优化资本结构，防范筹资风险。（二）筹集方式1.股权筹资：通过发行股票等方式筹集权益资金，增加公司的注册资本。2.债务筹资：包括银行借款、发行债券、融资租赁等方式筹集债务资金。3.内部筹资：合理利用公司的留存收益、折旧等内部资金来源。（三）筹资决策1.财务部负责对公司的筹资需求进行分析和预测，提出筹资方案建议。2.资金管理办公室组织相关部门对筹资方案进行可行性研究和论证，评估筹资成本、筹资风险及对公司财务状况和经营成果的影响。3.筹资方案经资金管理委员会审议通过后，报公司董事会和股东大会批准。（四）筹资执行与管理1.财务部按照批准的筹资方案组织实施筹资活动，与银行等金融机构签订相关合同和协议，办理资金筹集手续。2.加强对筹资资金的管理，确保资金及时足额到位，并按照规定用途使用。3.定期对筹资资金的使用情况进行跟踪检查，确保资金安全和有效使用。4.及时偿还到期债务，维护公司良好的信用记录。五、资金使用管理（一）资金支出审批流程1.日常费用支出：由费用发生部门填写费用报销单，经部门负责人审核、财务审核后，报公司分管领导审批，金额较大的报总经理审批。2.采购支出：采购部门根据采购合同填写付款申请单，经采购部门负责人、仓库验收人员、财务审核后，报公司分管领导审批，金额较大的报总经理审批。3.投资支出：投资项目实施部门根据投资计划填写投资付款申请单，经项目负责人、财务审核后，报公司分管领导审批，重大投资项目报资金管理委员会审议、总经理审批、董事会和股东大会批准。（二）资金支付管理1.财务部严格按照资金支出审批流程进行资金支付，审核付款申请单的真实性、完整性和合规性。2.对于不符合审批流程或手续不全的付款申请，财务部有权拒绝支付。3.资金支付应通过公司规定的支付方式进行，确保资金支付的安全和准确。（三）资金使用监控1.财务部定期对公司资金使用情况进行监控，分析资金使用效益，发现问题及时提出改进措施。2.各部门应配合财务部做好资金使用监控工作，及时提供相关资金使用信息。3.资金管理办公室根据资金使用监控情况，对不合理的资金使用行为进行督促整改。六、应收账款管理（一）信用政策制定1.销售部门负责对客户的信用状况进行调查和评估，制定合理的信用政策，包括信用额度、信用期限、收款政策等。2.信用政策应根据客户的信用等级、经营状况、市场竞争等因素进行动态调整。3.财务部参与信用政策的制定，提供财务分析和风险评估意见。（二）应收账款跟踪与催收1.销售部门负责对应收账款进行跟踪管理，及时了解客户的经营状况和付款能力，发现问题及时采取措施。2.对于逾期应收账款，销售部门应制定催收计划，明确催收责任人，加大催收力度。3.财务部负责对应收账款的账龄分析和风险预警，协助销售部门做好催收工作。（三）坏账管理1.对于确实无法收回的应收账款，销售部门应及时提出坏账核销申请，并提供相关证明材料。2.财务部对坏账核销申请进行审核，报公司分管领导审批，金额较大的报总经理审批。3.已核销的坏账应进行备查登记，如日后收回，应及时入账。七、存货管理（一）存货采购管理1.采购部门根据生产经营计划和库存情况，编制存货采购计划，合理控制存货采购数量和采购时间。2.采购部门应选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量和供应及时性。3.财务部参与采购合同的审核，对采购价格、付款方式等进行审核，控制采购成本。（二）存货验收入库管理1.仓库部门负责对采购的存货进行验收，核对存货的品种、数量、规格、质量等是否与采购合同一致。2.验收合格的存货应及时办理入库手续，填写入库单；验收不合格的存货应及时与供应商协商处理。3.财务部根据入库单进行账务处理，确保存货账实相符。（三）存货存储与保管管理1.仓库部门应按照存货的特性和保管要求，合理安排存货的存储位置，确保存货的安全与完整。2.建立健全存货保管制度，定期对存货进行盘点，做到账实相符。3.对于积压、变质、毁损等存货，仓库部门应及时清理，并报相关部门审批处理。（四）存货发出管理1.生产部门或其他领用部门根据生产经营需要填写领料单，经部门负责人审核后到仓库领取存货。2.仓库部门根据领料单发货，并填写出库单。3.财务部根据出库单进行账务处理，核算存货成本。八、短期投资管理（一）投资原则1.短期投资应遵循安全性、流动性和效益性原则，确保资金的安全和增值。2.投资决策应充分考虑市场风险和收益情况，选择合适的投资品种和投资时机。（二）投资决策1.财务部负责对短期投资项目进行可行性研究和分析，提出投资方案建议。2.资金管理办公室组织相关部门对投资方案进行论证，评估投资风险和收益预期。3.投资方案经资金管理委员会审议通过后，报公司董事会和股东大会批准。（三）投资执行与管理1.财务部按照批准的投资方案组织实施短期投资活动，选择合适的投资渠道和投资品种，办理投资手续。2.加强对短期投资的日常管理，及时跟踪投资项目的进展情况和市场变化，定期进行投资收益核算和风险评估。3.投资到期或需要变现时，应按照公司规定的程序办理相关手续，确保投资资金及时收回。九、营运资金风险管理（一）风险识别与评估1.资金管理办公室定期组织相关部门对公司营运资金管理中的风险进行识别和评估，包括资金筹集风险、资金使用风险、应收账款风险、存货风险、短期投资风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.加强对风险的监控和预警，及时发现风险变化情况，调整风险应对策略。（三）风险应急预案1.制定营运资金风险管理应急预案，明确应急处置流程和责任分工。2.定