集团概算管理办法

集团概算管理办法总则目的为加强集团的概算管理，规范概算编制、审批、执行和调整等工作流程，合理确定和有效控制项目投资，提高集团投资效益和管理水平，根据国家相关法律法规、行业标准以及集团的实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于集团及所属各子公司、分公司、事业部等（以下统称“各单位”）所有固定资产投资项目的概算管理工作，包括新建、改建、扩建、技术改造等项目。定义本办法所称概算，是指在初步设计或扩大初步设计阶段，对建设项目从筹建至竣工交付使用所需全部费用进行的概略计算，是确定建设项目投资总额、编制固定资产投资计划、签订建设项目总承包合同、控制施工图预算和工程结算的依据。管理原则1.合法性原则：概算编制和管理必须严格遵守国家有关法律法规、政策规定和行业标准。2.科学性原则：采用科学合理的方法和依据进行概算编制，确保概算的准确性和可靠性。3.完整性原则：概算应全面涵盖项目建设的各项费用，不得漏项、缺项。4.动态性原则：根据项目建设的实际情况和市场变化，对概算进行动态管理和调整。5.责任制原则：明确各部门和人员在概算管理中的职责和权限，实行责任追究制度。管理职责集团总部职责1.制定和修订集团概算管理办法：根据国家法律法规、行业标准和集团发展战略，制定和完善集团概算管理的规章制度和操作流程。2.指导和监督各单位的概算管理工作：定期对各单位的概算编制、审批、执行和调整等工作进行检查和指导，及时发现和解决问题。3.审核和批准重大项目的概算：对集团重大固定资产投资项目的概算进行审核和批准，确保项目投资规模和资金安排合理。4.建立和维护集团概算数据库：收集、整理和分析集团各项目的概算数据，建立概算指标体系和数据库，为项目概算编制和审核提供参考依据。各单位职责1.贯彻执行集团概算管理办法：按照集团的统一要求，制定本单位的概算管理实施细则，确保概算管理工作规范有序进行。2.组织本单位项目的概算编制工作：负责组织本单位固定资产投资项目的初步设计和概算编制工作，确保概算编制的质量和进度。3.审核和上报本单位项目的概算：对本单位编制的项目概算进行内部审核，审核通过后及时上报集团总部审批。4.负责本单位项目概算的执行和调整：严格按照批准的概算组织项目实施，加强对项目投资的控制和管理。如因特殊情况需要调整概算，应按照规定的程序及时上报集团总部审批。5.定期向集团总部报送项目概算执行情况：定期向集团总部报送本单位项目概算的执行情况，包括投资完成情况、资金使用情况、概算调整情况等，接受集团总部的监督和检查。概算编制编制依据1.国家和地方有关法律法规、政策文件：如《建设工程工程量清单计价规范》、《建筑安装工程费用项目组成》等。2.行业标准和规范：如本行业的设计规范、概算定额、费用标准等。3.项目初步设计文件：包括设计说明书、图纸、设备清单等。4.市场价格信息：包括建筑材料、设备、人工等市场价格。5.类似项目的概算指标和经验数据：参考集团内部或同行业类似项目的概算指标和经验数据，对本项目的概算进行合理估算。编制内容1.工程费用：包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费等。2.工程建设其他费用：包括土地使用费、建设管理费、勘察设计费、监理费、招投标费等。3.预备费：包括基本预备费和涨价预备费。4.建设期利息：指项目在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息。5.铺底流动资金：指生产性建设项目为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设项目总投资的铺底流动资金。编制方法1.单位估价法：根据设计图纸和概算定额，计算出分项工程的工程量，然后乘以相应的定额单价，汇总得到单位工程的直接工程费，再加上间接费、利润和税金等，得到单位工程的造价。2.实物量法：根据设计图纸和施工方案，计算出分项工程的实物工程量，然后分别乘以人工、材料、机械的实际消耗量，再加上相应的费用，得到单位工程的造价。3.类似工程预算法：参照类似工程的预算或概算，结合本项目的特点和差异，进行适当的调整和修正，得到本项目的概算。编制要求1.准确性：概算编制应准确反映项目的实际情况和投资需求，避免高估冒算或低估漏项。2.完整性：概算应全面涵盖项目建设的各项费用，不得漏项、缺项。3.规范性：概算编制应按照国家和行业的有关规定和标准进行，采用统一的格式和计量单位。4.时效性：概算编制应及时反映市场价格的变化和项目的实际进展情况，确保概算的时效性和有效性。概算审批审批流程1.各单位内部审核：各单位在完成项目概算编制后，应组织内部相关部门和人员对概算进行审核，重点审核概算的编制依据、编制方法、费用构成、计算准确性等方面。审核通过后，由各单位负责人签署意见并加盖公章，上报集团总部。2.集团总部初审：集团总部收到各单位上报的项目概算后，由相关部门进行初审。初审主要对概算的合规性、合理性和完整性进行审查，提出初审意见。3.专家评审：对于重大项目或技术复杂、投资规模较大的项目，集团总部应组织专家对项目概算进行评审。专家评审应邀请具有丰富经验和专业知识的专家组成评审小组，对项目概算进行全面、深入的审查和评估，提出评审意见和建议。4.集团总部审批：根据初审意见和专家评审意见，集团总部对项目概算进行综合审议，作出审批决定。对于符合要求的项目概算，予以批准；对于不符合要求的项目概算，要求各单位进行修改和完善后重新上报。审批要点1.合规性：审核概算是否符合国家和地方有关法律法规、政策文件以及集团的相关规定。2.合理性：审核概算的编制方法是否科学合理，费用构成是否符合项目实际情况，各项费用的计算是否准确无误。3.完整性：审核概算是否全面涵盖项目建设的各项费用，有无漏项、缺项的情况。4.投资规模：审核项目投资规模是否合理，是否与项目的建设内容和功能要求相匹配，是否符合集团的投资计划和资金安排。概算执行项目实施各单位应严格按照批准的概算组织项目实施，确保项目建设的质量、进度和投资控制目标的实现。在项目实施过程中，应加强对工程质量、工程进度和工程费用的管理，及时解决出现的问题。投资控制1.建立投资控制责任制：各单位应建立健全投资控制责任制，明确项目负责人和各部门在投资控制中的职责和权限，将投资控制目标分解到各个环节和岗位。2.加强工程变更管理：严格控制工程变更，确需变更的，应按照规定的程序进行审批。工程变更应进行技术经济分析，评估变更对投资的影响，确保变更后的投资不超过概算。3.定期进行投资分析：各单位应定期对项目投资完成情况进行分析，对比实际投资与概算投资的差异，找出原因并采取相应的措施进行调整和控制。资金管理1.合理安排资金：各单位应根据项目概算和建设进度，合理安排资金使用计划，确保资金的及时供应和合理使用。2.加强资金监管：各单位应加强对项目资金的监管，严格执行财务管理制度，确保资金安全。严禁挪用、挤占项目资金，确保资金专款专用。概算调整调整条件1.设计变更：因项目设计方案发生重大变更，导致项目建设内容、规模、标准等发生变化，引起投资增加或减少。2.政策调整：因国家或地方有关政策、法规的调整，导致项目建设成本增加或减少。3.市场价格波动：因建筑材料、设备、人工等市场价格发生较大波动，导致项目投资超出概算。4.不可抗力因素：因自然灾害、战争等不可抗力因素，导致项目建设受到影响，引起投资增加。调整程序1.提出调整申请：当项目出现需要调整概算的情况时，各单位应及时向集团总部提出调整申请，说明调整的原因、内容和金额等。2.审核和评估：集团总部收到各单位的调整申请后，应组织相关部门和人员对调整申请进行审核和评估，分析调整的必要性和合理性。3.专家论证：对于重大的概算调整项目，集团总部应组织专家进行论证，听取专家的意见和建议。4.审批和下达：根据审核和评估意见以及专家论证结果，集团总部对概算调整申请进行审批，作出审批决定。经批准的概算调整，集团总部应及时下达调整通知，各单位应按照调整后的概算组织项目实施。监督与考核监督检查1.定期检查：集团总部应定期对各单位的概算管理工作进行检查，检查内容包括概算编制、审批、执行和调整等方面。2.专项检查：集团总部可根据需要，对特定项目或特定时期的概算管理工作进行专项检查。3.审计监督：集团审计部门应定期对项目概算的执行情况进行审计，加强对项目投资的监督和管理。考核评价1.建立考核指标体系：集团总部应建立健全概算管理考核指标体系，对各单位的概算管理