广告公司财务部管理制度

广告公司财务部管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范广告公司财务部的工作流程，加强财务管理与监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续稳定发展。2.适用范围本制度适用于本广告公司全体员工及与公司财务相关的各项活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经制度，确保财务工作合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务核算、报表编制等工作应准确无误，避免出现差错。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。保密性原则：财务人员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置公司设立独立的财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部设财务经理一名，会计若干名，出纳一名。2.财务经理职责负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制公司年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况。负责财务制度的制定、完善和执行，确保财务工作规范有序。审核重要财务事项，参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。3.会计职责按照国家统一会计制度和公司财务制度进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为公司提供财务信息支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责会计档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理完成其他财务工作。4.出纳职责负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务工作流程1.费用报销流程员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务人员对报销单及原始凭证进行审核，重点审核报销内容是否符合公司规定、票据是否合法合规等。审核无误后签字。财务经理对重大费用报销进行审批。出纳根据审批后的报销单支付款项。2.借款流程员工因工作需要借款时，填写借款单，注明借款金额、用途、预计还款日期等。将借款单提交给部门负责人审核，部门负责人审核签字。财务人员对借款单进行审核，审核无误后签字。财务经理对借款进行审批。出纳根据审批后的借款单支付借款。借款人应在规定的还款日期前归还借款，如需延期还款，应提前办理延期手续。3.资金支付流程业务部门根据合同或业务需求填写资金支付申请单，注明支付金额、收款单位、支付用途等，并附上相关合同或协议。将资金支付申请单提交给部门负责人审核，部门负责人审核签字。财务人员对支付申请单及相关资料进行审核，重点审核支付金额是否准确、收款单位是否正确、支付用途是否符合合同约定等。审核无误后签字。财务经理对重大资金支付进行审批。总经理对超过一定金额的资金支付进行最终审批。出纳根据审批后的支付申请单办理资金支付手续。4.财务报表编制流程会计根据审核无误的记账凭证登记账簿，定期进行结账。结账后，会计按照国家统一会计制度和公司财务制度的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，会计进行自查，确保报表数据准确无误。将财务报表提交给财务经理审核，财务经理审核后签字。财务报表经审核无误后，报送给总经理及相关部门。四、财务预算管理1.预算编制每年末，财务部根据公司战略规划和年度经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。各部门应按照财务部的要求，结合本部门实际情况，编制详细的部门预算，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。将公司年度财务预算草案提交给公司管理层审议，经审议通过后，报董事会批准。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。各部门应定期向财务部报送预算执行情况，如有预算调整事项，应及时提出申请，说明调整原因和调整金额。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，各部门应及时提出预算调整申请。预算调整申请应包括调整原因、调整金额、调整后的预算指标等内容，并附上相关证明材料。财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审议。经公司管理层审议通过后，报董事会批准。预算调整后，各部门应按照新的预算指标执行。五、资产管理1.流动资产货币资金管理：公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，加强现金、银行存款的管理，确保资金安全。出纳应每日盘点现金，做到账实相符；定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表。应收账款管理：业务部门应加强应收账款的管理，及时催收账款，减少坏账损失。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款进行重点跟踪，督促业务部门采取有效措施催收。存货管理：公司应建立健全存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全、完整。财务部门应定期对存货进行盘点，及时发现存货盘盈、盘亏情况，并进行相应的账务处理。2.固定资产固定资产购置：公司购置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司业务需要。财务部门应参与固定资产购置的决策，提供财务分析和建议。固定资产折旧：公司应按照国家统一会计制度的规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。财务部门应定期对固定资产折旧情况进行核对，确保折旧计提准确无误。固定资产清查：公司应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查过程中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。固定资产处置：公司处置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法、合规。财务部门应参与固定资产处置的决策，提供财务分析和建议，并对处置收入和处置损失进行账务处理。六、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的时间内进行纳税申报。财务人员应准确计算应纳税额，如实填写纳税申报表，确保纳税申报数据准确无误。定期对纳税申报情况进行自查，发现问题及时纠正，避免出现税务风险。2.税收筹划在合法合规的前提下，财务部门应根据公司实际情况，进行合理的税收筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税收筹划方案，确保公司税收筹划方案的有效性和合法性。3.税务风险管理建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期对公司税务情况进行内部审计，及时发现和解决税务问题，防范税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，确保公司税务工作顺利进行。七、财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程，确保财务工作相互制约、相互监督。定期对财务内部控制制度进行评估和完善，确保制度的有效性和适应性。2.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计部门应独立开展审计工作，客观、公正地评价公司财务内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.财务风险管理识别、评估公司面临的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。制定相应的风险应对措施，降低财务风险对公司的影响。定期对财务风险进行监控和分析，及时调整风险应对策略。八、财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.档案整理财务人员应按照档案管理的要求，对财务档案进行及时整理、装订和归档。档案应分类存放，便于查阅和保管。3.档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案安全。财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。4.档案查阅公司内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经部门负责人和财务