新资本管理办法修订

新资本管理办法修订一、总则（一）修订背景随着金融市场的不断发展和变革，原有的资本管理办法已难以适应新形势下的监管要求和行业发展需求。为进一步加强银行业资本监管，提高银行抵御风险的能力，促进银行业稳健经营，监管部门对资本管理办法进行了全面修订。（二）目的与宗旨本次修订旨在完善资本监管制度，确保银行持有充足的资本以应对各类风险，增强银行体系的稳定性和韧性。通过明确资本定义、风险加权资产计量方法、资本充足率监管要求等，引导银行合理配置资本，提升风险管理水平，保障金融市场的平稳运行。（三）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等其他金融机构参照执行。二、资本定义与分类（一）核心一级资本核心一级资本是银行资本中最核心的部分，具有永久性、清偿顺序排在最后等特点。包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。（二）其他一级资本其他一级资本主要包括其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分。其他一级资本工具应符合相关规定，如无固定期限、含减记或转股条款等。（三）二级资本二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分。二级资本工具同样需满足特定条件，如受偿顺序在普通股之前、含有减记或转股条款等。超额贷款损失准备应根据信用风险状况合理计提，以增强银行抵御潜在损失的能力。三、风险加权资产计量（一）信用风险加权资产计量1.权重法权重法是根据债务人的外部评级结果、金融资产的风险特征等因素确定风险权重，进而计算信用风险加权资产。对于不同类型的债权，如主权债权、金融机构债权、公司债权等，设定了相应的风险权重档次。2.内部评级法内部评级法允许银行根据自身的风险管理体系和数据基础，对客户的信用风险进行评估和计量。银行需满足一系列监管要求，包括具备完善的内部评级体系、数据质量达标等，方可采用内部评级法。内部评级法分为初级法和高级法，初级法下银行自行估计违约概率，其他风险参数由监管给定；高级法下银行可自行估计所有风险参数。（二）市场风险加权资产计量市场风险加权资产计量采用标准法或内部模型法。标准法根据不同类型市场风险的特征，分别采用不同的风险计量方法，如利率风险采用久期分析、汇率风险采用外汇敞口分析等。内部模型法要求银行具备先进的风险管理模型和完善的市场风险管理体系，能够准确计量市场风险价值（VaR）等风险指标。（三）操作风险加权资产计量操作风险加权资产计量可采用基本指标法、标准法或高级计量法。基本指标法以银行前三年总收入的平均值为基础，按照固定比例计算操作风险资本要求。标准法根据不同业务条线的操作风险特征，设定相应的风险系数，计算各业务条线的操作风险资本要求。高级计量法允许银行根据自身的操作风险损失数据、内部业务流程和风险管理信息系统等，采用更为复杂的模型计量操作风险加权资产，但需满足严格的监管审批要求。四、资本充足率监管要求（一）最低资本要求核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。（二）储备资本要求和逆周期资本要求储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。逆周期资本要求为风险加权资产的02.5%，由核心一级资本来满足。当宏观经济形势过热时，可通过提高逆周期资本要求，抑制银行过度放贷，防范系统性风险；当经济下行时，降低逆周期资本要求，释放银行资本，支持实体经济发展。（三）系统重要性银行附加资本要求对于系统重要性银行，还需满足1%3.5%的附加资本要求，由核心一级资本满足。系统重要性银行由于其规模较大、业务复杂、关联性强等特点，对金融体系的稳定性具有重要影响。附加资本要求旨在提高系统重要性银行的损失吸收能力，降低其倒闭对金融体系造成的冲击。五、监督检查（一）监管机构职责监管机构负责对银行的资本充足率情况进行监督检查，确保银行严格遵守资本管理办法的各项规定。监管机构有权要求银行提供相关资料，进行现场检查和非现场监测，评估银行的资本充足状况、风险管理水平和内部控制有效性等。（二）监督检查程序1.银行应定期向监管机构报送资本充足率报告，包括资本结构、风险加权资产、资本充足率等情况。2.监管机构根据银行报送的报告和其他相关信息，进行非现场分析和评估。对于存在问题或风险隐患的银行，监管机构可启动现场检查程序。3.现场检查内容包括银行资本管理的各个环节，如资本规划、资本补充机制、风险加权资产计量准确性、内部控制有效性等。检查结束后，监管机构向银行出具检查意见，要求银行限期整改。（三）监管措施1.对于资本充足率未达到监管要求的银行，监管机构可采取一系列监管措施，如要求银行制定资本补充计划、限制业务扩张、提高拨备覆盖率等。2.对于资本严重不足的银行，监管机构可采取更为严厉的措施，如责令银行调整高级管理人员、依法对银行进行接管或重组等，以确保银行的稳健经营和金融体系的稳定。六、信息披露（一）披露目的信息披露旨在提高银行资本充足率的透明度，增强市场约束，促进银行稳健经营。通过向市场参与者披露资本结构、风险加权资产、资本充足率等信息，投资者和其他利益相关者能够更好地了解银行的风险状况和资本实力，从而做出合理的投资决策和监管判断。（二）披露内容1.银行应披露资本管理目标、政策、流程等基本信息。2.详细披露资本结构，包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本的构成、金额及占比。3.风险加权资产的计量方法、结果及变动情况。4.资本充足率的计算结果，以及与监管要求的对比情况。5.资本补充计划、资本应急预案等相关信息。（三）披露方式与频率银行应通过官方网站、年度报告等方式向社会公众披露资本相关信息。披露频率为每年一次，确保信息的及时性和准确性。同时，银行应在发生可能影响资本充足率的重大事项时，及时进行临时披露。七、附则（一