常宁市集中支付管理制度

常宁市集中支付管理制度一、总则（一）目的为了加强常宁市财政资金的管理，规范财政资金支付行为，提高财政资金使用效益，保障财政资金安全，根据国家有关法律法规和财政管理制度，结合本市实际情况，制定本集中支付管理制度。（二）适用范围本制度适用于常宁市本级各行政事业单位、社会团体及其他相关财政资金使用单位（以下统称“预算单位”）的财政性资金支付管理。（三）基本原则1.严格执行国家法律法规和财政政策，确保财政资金支付合法合规。2.规范操作流程，提高支付效率，保障财政资金及时、准确支付。3.加强财政资金监管，确保资金安全，防止资金滥用和浪费。4.信息公开透明，接受社会监督，提高财政资金使用的透明度和公信力。二、管理机构及职责（一）财政部门1.负责制定和完善常宁市集中支付管理制度及相关操作规程。2.设立集中支付管理机构，负责办理财政资金的集中支付业务，包括审核支付申请、开具支付凭证、办理资金清算等。3.对预算单位的财政资金使用情况进行监督检查，确保资金使用符合规定。4.定期向市政府和上级财政部门报告集中支付管理工作情况。（二）预算单位1.负责编制本单位年度预算和分月用款计划，并按照规定程序报财政部门审核批复。2.严格按照财政部门批复的预算和用款计划使用财政资金，确保资金使用合法合规、真实有效。3.负责本单位财政资金支付申请的审核和报送工作，对支付申请的真实性、准确性、完整性负责。4.配合财政部门做好集中支付管理相关工作，接受财政部门的监督检查。（三）代理银行1.按照财政部门的要求，与财政部门签订代理协议，明确双方的权利和义务。2.设立财政零余额账户和预算单位零余额账户，负责办理财政资金的支付清算业务。3.按照财政部门的支付指令，及时、准确地办理资金支付和清算手续，确保财政资金安全、及时到账。4.定期向财政部门报送财政资金支付清算信息，配合财政部门做好相关对账工作。三、支付方式（一）财政直接支付1.适用范围财政直接支付主要适用于工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出、转移支付等。2.支付流程（1）预算单位根据财政部门批复的预算和用款计划，填写《财政直接支付申请书》，并附上相关支付凭证和资料，报财政部门审核。（2）财政部门对预算单位提交的支付申请进行审核，审核无误后开具《财政直接支付凭证》，送代理银行办理资金支付。（3）代理银行根据财政部门开具的《财政直接支付凭证》，将资金直接支付到收款人或用款单位账户。（二）财政授权支付1.适用范围财政授权支付主要适用于未纳入财政直接支付范围的购买支出、零星支出等。2.支付流程（1）预算单位根据财政部门批复的预算和用款计划，向财政部门申请授权支付额度。（2）财政部门审核后，下达授权支付额度到预算单位零余额账户。（3）预算单位在授权支付额度内，自行开具《财政授权支付凭证》，送代理银行办理资金支付。（4）代理银行根据预算单位开具的《财政授权支付凭证》，从预算单位零余额账户将资金支付到收款人或用款单位账户。四、支付程序（一）用款计划编制1.预算单位应根据年度预算和工作进度，按照财政部门规定的格式和要求，编制分月用款计划。2.分月用款计划应包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划，明确资金用途、金额、支付时间等内容。3.预算单位应在规定时间内将分月用款计划报财政部门审核批复。（二）支付申请提交1.预算单位根据财政部门批复的分月用款计划，在需要支付资金时，填写《财政直接支付申请书》或《财政授权支付凭证》。2.《财政直接支付申请书》或《财政授权支付凭证》应注明支付事项、金额、收款人等信息，并附上相关支付凭证和资料。3.预算单位对支付申请的真实性、准确性、完整性负责，并按照规定程序进行审核和审批。（三）支付审核1.财政部门收到预算单位提交的支付申请后，按照规定的审核流程进行审核。2.审核内容包括支付申请是否符合预算和用款计划、支付凭证和资料是否齐全合规、支付金额是否准确等。3.对审核通过的支付申请，财政部门开具《财政直接支付凭证》或下达授权支付额度；对审核不通过的支付申请，财政部门应及时通知预算单位并说明原因。（四）支付清算1.代理银行收到财政部门开具的《财政直接支付凭证》或预算单位开具的《财政授权支付凭证》后，按照规定的清算流程进行资金支付和清算。2.财政直接支付资金由代理银行通过财政零余额账户直接支付到收款人或用款单位账户；财政授权支付资金由代理银行从预算单位零余额账户支付到收款人或用款单位账户，并于每日营业终了前与国库单一账户进行清算。3.代理银行应及时将支付清算信息反馈给财政部门和预算单位，确保资金支付和清算的准确性和及时性。五、资金管理与监督（一）账户管理1.财政部门设立国库单一账户体系，包括国库单一账户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、预算外资金财政专户等。2.国库单一账户用于记录、核算和反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出；财政零余额账户用于财政直接支付，并与国库单一账户进行清算；预算单位零余额账户用于财政授权支付，并与国库单一账户进行清算；预算外资金财政专户用于记录、核算和反映预算外资金的收入和支出。3.预算单位应按照财政部门的规定，规范使用本单位零余额账户，不得违反规定将资金转入其他账户或提取现金。（二）资金安全管理1.财政部门、预算单位和代理银行应建立健全资金安全管理制度，加强对财政资金的安全管理。2.财政部门应定期对国库单一账户体系进行检查和清理，确保账户资金安全。3.预算单位应加强对本单位财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和安全意识，防止资金被盗用、挪用等情况发生。4.代理银行应加强对财政资金支付清算业务的管理，严格执行操作规程，确保资金支付安全、准确、及时。（三）监督检查1.财政部门应加强对预算单位财政资金使用情况的监督检查，定期或不定期对预算单位的财务收支、会计核算、资金使用等情况进行检查。2.财政部门应建立健全财政资金监督检查机制，加强与审计、监察等部门的协作配合，形成监督合力。3.预算单位应自觉接受财政部门的监督检查，如实提供有关资料和情况，对检查中发现的问题应及时整改。4.代理银行应配合财政部门做好财政资金监督检查工作，提供相关支付清算信息和资料。六、会计核算与报告（一）会计核算1.财政部门应按照国家统一的会计制度，对财政资金的收支进行会计核算。2.预算单位应按照财政部门的要求，及时、准确地进行会计核算，反映本单位财政资金的收支情况。3.代理银行应按照财政部门的规定，做好财政资金支付清算的会计核算工作。（二）财务报告1.预算单位应按照财政部门的规定，定期编制财务报告，反映本单位财政资金的收支情况、财务状况和预算执行情况。2.财务报告应包括资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表等报表及相关文字说明。3.预算单位应在规定时间内将财务报告报财政部门审核批复。七、信息系统建设与管理（一）信息系统建设1.财政部门应建立健全集中支付管理信息系统，实现财政资金支付信息的实时监控、动态管理和数据分析。2.集中支付管理信息系统应与国库管理系统、预算管理系统、银行支付系统等进行对接，实现信息共享和业务协同。3.预算单位应按照财政部门的要求，配备必要的计算机设备和网络设施，接入集中支付管理信息系统，实现财政资金支付业务的网上办理。（二）信息系统管理1.财政部门应加强对集中支付管理信息系统的运行维护和安全管理，确保系统稳定运行和数据安全。2.财政部