新财务公司管理办法

新财务公司管理办法一、总则（一）目的与依据为加强财务公司的监督管理，规范财务公司的行为，防范金融风险，促进财务公司的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的财务公司。财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。（三）基本原则财务公司应当依法经营，稳健运营，诚实守信，履行社会责任，不得损害国家利益、社会公共利益和客户合法权益。财务公司应当按照国家有关规定，建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限，确保公司治理的有效性。财务公司应当按照审慎经营规则，制定并落实风险管理和内部控制制度，有效识别、评估、监测和控制各类风险。二、机构设立、变更与终止（一）机构设立1.设立条件设立财务公司，应当经中国银行业监督管理委员会批准，并符合下列条件：（1）确属集中管理企业集团资金的需要，经合理预测能够达到一定的业务规模；（2）有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程；（3）有符合本办法规定的最低限额注册资本；（4）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉金融、财务业务的合格从业人员；（5）有健全的组织机构、管理制度和风险控制制度；（6）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；（7）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。2.设立程序申请设立财务公司，应当向中国银行业监督管理委员会提交下列文件、资料：（1）申请书，其内容应当包括拟设立财务公司的名称、所在地、注册资本、股东、股权结构、业务范围等；（2）可行性研究报告，其内容应当包括市场需求、设立目的、经营规模、股东及业务范围、风险评估等；（3）章程草案；（4）股东名册及其出资额、出资比例；（5）法定代表人、董事、监事和高级管理人员的名单、详细履历及任职资格证明；（6）拟任职的董事、监事和高级管理人员的资格证明文件；（7）从业人员中从事金融、财务工作5年及以上人员的证明材料；（8）拟设立财务公司的业务规则和风险管理制度；（9）拟设立财务公司的营业场所的所有权或者使用权证明文件；（10）中国银行业监督管理委员会规定的其他文件、资料。中国银行业监督管理委员会应当自收到申请文件、资料之日起6个月内作出批准或者不批准的决定。决定批准的，颁发金融许可证；决定不批准的，应当书面通知申请人并说明理由。（二）变更与终止1.变更事项财务公司有下列变更事项之一的，应当报经中国银行业监督管理委员会批准：（1）变更名称；（2）变更注册资本；（3）变更股东或者调整股权结构；（4）调整业务范围；（5）变更组织形式；（6）修改章程；（7）更换董事、高级管理人员；（8）变更营业场所；（9）中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项。财务公司的变更事项涉及外汇管理、税务登记等其他审批事项的，应当按照有关规定办理相关手续。2.终止情形财务公司有下列情形之一的，经中国银行业监督管理委员会批准后，予以解散：（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；（2）股东会议决议解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（5）人民法院依法予以解散。财务公司有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会可以责令其关闭：（1）严重违反国家法律、行政法规或者本办法规定；（2）严重违反审慎经营规则，造成重大风险或者损失；（3）严重损害股东或者其他利益相关者合法权益；（4）其他应当予以关闭的情形。财务公司解散或者被关闭，应当依法成立清算组，进行清算。清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报其债权。清算组应当对债权进行登记，并按照法定顺序清偿债务。清算结束后，清算组应当制作清算报告，报中国银行业监督管理委员会备案，并向工商行政管理部门申请注销登记。三、业务范围（一）基本业务财务公司可以经营下列部分或者全部业务：1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；2.协助成员单位实现交易款项的收付；3.经批准的保险代理业务；4.对成员单位提供担保；5.办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；6.对成员单位办理票据承兑与贴现；7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8.吸收成员单位的存款；9.对成员单位办理贷款及融资租赁；10.从事同业拆借；11.中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（二）业务限制财务公司不得从事离岸业务，除本办法另有规定外，不得从事任何形式的资金跨境业务。财务公司不得办理实业投资、贸易等非金融业务。财务公司不得向非成员单位发放贷款，不得向非成员单位提供担保。财务公司不得违反国家规定向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人是指：1.财务公司的董事、监事、高级管理人员及其近亲属；2.财务公司的股东及其关联方；3.财务公司的董事、监事、高级管理人员及其近亲属投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。四、公司治理（一）治理结构财务公司应当按照《中华人民共和国公司法》等有关法律法规的规定，建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互监督的工作机制。财务公司应当设立独立董事。独立董事人数不得少于董事会成员总数的三分之一。独立董事应当具备履行职责所必需的专业知识和经验，熟悉金融、财务等相关法律法规，能够独立、客观、公正地发表意见。独立董事应当维护公司和全体股东的利益，对公司的重大决策、风险管理、内部控制等事项进行监督。（二）股东职责财务公司的股东应当按照出资比例行使表决权，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益。股东应当严格履行出资义务，不得抽逃出资。财务公司的控股股东、实际控制人应当依法行使权利，不得利用其控股地位或者实际控制地位损害财务公司、其他股东和利益相关者的合法权益。财务公司的控股股东、实际控制人应当对财务公司的经营管理、风险管理、内部控制等事项进行监督，不得干预财务公司的正常经营活动。（三）董事、监事、高级管理人员任职资格财务公司的董事、监事、高级管理人员应当具备中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件。财务公司的董事、监事、高级管理人员应当遵守法律法规、公司章程和职业道德规范，忠实履行职责，不得利用职务便利谋取不正当利益。财务公司的董事、监事、高级管理人员应当定期参加中国银行业监督管理委员会组织的培训，不断提高业务水平和管理能力。五、风险管理与内部控制（一）风险管理财务公司应当建立健全风险管理体系，制定并落实风险管理政策和程序，有效识别、评估、监测和控制各类风险。财务公司应当按照审慎经营规则，制定并落实信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险的管理政策和程序。财务公司应当建立健全风险预警机制，及时发现和预警各类风险，采取有效措施防范和化解风险。财务公司应当定期对风险管理体系的有效性进行评估，及时发现问题并加以改进。（二）内部控制财务公司应当建立健全内部控制体系，制定并落实内部控制制度，确保公司治理、风险管理、业务操作等各项活动的规范运行。财务公司应当建立健全内部控制评价机制，定期对内部控制体系的有效性进行评价，及时发现问题并加以改进。财务公司应当加强内部审计工作，配备足够的内部审计人员，定期对公司的财务收支、经营管理、内部控制等情况进行审计。内部审计部门应当对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。六、监督管理（一）监管措施中国银行业监督管理委员会及其派出机构应当依法对财务公司进行现场检查和非现场监管，加强对财务公司的监督管理。中国银行业监督管理委员会及其派出机构可以要求财务公司报送有关报表、资料，进行现场检查，对财务公司的业务活动、内部控制、风险管理等情况进行监督检查。财务公司应当按照中国银行业监督管理委员会及其派出机构的要求，报送有关报表、资料，接受现场检查和非现场监管。（二）信息披露财务公司应当按照中国银行业监督管理委员会的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的财务状况、经营成果、风险管理等信息。财务公司应当定期披露年度报告、中期报告等信息，