境外人外汇管理办法

境外人外汇管理办法一、总则（一）目的为规范境外个人在我国境内的外汇收支行为，加强外汇管理，促进国际收支平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内的境外个人外汇收支及外汇账户的管理。境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。（三）基本原则境外个人外汇管理遵循合法、合规、便利的原则，在保障外汇资金安全的前提下，便利境外个人正常的外汇收支活动。二、经常项目外汇管理（一）外汇收支1.贸易外汇境外个人从事货物贸易等经常项目交易，其外汇收支按照货物贸易外汇管理相关规定办理。境外个人可凭本人有效身份证件在银行办理贸易外汇收支业务，银行应按照“了解客户”、“了解业务”、“尽职审查”的原则，对境外个人提交的交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。2.服务贸易外汇境外个人在境内从事服务贸易活动，其外汇收支应符合服务贸易外汇管理规定。境外个人办理服务贸易外汇收支，可根据不同情形，分别提供合同（协议）、发票（支付通知）、税务证明等相关单证。银行应按照规定对单证的真实性、完整性和一致性进行审核，确保外汇资金的合规收付。3.其他经常项目外汇境外个人因其他经常项目收支，如捐赠、遗产继承、赡家款等，其外汇收支按照相关规定办理。捐赠外汇收支需符合国家有关规定，并提供捐赠协议等相关证明材料；遗产继承外汇收支需提供遗产继承法律文书或公证书等；赡家款外汇收支需提供直系亲属关系证明、境外给付人相关收入证明等。（二）外汇账户1.账户开立境外个人可根据自身需要，凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证），可以在银行办理购汇及汇出。符合规定条件的境外个人，可申请开立外汇结算账户，用于办理经营性外汇收支。外汇结算账户的开立、使用和关闭应符合相关外汇管理规定。2.账户使用境外个人外汇储蓄账户内的外汇可自由汇出境外，也可凭本人有效身份证件在银行办理本人账户间的资金划转。外汇结算账户的资金收付应按照外汇管理规定的范围进行，不得用于与账户性质不符的外汇收支活动。银行应按照规定对境外个人外汇账户的收支情况进行监测，确保账户资金的合规使用。三、资本项目外汇管理（一）直接投资1.设立外商投资企业境外个人在境内设立外商投资企业，应按照国家有关外商直接投资管理规定办理相关手续。在外汇管理方面，需按照规定办理外汇登记、资本金账户开立等手续。境外个人作为外商投资企业的外方投资者，其出资应按照合同约定的出资方式、出资期限足额到位。出资币种可与合同约定一致，也可按照国家外汇管理规定进行折算。2.境内再投资境外个人以其境内合法所得在境内进行再投资，应按照相关规定办理外汇登记和资金划转手续。再投资项目需符合国家产业政策和外商投资管理规定，银行应按照规定对再投资资金的来源和用途进行审核，确保资金合规使用。（二）证券投资1.合格境外机构投资者（QFII）境外个人作为合格境外机构投资者，投资境内证券市场，应按照《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》等相关规定办理。QFII应在国家外汇管理局批准的投资额度内，通过其在境内托管银行开立的专用外汇账户进行资金的收付和结售汇。托管银行应按照规定对QFII的资金交易进行监督，确保资金合规运作。2.人民币合格境外机构投资者（RQFII）境外个人作为人民币合格境外机构投资者，投资境内证券市场，应按照《人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法》等相关规定办理。RQFII可使用境外人民币资金投资境内证券市场，其资金的跨境收付和汇兑应符合人民币跨境管理规定。银行应按照规定对RQFII的资金交易进行监测，保障资金安全。（三）其他资本项目境外个人参与境内其他资本项目交易，如外债、担保等，应按照国家有关资本项目外汇管理规定办理。境外个人为境内机构提供担保，需符合相关规定的条件，并按照规定办理外汇登记等手续。境外个人举借外债应符合国家外债管理规定，确保外债规模合理、结构优化。四、个人财产对外转移外汇管理（一）移民财产转移境外个人因移民等原因要求将境内个人财产对外转移，应按照《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》等相关规定办理。申请人需向所在地外汇管理部门提交申请材料，包括个人身份证明、财产证明、移民证明等。外汇管理部门对申请材料进行审核后，出具核准文件。申请人凭核准文件到银行办理购汇及资金汇出手续。（二）继承财产转移境外个人继承境内个人财产，要求将财产对外转移，应按照相关规定办理。继承人需向所在地外汇管理部门提交继承法律文书、财产证明等申请材料。外汇管理部门审核后，出具核准文件。继承人凭核准文件到银行办理购汇及资金汇出手续。五、外汇收支与汇兑管理（一）外汇收支管理1.真实性审核银行在办理境外个人外汇收支业务时，应按照“了解客户”、“了解业务”、“尽职审查”的原则，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。对于大额外汇收支业务，银行应按照规定进行重点监测和报告，确保外汇资金来源合法、用途合规。2.外汇收支范围境外个人外汇收支应符合国家外汇管理规定的范围。除法律法规另有规定外，境外个人不得在境内直接使用外币现钞进行支付结算，不得将外汇资金用于非法活动或违反国家外汇管理规定的交易。（二）汇兑管理1.购汇管理境外个人在境内购汇，应按照国家外汇管理规定办理。购汇用途应真实、合理，不得用于投机性交易或其他违法违规活动。银行应按照规定对境外个人购汇申请进行审核，确保购汇资金的合规使用。2.结汇管理境外个人在境内结汇，应符合国家外汇管理规定的结汇范围和条件。对于经常项目外汇收入，境外个人可按照规定办理结汇。银行应按照规定对境外个人结汇申请进行审核，审核内容包括结汇资金来源、结汇用途等，确保结汇资金合规结汇。六、监督管理（一）外汇管理部门职责国家外汇管理部门及其分支机构负责对境外个人外汇收支及外汇账户进行监督管理。外汇管理部门应加强对银行外汇业务的监管，确保银行按照规定办理境外个人外汇业务，防范外汇风险。外汇管理部门有权对境外个人外汇收支情况进行现场检查和非现场监测，对违反外汇管理规定的行为依法进行处罚。（二）银行职责银行应按照本办法及相关外汇管理规定，认真履行职责，为境外个人办理外汇业务。银行应建立健全内部管理制度，加强对境外个人外汇业务的审核和管理，确保外汇资金的合规收付。银行应按照规定向外汇管理部门报送境外个人外汇收支及账户信息，配合外汇管理部门的监督检查工作。（三）信息监测与分析外汇管理部门应建立健全境外个人外汇收支信息监测系统，加强对境外个人外汇收支数据的收集、整理和分析。通过对境外个人外汇收支数据的监测和分析，及时发现外汇收支异常情况，防范外汇风险，维护国家外汇市场稳定。七、法律责任（一）违规处罚境外个人违反本办法及相关外汇管理规定的，由外汇管理部门依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规进行处罚。处罚措施包括警告、罚款、没收违法所得等。对于情节严重的违规行为，外汇管理部门可暂停或取消其相关外汇业务资格，并依法追究其法律责任。（二）银行违规责任银行未按照本办法及相关外汇管理规定办理境外个人外汇业务的，由外汇管理部门