城市管理局资金管理制度

城市管理局资金管理制度一、总则（一）目的为加强城市管理局资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障城市管理工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于城市管理局机关及所属各事业单位的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则资金管理活动必须遵守国家法律法规和财务制度，确保资金使用合法合规。2.安全性原则保障资金安全，防范资金风险，防止资金被盗用、挪用和损失。3.效益性原则合理安排资金，提高资金使用效益，确保城市管理工作目标的实现。4.预算控制原则严格执行预算管理制度，按照预算安排使用资金，确保预算的严肃性和权威性。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据城市管理工作任务和事业发展计划，结合本部门实际情况，提出年度资金预算建议数。2.财务部门负责对各部门的预算建议数进行审核、汇总，编制全局年度资金预算草案，报局领导审批后，提交财政部门。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报经批准。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向局领导报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性的原则，严格控制调整范围和幅度。2.因政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，经财务部门审核后，报局领导审批。3.预算调整方案经批准后，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整会计账目。三、资金收入管理（一）财政拨款收入管理1.财务部门应及时与财政部门沟通协调，确保财政拨款及时、足额到位。2.严格按照财政部门规定的用途使用财政拨款，不得擅自改变资金用途。（二）非税收入管理1.加强非税收入征收管理，严格执行非税收入政策，依法足额征收非税收入。2.规范非税收入票据管理，按照规定使用和保管非税收入票据，确保票据的真实性、合法性和完整性。3.及时足额上缴非税收入，不得截留、挪用、坐支非税收入。（三）其他收入管理1.对其他收入，如捐赠收入、利息收入等，应严格按照相关规定进行管理。2.其他收入应及时入账，纳入单位预算管理，统一核算，统一使用。四、资金支出管理（一）支出审批1.严格执行支出审批制度，明确审批权限和审批程序。2.一般支出由部门负责人审核，财务部门复核，分管领导审批；重大支出由局领导班子集体研究决定。（二）支出范围1.人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目经费支出包括城市管理基础设施建设、环境卫生整治、城市绿化养护、行政执法等项目支出。（三）支出标准1.严格执行国家和地方有关支出标准，不得擅自提高或降低标准。2.对无明确规定的支出项目，应根据实际情况，制定合理的支出标准，并报经批准后执行。（四）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保支出核算的准确性和规范性。2.对各项支出应进行明细核算，如实反映支出的用途、金额、时间等信息。五、资金支付管理（一）支付方式1.资金支付方式包括财政直接支付、财政授权支付和银行转账支付等。2.严格按照财政部门规定的支付方式进行资金支付，确保支付安全、快捷、准确。（二）支付流程1.支出部门应根据审批后的支出凭证，填写资金支付申请单，注明支付金额、支付对象、支付用途等信息。2.财务部门对资金支付申请单进行审核，审核无误后，办理资金支付手续。3.属于财政直接支付的，财务部门应将支付申请报送财政部门，由财政部门直接将资金支付给收款人；属于财政授权支付的，财务部门应将支付凭证交给代理银行，由代理银行从单位零余额账户中支付资金给收款人；属于银行转账支付的，财务部门应通过银行转账将资金支付给收款人。（三）支付审核1.财务部门应加强对资金支付的审核，重点审核支付凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。2.对不符合规定的支付申请，财务部门应拒绝支付，并及时通知支出部门说明原因。六、资金内部控制（一）岗位设置与职责分工1.合理设置资金管理岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.资金管理岗位包括资金预算管理岗、资金收入管理岗、资金支出管理岗、资金支付管理岗、资金核算岗、资金监督岗等。（二）授权审批控制1.建立健全授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任。2.严格按照授权审批制度进行资金审批，不得越权审批或违规审批。（三）会计核算控制1.加强会计核算管理，确保会计信息真实、准确、完整。2.按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。（四）资金安全控制1.加强资金安全管理，采取必要的安全防范措施，确保资金安全。2.定期对资金进行清查盘点，做到账实相符。对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，进行处理。（五）监督检查1.建立健全资金监督检查制度，加强对资金管理活动的监督检查。2.定期对资金预算执行情况、资金收入管理情况、资金支出管理情况、资金支付管理情况等进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。3.对违反资金管理制度的行为，应依法依规进行严肃处理。七、资金绩效评价（一）绩效目标设定1.在编制资金预算时，应同时设定绩效目标，明确资金使用的预期效果。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等，确保绩效目标的科学性、合理性和可衡量性。（二）绩效监控1.加强对资金使用绩效的监控，定期对绩效目标的完成情况进行跟踪检查。2.及时发现和解决绩效运行中存在的问题，确保绩效目标的顺利实现。（三）绩效评价1.定期对资金使用绩效进行评价，评价结果作为资金预算安排、资金分配和资金管理的重要依据。2.绩效评价应采用科学合理的评价方法，确保评价结果的客观公正。（四）结果应用1.根据绩效评价结果，对资金使用效益好的部门和项目给予表彰和奖励；对资金使用效益差的部门和项目，应责令其限期整改，情节严重的，应减少或取消其资金安排。2.将绩效评价结果向社会公开，接受社会监督。八、资金风险管理（一）风险识别与评估1.建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动中存在的风险进行识别和评估。2.资金风险包括政策风险、市场风险、信用风险、操作风险等。（二）风险应对措施1.根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。2.风险应对措施包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。（三）风险监控