地震局预算管理办法

地震局预算管理办法一、总则（一）目的为加强地震局预算管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高资金使用效益，保障地震局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合地震局实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于地震局机关及所属各事业单位的预算管理活动。（三）预算管理原则1.合法性原则预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和财务制度的规定，严格依法办事。2.完整性原则将地震局所有收入和支出全部纳入预算管理，全面反映地震局的财务收支状况。3.准确性原则预算编制要真实、准确地反映各项收支的规模和结构，数据来源可靠，计算依据充分。4.严肃性原则预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更，确保预算的严肃性和权威性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，注重资金使用效益，将绩效目标贯穿于预算编制、执行、评价全过程。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会成立地震局预算管理委员会，由局领导班子成员、相关职能部门负责人等组成。预算管理委员会负责审议全局预算管理相关制度、政策，审查年度预算草案和预算调整方案，协调解决预算管理中的重大问题，对预算执行情况进行监督和考核。（二）财务部门财务部门是预算管理的职能部门，负责组织编制年度预算草案，具体办理预算的审核、汇总、上报、下达等工作，负责预算执行的日常监控和分析，定期编制预算执行情况报告，配合开展预算绩效管理工作，对预算执行中存在的问题提出改进建议。（三）业务部门各业务部门是本部门预算的责任主体，负责提出本部门年度预算建议数，负责本部门预算执行，严格按照预算安排开展各项业务活动，配合财务部门做好预算编制、执行、调整等工作，对本部门预算执行情况进行分析和总结，及时反馈预算执行中存在的问题并提出解决措施。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.地震局事业发展规划、年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。4.其他相关资料。（二）编制内容预算编制内容包括收入预算和支出预算。1.收入预算收入预算主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。收入预算应根据各项收入的来源和预计取得情况进行编制。2.支出预算支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算基本支出预算是为保障地震局机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。项目支出预算项目支出预算是地震局为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。项目支出应根据工作任务和事业发展需要，按照轻重缓急进行排序，明确项目名称、项目内容、项目实施时间、项目预算金额等。（三）编制程序1.准备阶段财务部门根据国家有关规定和地震局事业发展规划，制定年度预算编制工作方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排等要求。各业务部门根据工作需要，提出本部门下一年度的工作任务和项目计划。2.一上阶段各业务部门按照预算编制要求，结合本部门工作任务和项目计划，提出本部门年度预算建议数，报送财务部门。财务部门对各业务部门报送的预算建议数进行审核、汇总，形成全局年度预算草案建议数，报预算管理委员会审议。3.一下阶段预算管理委员会对全局年度预算草案建议数进行审议后，提出修改意见。财务部门根据预算管理委员会的意见，对预算草案建议数进行修改完善，形成全局年度预算草案，报上级主管部门和财政部门审批。4.二上阶段上级主管部门和财政部门对地震局年度预算草案进行审核后，下达预算控制数。财务部门根据预算控制数，对全局年度预算草案进行调整，形成正式的年度预算草案，报预算管理委员会审议。5.二下阶段预算管理委员会对正式的年度预算草案进行审议后，报局党组审定。经局党组审定后的年度预算草案，由财务部门按照规定程序报上级主管部门和财政部门批复。（四）编制方法1.收入预算编制方法财政拨款收入根据财政部门下达的预算控制数编制；事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等根据上一年度实际收入情况，结合本年度业务发展计划和市场变化因素进行预计编制。2.支出预算编制方法基本支出预算按照定员定额标准编制。人员经费按照国家和地方有关规定的人员编制、工资标准等进行计算编制；公用经费按照分类分档定额标准，结合地震局实际情况进行编制。项目支出预算按照项目管理的要求，采用项目申报、评审、排序等方式进行编制。对于延续性项目，应根据项目执行情况和绩效评价结果，合理确定预算规模；对于新增项目，应进行充分的可行性研究和论证，明确项目目标、内容、实施步骤、资金需求等，按照轻重缓急排序后纳入预算安排。四、预算执行（一）预算执行主体各业务部门是预算执行的主体，负责严格按照批复的预算组织实施各项工作，确保预算执行的进度和质量。财务部门负责对预算执行情况进行日常监控和管理，及时掌握预算执行动态，协调解决预算执行中存在的问题。（二）预算执行要求1.严格执行预算各业务部门应按照批复的预算项目、金额和用途使用资金，不得擅自调整预算项目、扩大支出范围、提高开支标准。对于确需调整预算的项目，应按照规定的程序报经批准后执行。2.加强预算执行进度管理各业务部门应合理安排工作进度，加快预算执行进度，提高资金使用效益。财务部门应定期对预算执行进度进行统计分析，对执行进度较慢的项目进行重点监控，督促相关部门采取有效措施加快执行。3.规范财务支出行为严格执行国家有关财务制度和财经纪律，规范财务支出审批程序，确保各项支出真实、合法、合规。加强对支出凭证的审核，做到手续完备、内容真实、数字准确、附件齐全。（三）预算执行分析与监控1.财务部门应建立健全预算执行分析制度，定期对预算执行情况进行分析，及时掌握预算执行动态，发现问题及时采取措施加以解决。分析内容包括预算执行进度、收入完成情况、支出结构变化、资金使用效益等。2.加强对预算执行的监控，通过财务核算系统、预算管理系统等信息化手段，实时监控预算执行情况，对预算执行过程中的异常情况及时进行预警和提示。对于预算执行偏差较大的项目，要深入分析原因，提出改进措施和建议。五、预算调整（一）调整条件在预算执行过程中，如遇下列情况之一，可申请预算调整：1.国家政策发生重大变化，对地震局预算执行产生重大影响的。2.地震局事业发展规划、工作任务发生重大调整，导致预算项目和金额需要变动的。3.因不可抗力因素等原因，致使预算执行发生重大变化的。4.其他确需调整预算的情况。（二）调整程序1.各业务部门根据预算调整条件，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额等，并提供相关依据和资料。2.财务部门对各业务部门提出的预算调整申请进行审核，提出审核意见，报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，根据审议结果提出调整建议，报局党组审定。4.经局党组审定后的预算调整方案，由财务部门按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。未经批准，不得擅自调整预算。六、预算绩效管理（一）绩效管理目标建立健全预算绩效管理体系，将绩效目标贯穿于预算编制、执行、评价全过程，提高资金使用效益，确保地震局各项工作目标的实现。（二）绩效目标设定1.在预算编制阶段，各业务部门应结合工作任务和事业发展目标，设定明确、具体、可衡量的绩效目标，包括产出指标、效益指标和满意度指标等。绩效目标应与预算项目紧密相关，能够反映项目的预期效果和资金使用效益。2.财务部门对各业务部门报送的绩效目标进行审核，确保绩效目标的合理性、完整性和可行性。审核通过的绩效目标作为预算安排的重要依据。（三）绩效运行监控1.各业务部门负责本部门预算项目的绩效运行监控，定期对绩效目标的完成情况进行跟踪分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.财务部门负责对全局预算项目的绩效运行情况进行汇总分析，对绩效目标执行偏差较大的项目进行重点监控，督促相关部门采取有效措施加以改进。（四）绩效评价1.预算执行结束后，各业务部门应对本部门预算项目的绩效目标完成情况进行自我评价，形成绩效自评报告，报送财务部门。2.财务部门负责组织开展全局预算项目的绩效评价工作，制定绩效评价方案，确定评价指标和评价方法，抽取部分项目进行重点评价。绩效评价结果作为预算安排、资金分配、项目调整等的重要依据。（五）结果应用1.对绩效评价结果好的项目，在安排下一年度预算时给予适当倾斜，优先保障其资金需求；对绩效评价结果差的项目，减少或取消下一年度预算安排，并要求相关部门进行整改。2.将绩效评价结果作为部门和个人考核评价的重要内容，与部门和个人的绩效挂钩，激励各部门和个人提高预算绩效管理水平。七、预算监督与考核（一）监督检查1.财务部门负责对全局预算执行情况进行日常监督检查，定期或不定期对各业务部门的预算执行情况进行检查，及时发现和纠正预算执行中存在的问题。2.审计部门负责对全局预算管理情况进行审计监督，对预算编制、执行、调整、绩效等方面进行审计，提出审计意见和建议，促进预