司法局资产内部管理制度

司法局资产内部管理制度一、总则（一）目的为加强司法局资产的管理，规范资产配置、使用、处置等行为，保障资产的安全与完整，提高资产使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于司法局机关及所属各部门、各基层司法所的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合。根据预算安排合理配置资产，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费。2.资产管理与财务管理相结合。建立健全资产管理制度，规范资产核算，确保资产账实相符。3.实物管理与价值管理相结合。既要加强资产的实物管理，又要做好资产的价值核算，准确反映资产的价值变动情况。二、管理职责（一）资产管理部门1.负责制定和完善本局资产管理制度，并组织实施和监督检查。2.负责资产的购置、验收、入库、保管、清查、盘点等日常管理工作。3.负责资产的配置、调剂、处置等审批工作，并按规定办理相关手续。4.负责建立资产台账和资产信息管理系统，及时更新资产信息，确保资产信息的准确、完整。（二）财务部门1.负责资产的财务核算，按照国家有关财务制度规定，正确核算资产的增减变动和结存情况。2.负责审核资产购置、处置等预算安排，并根据预算执行情况进行财务监督。3.负责定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符、账实相符。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用和保管，做好资产的维护保养工作，确保资产的正常运行。2.负责提出本部门资产配置、调剂、处置等申请，并配合资产管理部门做好相关工作。3.负责建立本部门资产使用台账，记录资产的领用、归还、使用情况等。三、资产配置（一）配置原则1.严格执行国家有关资产配置标准，结合本局职能、业务发展需要和资产存量状况，合理配置资产。2.优先调剂、共享现有资产，提高资产使用效率，避免重复配置。3.配置资产应与预算管理相结合，根据预算安排确定资产配置计划。（二）配置程序1.使用部门根据工作需要，提出资产配置申请，填写《资产配置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途等，并提交相关依据。2.资产管理部门对使用部门提交的申请进行审核，审核内容包括资产配置的必要性、合理性、合规性等。审核通过后，报局领导审批。3.经局领导审批同意后，资产管理部门根据资产配置计划组织采购。采购过程应严格按照国家有关法律法规和本局采购管理制度执行。4.资产采购完成后，资产管理部门组织相关人员进行验收。验收合格的资产及时办理入库手续，并登记资产台账；验收不合格的资产，按照合同约定办理退换货等相关事宜。四、资产使用（一）使用管理1.资产使用部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。确因工作需要改变资产用途的，应报资产管理部门审批。2.资产使用部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，做好资产的日常维护保养工作，确保资产的正常运行。3.资产使用部门应定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，并报资产管理部门处理。（二）借用与归还1.因工作需要借用资产的，应填写《资产借用申请表》，经本部门负责人和资产管理部门负责人审批后，到资产管理部门办理借用手续。2.借用资产时，借用人员应与资产管理部门办理资产交接手续，确保资产完好无损。借用期限不得超过规定时间，如有特殊情况需要延长借用期限的，应提前办理续借手续。3.借用人员应妥善保管借用的资产，不得转借他人或擅自改变资产用途。借用期满后，应及时归还资产，并到资产管理部门办理归还手续。资产管理部门应对归还的资产进行检查，如发现资产损坏或丢失的，借用人员应照价赔偿。（三）出租出借1.本局资产原则上不得出租出借。确因工作需要出租出借资产的，应报局领导审批，并按照国家有关规定办理相关手续。2.出租出借资产应签订书面合同，明确双方的权利义务，租金收入应按照国家有关规定上缴财政。3.资产管理部门应定期对出租出借资产进行检查，确保资产安全和租金收入按时足额收缴。五、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置资产。5.因单位分立、撤销、合并等原因发生的产权转移的资产。6.依照国家有关规定需要处置的其他资产。（二）处置程序1.使用部门对拟处置的资产进行清查核实，提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因等，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对使用部门提交的申请进行审核，审核内容包括资产处置的必要性、合规性等。审核通过后，报局领导审批。3.经局领导审批同意后，资产管理部门按照国家有关规定选择合适的处置方式进行处置。处置方式包括公开拍卖、招标、协议转让、报废报损等。4.资产处置过程中，应按照规定进行评估、公示等程序，确保处置过程公开、公正、公平。处置收入应按照国家有关规定上缴财政。5.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并调整资产台账和资产信息管理系统。六、资产清查（一）清查范围1.固定资产清查范围包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及动植物等。2.流动资产清查范围包括库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、财政应返还额度、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等。3.无形资产清查范围包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）清查方法1.固定资产清查采用实地盘点法，对资产的数量、质量、使用状况等进行逐一核实。2.流动资产清查采用核对账目、实地盘点等方法，对资产的账实相符情况进行检查。3.无形资产清查采用查阅资料、核实产权等方法，对无形资产的价值、使用情况等进行清查。（三）清查时间1.本局每年至少组织一次全面的资产清查工作，清查时间一般安排在年度终了后至次年上半年。2.根据工作需要，也可组织不定期的专项资产清查工作。（四）清查结果处理1.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，如实反映资产清查情况。资产清查报告应包括资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及处理建议等内容。2.对资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，应按照规定进行账务处理，并及时查明原因，追究相关人员责任。3.根据资产清查结果，对资产管理制度进行修订完善，堵塞管理漏洞，提高资产管理水平。七、资产信息化管理（一）建立资产信息管理系统1.资产管理部门应建立资产信息管理系统，对资产的购置、验收、入库、保管、使用、处置等全过程进行信息化管理。2.资产信息管理系统应涵盖资产的基本信息、变动情况、使用状况、价值核算等内容，确保资产信息的准确、完整、及时。（二）信息录入与更新1.资产购置、验收等环节完成后，资产管理部门应及时将资产信息录入资产信息管理系统。2.资产使用过程中发生的变动情况，如资产的转移、借用、归还、维修、报废等，使用部门应及时通知资产管理部门，资产管理部门应在资产信息管理系统中进行相应的更新。3.财务部门应定期将资产的财务核算信息与资产信息管理系统进行核对，确保账账相符、账实相符。（三）信息查询与统计分析1.资产使用部门、财务部门等相关人员可根据工作需要，通过资产信息管理系统查询资产的相关信息。2.资产管理部门应利用资产信息管理系统提供的数据，定期对资产的配置、使用、处置等情况进行统计分析，为资产决策提供依据。八、监督检查与奖惩（一）监督检查1.局纪检监察部门负责对本局资产管理制度的执行情况进行监督检查。2.资产管理部门应定期对所属各部门的资产使用、保管等情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.财务部门应加强对资产财务核算的监督检查，确保资产财务核