全运会预算管理办法

全运会预算管理办法一、总则（一）目的为了加强全运会预算管理，规范预算编制、执行、调整、监督等行为，提高资金使用效益，确保全运会各项赛事及相关活动顺利举办，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于全运会组织委员会（以下简称“组委会”）及其所属各部门、各分支机构，以及参与全运会筹备、举办工作的所有相关单位和人员。（三）预算管理原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和相关财经制度的规定。2.完整性原则：全运会所有收入和支出应全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：预算编制应依据充分、数据准确，确保各项收支预测合理可靠。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。二、预算管理职责分工（一）组委会1.负责全运会预算管理工作的总体领导和决策。2.审核批准年度预算草案、预算调整方案等。（二）财务管理部门1.具体负责全运会预算的编制、汇总、审核、上报等工作。2.组织预算的执行和监控，定期分析预算执行情况，提出预算调整建议。3.负责预算资金的核算和管理，确保资金安全、合规使用。（三）各部门及分支机构1.负责本部门预算的编制和执行，对预算执行情况负责。2.配合财务管理部门做好预算相关工作，及时提供预算编制所需资料和信息。（四）监督审计部门1.对全运会预算编制、执行、调整等情况进行监督检查。2.对预算资金使用的真实性、合法性、效益性进行审计。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规和政策要求。2.全运会举办规模、赛事安排、活动计划等。3.以往全运会及相关赛事的收支情况。4.市场价格水平和经济社会发展形势。（二）编制内容1.收入预算门票收入：根据赛事项目、场馆容量、票价等因素预测门票销售数量和收入。赞助收入：包括企业赞助、合作伙伴赞助等，根据市场开发计划和赞助协议确定收入金额。转播权收入：依据与转播机构签订的合同，预估转播权转让收入。政府补助收入：争取政府对全运会的财政支持，明确补助金额。其他收入：如特许经营收入、捐赠收入等，合理预计各项其他收入。2.支出预算赛事组织费用：包括竞赛组织、裁判员费用、运动员补贴等。场馆设施费用：场馆建设、维修、租赁费用，设备购置、租赁费用等。宣传推广费用：媒体宣传、广告投放、开幕式闭幕式等活动费用。安全保障费用：安保人员费用、安全设备购置、应急处置费用等。后勤保障费用：餐饮、住宿、交通、医疗保障等费用。行政办公费用：人员薪酬、办公设备购置、办公场地租赁等费用。其他费用：包括不可预见费用等，预留一定比例用于应对突发情况。（三）编制流程1.每年[具体时间]前，组委会下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间节点等。2.各部门及分支机构根据通知要求，结合本部门工作任务和计划，编制本部门预算草案，并报送财务管理部门。3.财务管理部门对各部门预算草案进行汇总、审核，根据全运会总体目标和资金状况，提出调整意见，反馈给各部门。4.各部门根据财务管理部门的意见对预算草案进行修改完善后，再次报送财务管理部门。5.财务管理部门将审核后的预算草案提交组委会审议，经组委会批准后形成年度预算方案。四、预算执行（一）预算执行责任1.各部门及分支机构是本部门预算执行的责任主体，负责严格按照批准的预算组织实施，确保预算执行进度和质量。2.财务管理部门负责预算执行的日常管理和监督，及时掌握预算执行情况，协调解决预算执行过程中出现的问题。（二）预算执行控制1.建立健全预算执行管理制度，明确各项支出的审批流程和标准。2.加强对预算资金支付的审核，严格按照合同约定和预算安排支付款项，确保资金支付合法合规。3.定期对预算执行情况进行分析，对比预算指标与实际执行情况，查找差异原因，采取有效措施加以改进。（三）预算执行调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。3.财务管理部门对预算调整申请进行审核后，提交组委会审议批准。未经批准，不得擅自调整预算。五、预算监督（一）内部监督1.财务管理部门定期对预算执行情况进行自查，及时发现和纠正预算执行中的问题。2.监督审计部门对全运会预算执行情况进行定期或不定期的专项审计和监督检查，对发现的违规问题依法依规进行处理。（二）外部监督1.接受政府财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，及时提供预算编制、执行等相关资料。2.主动接受社会公众的监督，通过适当方式向社会公开全运会预算编制、执行情况等信息，增强透明度。六、预算绩效评价（一）评价原则1.科学性原则：建立科学合理的绩效评价指标体系和评价方法，确保评价结果客观公正。2.全面性原则：涵盖全运会预算管理的各个环节和方面，对预算资金的使用效益进行全面评价。3.实用性原则：评价指标和方法应具有可操作性，能够真实反映预算执行效果和资金使用效益。（二）评价指标体系1.预算执行率：反映预算执行的进度和程度。2.资金使用效益：包括经济效益、社会效益等方面的指标，如赛事对当地经济的带动作用、社会影响力等。3.成本控制情况：考核预算支出是否控制在合理范围内，是否存在浪费现象。4.目标完成情况：对比预算编制时设定的目标，评价实际完成情况。（三）评价方法1.定量分析与定性分析相结合：运用数据和指标进行定量分析，同时结合专家评估、公众满意度调查等进行定性分析。2.对比分析：将实际执行情况与预算目标、历史数据、同行业标准等进行对比，找出差距和不足。（四）评价结果应用1.将预算绩效评价结果作为下一年度预算编制的重要依据，对绩效好的部门给予适当奖励，对绩效差的部门进行督促整改，并相应调整预算安排