天津市费用管理办法

天津市费用管理办法总则目的与依据为了加强天津市各类费用的管理，规范费用的使用和报销流程，提高资金使用效率，保障各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规、天津市地方政策以及行业标准，结合本市实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于天津市行政区域内的所有机关、企事业单位、社会团体以及其他组织（以下简称“各单位”）的费用管理活动。包括但不限于差旅费、会议费、公务接待费、办公用品费、设备采购费等各类费用的预算、审批、使用和报销等环节。管理原则1.合法性原则：费用的管理和使用必须严格遵守国家法律法规和天津市地方政策的规定，确保每一笔费用支出都有合法依据。2.合理性原则：费用支出应当与单位的工作实际需要相匹配，符合经济合理的原则，避免浪费和不必要的开支。3.预算控制原则：各单位应当建立健全费用预算管理制度，严格按照预算安排费用支出，严禁超预算或无预算支出。4.公开透明原则：费用的使用情况应当定期进行公开，接受内部和外部的监督，确保费用支出的透明度和公正性。费用预算管理预算编制1.各单位应当根据本单位的年度工作计划和业务需求，结合上一年度的费用支出情况，科学合理地编制本年度的费用预算。2.费用预算应当包括各项费用的具体项目、预算金额、支出时间等内容，并按照规定的格式和要求进行填报。3.预算编制应当充分征求各部门和相关人员的意见，确保预算的科学性和合理性。预算审批1.各单位的费用预算应当报经本单位领导班子或上级主管部门审批。2.审批部门应当对预算的合理性、合规性进行严格审核，对于不符合要求的预算项目，应当要求编制单位进行调整。3.经审批通过的费用预算，应当作为费用支出的依据，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序进行审批。预算执行与监控1.各单位应当严格按照批准的预算安排费用支出，不得超预算或无预算支出。2.财务部门应当建立健全费用预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.对于预算执行过程中出现的偏差，各单位应当及时采取措施进行调整，确保预算目标的实现。费用审批管理审批权限1.各单位应当根据费用金额的大小和性质，明确不同层次的审批权限。一般情况下，小额费用可以由部门负责人审批，大额费用应当报经单位领导班子或上级主管部门审批。2.审批人员应当严格按照规定的审批权限和程序进行审批，不得越权审批。审批流程1.费用支出申请应当由经办人填写费用报销单，并附上相关的原始凭证和审批文件。2.费用报销单应当先由部门负责人进行审核，审核内容包括费用的真实性、合理性和合规性等。3.部门负责人审核通过后，应当将费用报销单提交给财务部门进行审核。财务部门应当对原始凭证的合法性、完整性和准确性进行审核，对于不符合要求的报销单，应当要求经办人进行补充或更正。4.财务部门审核通过后，应当将费用报销单提交给审批人员进行审批。审批人员应当根据审批权限和程序进行审批，对于符合要求的报销单，应当予以批准；对于不符合要求的报销单，应当不予批准，并说明理由。审批责任1.审批人员应当对其审批的费用支出负责，确保费用支出的真实性、合理性和合规性。2.如因审批人员的失职或滥用职权导致费用支出出现问题的，应当依法追究其相应的责任。费用报销管理报销范围1.各单位的费用报销范围应当严格按照国家法律法规和天津市地方政策的规定执行。一般情况下，符合规定的差旅费、会议费、公务接待费、办公用品费、设备采购费等可以报销。2.对于不符合规定的费用支出，不得报销。报销标准1.各单位应当根据国家法律法规和天津市地方政策的规定，结合本单位的实际情况，制定合理的费用报销标准。2.费用报销标准应当包括各项费用的具体报销比例、限额等内容，并向全体员工进行公布。3.报销人员应当严格按照规定的报销标准进行报销，不得超标准报销。报销凭证1.费用报销应当提供合法、有效的原始凭证，如发票、收据、合同等。2.原始凭证应当注明费用的用途、金额、日期等内容，并加盖开具单位的公章或财务专用章。3.对于无法取得原始凭证的费用支出，应当提供相关的证明材料，如情况说明、审批文件等。报销时间1.费用报销应当及时进行，一般情况下，应当在费用发生后的一个月内办理报销手续。2.对于因特殊情况未能及时报销的费用，应当在规定的时间内说明理由，并经审批人员批准后办理报销手续。差旅费管理定义与范围差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。城市间交通费1.城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。2.出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。3.乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。住宿费1.住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所等）发生的房租费用。2.出差人员应当在规定的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。3.住宿费应当凭据报销，超出规定标准的部分由个人自理。伙食补助费1.伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。2.伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。3.出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。市内交通费1.市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。2.市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。3.出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或其他单位交纳相关费用。会议费管理会议分类与审批1.会议分为一类会议、二类会议、三类会议等，各单位应当根据会议的性质和规模，明确不同类型会议的审批权限和程序。2.会议应当按照规定的程序进行审批，未经批准不得召开会议。会议费开支范围与标准1.会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。2.会议费开支标准应当根据会议的类型和性质，按照规定的标准执行。会议费报销与支付1.会议费报销应当提供会议通知、参会人员名单、费用发票等相关凭证。2.会议费应当由会议举办单位承担，不得向参会人员收取费用。3.会议费支付应当按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。公务接待费管理接待范围与标准1.公务接待是指各单位因公务活动需要，接待上级机关、外地来访人员等发生的费用支出。2.公务接待应当严格控制接待范围，不得将非公务活动纳入接待范围。3.公务接待标准应当根据接待对象的身份和活动性质，按照规定的标准执行。接待审批与安排1.公务接待应当按照规定的程序进行审批，未经批准不得进行接待。2.接待单位应当根据接待对象的实际情况，合理安排接待活动，不得超标准接待。接待费报销与支付1.公务接待费报销应当提供接待公函、接待清单、费用发票等相关凭证。2.接待费应当由接待单位承担，不得向下属单位或其他单位转嫁接待费用。3.接待费支付应当按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。监督与检查内部监督1.各单位应当建立健全内部监督机制，加强对费用管理活动的监督检查。财务部门应当定期对费用支出情况进行审计和检查，发现问题及时进行整改。2.各单位应当加强对员工的教育和培训，提高员工的费用管理意识和合规意识。外部监督1.财政、审计、监察等部门应当加强对各单位费用管理活动的监督检查，依法查处违法违规行为。2.各单位应当积极配合外部监督检查工作，如实提供相关资料和信息。责任追究1.对于违反本办法规