企业境外投管理办法

企业境外投管理办法一、总则（一）目的为加强对企业境外投资的管理，规范境外投资行为，防范境外投资风险，促进企业境外投资健康发展，根据国家有关法律法规和政策规定，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称“企业”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他权益的投资行为（以下简称“境外投资”）。（三）基本原则1.依法合规原则企业境外投资应当遵守国家法律法规、履行必要的审批程序，符合国家产业政策、境外投资导向和宏观调控政策要求。2.风险防控原则企业应当建立健全境外投资风险防控机制，加强对境外投资项目的前期调研、评估论证和过程监控，有效防范政治风险、经济风险、安全风险等各类风险。3.诚信经营原则企业应当遵守东道国法律法规，尊重当地文化习俗，履行社会责任，诚实守信经营，树立良好的中国企业形象。（四）管理体制1.商务部负责对企业境外投资实行备案和核准管理，制定和完善境外投资管理政策，发布境外投资指引，指导企业开展境外投资。2.国家发展改革委按照职责分工，负责对境外投资项目进行核准，加强对境外投资项目的宏观管理和指导，会同有关部门制定境外投资产业指导政策。3.其他相关部门在各自职责范围内，负责企业境外投资的相关管理工作，协同做好企业境外投资管理和服务工作。二、境外投资备案与核准（一）备案管理1.备案范围企业开展以下情形的境外投资，应当按照本办法规定办理备案：（1）投资主体直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他权益的非敏感类项目。（2）投资主体直接或通过其控制的境外企业，开展的涉及敏感国家和地区、敏感行业的非敏感类项目。2.备案程序（1）企业通过“境外投资管理系统”按要求填写并提交《境外投资备案表》，并上传相关附件材料。（2）省级商务主管部门收到企业备案申请后，对申请材料进行形式审查。对符合要求的，在3个工作日内予以备案并颁发《企业境外投资证书》；对不符合要求的，不予备案并说明理由。（3）企业凭《企业境外投资证书》办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。（二）核准管理1.核准范围企业开展以下情形的境外投资，应当按照本办法规定办理核准：（1）投资主体直接或通过其控制的境外企业，开展的涉及敏感国家和地区、敏感行业的敏感类项目。（2）投资主体直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他权益的敏感类项目。2.核准程序（1）企业向省级商务主管部门提出申请，并提交申请报告及相关附件材料。申请报告应当包括投资主体情况、境外投资背景、投资项目情况、投资风险分析等内容。（2）省级商务主管部门对申请材料进行初审后，报商务部核准。商务部收到省级商务主管部门上报的申请材料后，进行审查，并在15个工作日内作出是否予以核准的决定。对予以核准的，颁发《企业境外投资证书》；对不予核准的，书面通知企业并说明理由。（3）企业凭《企业境外投资证书》办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。（三）备案与核准的变更1.变更情形企业境外投资备案或核准后，出现以下情形之一的，应当按照本办法规定办理变更备案或核准：（1）投资主体、投资地点、投资金额、投资方式、经营范围等发生变化的；（2）中方投资额超过原备案或核准金额20%以上的；（3）需要对境外投资项目的股权结构、投资期限、合作方式等进行重大调整的；（4）其他需要变更备案或核准的情形。2.变更程序企业应当在上述情形发生之日起30个工作日内，通过“境外投资管理系统”填写并提交《境外投资变更备案表》或《境外投资变更核准申请表》，并上传相关附件材料。变更备案或核准程序按照本办法关于备案或核准的规定执行。三、境外投资前期工作（一）尽职调查企业在开展境外投资前，应当对投资所在国家和地区的政治、经济、法律、文化、市场等情况进行全面深入的尽职调查，充分了解投资环境和投资风险。尽职调查可以委托专业机构进行，调查结果应当形成报告，作为企业决策的重要依据。（二）项目可行性研究企业应当组织专业人员对境外投资项目进行可行性研究，对项目的市场前景、技术可行性、经济合理性、环境影响、社会影响等进行综合评估。可行性研究报告应当包括项目概述、市场分析、技术方案、投资估算、财务评价、风险分析等内容。（三）投资决策企业应当建立健全境外投资决策机制，明确决策程序和责任。境外投资项目应当经企业董事会或类似决策机构审议通过，并报企业主要负责人批准。企业应当对境外投资项目的决策过程进行记录，并存档备查。四、境外投资项目实施（一）项目实施计划企业应当根据境外投资项目可行性研究报告，制定项目实施计划，明确项目实施的时间表、路线图和责任人。项目实施计划应当报企业董事会或类似决策机构备案。（二）项目执行与监控企业应当按照项目实施计划组织开展境外投资项目的执行工作，确保项目顺利实施。企业应当建立健全境外投资项目监控机制，定期对项目进展情况进行检查和评估，及时发现和解决项目实施过程中出现的问题。（三）项目变更管理企业在境外投资项目实施过程中，如需对项目的投资主体、投资地点、投资金额、投资方式、经营范围等进行变更，应当按照本办法规定办理变更备案或核准手续。企业应当对项目变更的原因、必要性、可行性等进行论证，并形成报告，作为变更备案或核准的依据。五、境外投资风险管理（一）风险识别与评估企业应当建立健全境外投资风险识别与评估机制，对境外投资项目可能面临的政治风险、经济风险、安全风险、市场风险、汇率风险、环保风险等各类风险进行全面识别和评估。风险识别与评估应当定期进行，及时发现和掌握风险变化情况。（二）风险应对措施企业应当根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施。风险应对措施应当包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等方式。企业应当建立健全风险预警机制，及时发布风险预警信息，提醒企业采取相应的风险应对措施。（三）应急预案企业应当制定境外投资项目应急预案，明确应急处置流程和责任分工。应急预案应当包括突发事件的应急处置、信息报告、人员撤离、财产保护等内容。企业应当定期对应急预案进行演练，提高应急处置能力。六、境外投资后期管理（一）项目运营管理企业应当加强对境外投资项目的运营管理，建立健全项目运营管理制度，确保项目正常运营。企业应当定期对项目运营情况进行检查和评估，及时发现和解决项目运营过程中出现的问题。（二）绩效评价企业应当建立健全境外投资项目绩效评价机制，对项目的经济效益、社会效益、环境效益等进行综合评价。绩效评价应当定期进行，评价结果作为企业对境外投资项目管理和决策的重要依据。（三）信息报告企业应当按照国家有关规定，及时向商务主管部门、国家发展改革委等相关部门报送境外投资项目的进展情况、绩效评价结果等信息。企业应当对报送信息的真实性、准确性、完整性负责。七、监督检查（一）检查内容商务主管部门、国家发展改革委等相关部门应当加强对企业境外投资的监督检查，检查内容包括：1.境外投资项目的备案或核准情况；2.境外投资项目的实施情况；3.境外投资项目的风险管理情况；4.境外投资项目的信息报告情况；5.其他与境外投资有关的事项。（二）检查方式监督检查可以采取定期检查、不定期抽查、专项检查等方式进行。商务主管部门、国家发展改革委等相关部门可以通过“境外投资管理系统”、实地核查、企业报告等方式获取企业境外投资的相关信息。（三）处罚措施企业违反本