对外结售汇管理办法

对外结售汇管理办法一、总则（一）目的与依据1.为规范和加强对外结售汇管理，促进国际收支平衡，维护金融秩序稳定，依据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，制定本办法。2.本办法旨在确保境内机构和个人在从事跨境经济活动时，外汇资金的收付、兑换等行为合法、合规、有序进行，防范外汇风险，保障国家经济金融安全。（二）适用范围1.本办法适用于境内机构、境内个人的对外结售汇业务。2.境内机构是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。3.境内个人是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。（三）基本原则1.真实性原则。境内机构和个人办理对外结售汇业务，应当按照本办法及相关规定，提交真实、有效、完整的交易单证，证明交易的真实性。2.合规性原则。对外结售汇业务应当严格遵守国家外汇管理法律法规和本办法的规定，不得违规操作。3.便利性原则。在确保外汇管理合规的前提下，优化对外结售汇业务流程，提高服务效率，便利境内机构和个人办理业务。二、经常项目外汇结售汇管理（一）货物贸易外汇结售汇1.境内机构应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支。2.出口收汇应当先进入待核查账户。待核查账户的收入范围限于贸易项下外汇收入；支出范围包括经银行联网核查后结汇或者划出。3.境内机构货物贸易项下收汇，应当在货物报关出口之日起210天内办理结汇或者划转。对于预计收汇日期超过报关日期210天的，境内机构应当在货物出口报关后210天内，通过监测系统企业端向所在地外汇局报告预计收汇日期、收汇金额等信息。4.境内机构货物贸易项下付汇，应当按照合同约定，凭相关单证在规定时间内办理。进口货物报关单的付汇证明联应当与进口付汇金额、付汇日期一致。（二）服务贸易外汇结售汇1.境内机构和个人办理服务贸易外汇收支，应当按照国家外汇管理局关于服务贸易外汇管理的相关规定，提交能证明交易真实合法的交易单证。2.服务贸易项下外汇收入，境内机构和个人可以按照规定办理结汇或者保留外汇。3.服务贸易项下外汇支出，境内机构和个人应当按照合同约定，凭相关单证办理购付汇手续。对于单笔等值5万美元以上（不含5万美元）的服务贸易外汇支付，境内机构还应当提交税务证明。（三）收益和经常转移外汇结售汇1.境内机构和个人的收益和经常转移外汇收支，包括职工报酬、赡家款、投资收益、捐赠等，应当按照国家外汇管理局的相关规定办理结售汇。2.职工报酬结汇，境内机构应当持书面申请、雇佣合同、收入证明等材料办理。3.赡家款结汇，境内个人应当持本人有效身份证件、直系亲属关系证明、境外给付人相关收入证明等材料办理。4.投资收益结汇，境内机构和个人应当按照相关税收规定，提交税务证明等材料办理。三、资本项目外汇结售汇管理（一）直接投资外汇结售汇1.外商直接投资外汇收入，应当按照规定办理结汇或者保留外汇。外国投资者以境内合法所得在境内再投资的，应当按照规定办理相关手续。2.境内机构境外直接投资外汇汇出，应当按照国家外汇管理局关于境外投资外汇管理的规定，提交境外投资项目核准文件、外汇资金来源证明等材料办理购付汇手续。3.境内机构和个人向境外直接投资企业提供融资性对外担保，应当按照规定办理审批和登记手续，并按照相关规定进行外汇管理。（二）证券投资外汇结售汇1.合格境外机构投资者（QFII）和人民币合格境外机构投资者（RQFII）境内证券投资外汇管理，按照国家外汇管理局关于QFII和RQFII外汇管理的相关规定执行。QFII和RQFII应当按照规定办理资金汇出、汇入及结售汇等业务。2.境内机构和个人境外证券投资外汇管理，应当按照国家外汇管理局关于境外证券投资外汇管理的规定，办理相关购付汇和结汇手续。（三）其他资本项目外汇结售汇1.境内机构借用外债、对外发行债券等资本项目外汇收入，应当按照规定办理结汇或者保留外汇。2.境内机构和个人资本项目外汇支出，应当按照国家外汇管理局关于资本项目外汇管理的规定，提交相关审批文件、合同等材料办理购付汇手续。四、结售汇业务操作流程（一）客户申请1.境内机构和个人办理对外结售汇业务，应当向银行提交书面申请，并按照规定提供相关交易单证。2.申请材料应当真实、有效、完整，符合国家外汇管理规定和银行要求。（二）银行审核1.银行应当对客户提交的申请材料进行审核，核实交易的真实性、合规性。2.对于单证齐全、符合规定的申请，银行应当及时办理结售汇业务；对于单证不齐全或者不符合规定的申请，银行应当要求客户补充或者更正材料。（三）结售汇办理1.银行按照外汇市场汇率，为客户办理结售汇业务，并出具相关凭证。2.结售汇业务完成后，银行应当按照规定进行会计核算和统计申报。（四）档案管理1.银行应当妥善保管客户办理结售汇业务的相关申请材料、交易单证等档案资料。2.档案资料的保存期限应当符合国家外汇管理规定和银行内部管理要求。五、外汇市场与汇率管理（一）外汇市场1.国家实行外汇市场干预机制，维护外汇市场的稳定和有序运行。2.境内机构和个人可以通过银行等金融机构参与外汇市场交易，包括即期外汇交易、远期外汇交易、外汇掉期交易等。（二）汇率管理1.人民币汇率实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。2.境内机构和个人应当遵守国家汇率管理规定，不得进行非法的外汇买卖和汇率投机行为。六、监督管理（一）外汇局监管1.国家外汇管理局及其分支机构负责对境内机构和个人的对外结售汇业务进行监督管理。2.外汇局可以通过现场检查、非现场监测等方式，对银行和境内机构、个人的结售汇业务进行监督检查，确保外汇管理规定的执行。（二）银行自律1.银行应当建立健全内部管理制度，加强对结售汇业务的风险管理和内部控制。2.银行应当按照外汇局的要求，及时报送结售汇业务数据和相关信息，配合外汇局的监督检查工作。（三）违规处理1.对于违反本办法及相关外汇管理规定的境内机构和个人，外汇局将依法予以处罚。处罚措施包括警告、罚款、暂停或者停止相关外汇业务等。2.对于违反本办法及相关外汇管理规定的银行，外汇局将根据情节轻重，依法予以处罚，包括责令改正、警告、罚款、暂停或者停止结售汇业务等。七、信息统计与报告（一）统计制度1.境内机构和个人应当按照国家外汇管理局的规定，及时、准确、完整地报送对外结售汇业务相关数据。2.银行应当按照外汇局的要求，建立健全结售汇业务统计制度，定期报送结售汇业务统计报表。（二）信息报告1.境内机构和个人在办理对外结售汇业务过程中，发现异常情况或者涉嫌违法违规行为的，应当及时向外