国税管理员管理办法

国税管理员管理办法总则目的与依据本办法旨在加强国税管理员队伍建设，规范国税管理员执法行为，提高税收征管质量和效率，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关法律法规制定本办法。适用范围本办法适用于各级国税机关从事税收管理工作的国税管理员。基本原则1.依法管理原则：国税管理员必须严格依照法律法规履行职责，确保税收征管工作合法合规。2.责任落实原则：明确国税管理员岗位责任，做到责任到人，任务明确。3.服务与管理并重原则：在加强税收征管的同时，注重为纳税人提供优质、高效、便捷的服务。4.监督制约原则：建立健全监督机制，加强对国税管理员执法行为的监督，防止权力滥用。国税管理员职责税源管理1.负责辖区内纳税人的户籍管理，包括开业登记、变更登记、注销登记等，掌握纳税人的基本情况和税源变化情况。2.开展税源调查和分析，了解纳税人生产经营状况、财务核算情况，预测税源发展趋势，为税收征管决策提供依据。3.对辖区内纳税人进行分类管理，根据纳税人规模、行业特点、纳税信用等级等因素，实施有针对性的管理措施。税收征管1.负责税收政策宣传和辅导，及时向纳税人传达税收法律法规和政策规定，解答纳税人咨询，帮助纳税人正确履行纳税义务。2.督促纳税人按照规定设置账簿，准确核算收入、成本、费用，依法申报纳税。对纳税人的纳税申报资料进行审核，发现问题及时处理。3.开展纳税评估工作，运用各种信息资料和评估指标，对纳税人纳税申报的真实性、准确性进行分析评估，发现疑点及时进行核查处理。4.负责税款征收、催报催缴等工作，确保税款及时足额入库。对逾期未申报、未缴纳税款的纳税人，依法采取相应的征管措施。纳税服务1.树立纳税服务意识，为纳税人提供热情、周到、文明的服务。优化办税流程，简化办税手续，提高办税效率。2.建立与纳税人的沟通机制，及时了解纳税人需求，解决纳税人反映的问题。开展纳税服务满意度调查，不断改进纳税服务工作。3.为纳税人提供税收政策咨询、纳税辅导、办税指南等服务，帮助纳税人熟悉办税程序，提高办税能力。日常检查1.按照规定开展日常税务检查工作，对纳税人的生产经营场所、财务核算情况、发票使用情况等进行检查，发现问题及时纠正处理。2.配合上级税务机关开展专项检查、专案检查等工作，提供相关资料和线索。3.对检查中发现的税收违法行为，依法进行处理，并及时向上级报告。信息采集与分析1.负责采集纳税人的各类涉税信息，包括生产经营信息、财务报表、纳税申报信息等，并及时录入税收征管信息系统。2.对采集到的信息进行整理、分析和利用，为税源管理、税收征管、纳税评估等工作提供支持。3.关注税收征管信息系统的运行情况，及时反馈系统存在的问题，提出改进建议。国税管理员工作流程纳税人基础信息管理流程1.新办纳税人登记：纳税人申请开业登记后，国税管理员及时受理，审核相关资料，符合条件的予以登记，并录入税收征管信息系统。2.纳税人信息变更：纳税人发生信息变更时，国税管理员审核变更申请及相关资料，对变更信息进行核实后，在税收征管信息系统中进行修改。3.纳税人注销登记：纳税人申请注销登记，国税管理员按照规定进行清算检查，结清税款、滞纳金、罚款后，办理注销手续，并在税收征管信息系统中进行注销处理。纳税申报管理流程1.申报期前提醒：在纳税申报期前，国税管理员通过多种方式提醒纳税人按时申报纳税，告知申报期限、申报方式等注意事项。2.申报资料审核：纳税人申报后，国税管理员对申报资料进行审核，检查申报数据的准确性、完整性。发现问题及时通知纳税人进行更正。3.申报结果处理：对申报成功的纳税人，进行税款征收等后续处理；对申报异常的纳税人，开展纳税评估或税务检查。纳税评估流程1.确定评估对象：根据税收征管信息系统数据、日常管理情况等，筛选确定纳税评估对象。2.评估分析：收集评估对象的相关信息，运用评估指标和模型进行分析，查找疑点问题。3.约谈举证：对评估中发现的疑点问题，约请纳税人进行约谈，要求纳税人说明情况，提供相关证据资料。4.实地核查：根据约谈情况，必要时对纳税人进行实地核查，核实有关情况。5.评估处理：根据评估结果，对纳税人存在的问题依法进行处理，如补缴税款、加收滞纳金、调整纳税申报等，并将评估结果反馈给相关部门。税务检查流程1.检查计划制定：根据工作需要，制定税务检查计划，明确检查对象、检查内容、检查时间等。2.检查实施：按照检查计划，对纳税人进行实地检查，查阅相关资料，询问有关人员，核实涉税情况。3.检查记录：在检查过程中，做好检查记录，收集相关证据资料。4.检查处理：对检查中发现的问题，依法进行处理，制作税务处理决定书和税务行政处罚决定书等文书，并送达纳税人。5.复查：对已处理的税务检查案件，按照规定进行复查，检查处理结果的执行情况和准确性。国税管理员工作规范工作纪律1.遵守国家法律法规和税务机关的各项规章制度，廉洁奉公，依法办事。2.严格遵守工作程序和工作纪律，不得擅自离岗、脱岗，不得在工作时间内从事与工作无关的事情。3.保守国家秘密和纳税人商业秘密，不得泄露工作中知悉的纳税人信息。工作态度1.树立良好的服务意识，热情接待纳税人，耐心解答纳税人咨询，不得推诿、刁难纳税人。2.认真履行工作职责，严谨细致，确保工作质量，不得敷衍塞责、马虎了事。3.积极主动开展工作，不断提高工作效率，不得拖延、积压工作任务。工作协作1.加强与同事之间的协作配合，相互支持，形成工作合力。2.与其他部门之间建立良好的沟通协调机制，共同做好税收征管工作。3.积极参与团队活动，为团队建设贡献力量。工作记录与档案管理1.做好工作记录，对税源管理、税收征管、纳税服务、日常检查等工作情况进行详细记录，确保工作有迹可循。2.按照规定整理和保管各类涉税资料，建立健全工作档案，妥善保存纳税人的户籍资料、纳税申报资料、税务检查资料等，便于查阅和使用。国税管理员考核与监督考核内容1.工作业绩考核：包括税源管理成效、税收征管质量、纳税服务满意度等指标的考核。2.工作质量考核：对国税管理员执法行为的合法性、规范性、准确性进行考核。3.工作态度考核：考核国税管理员的服务意识、工作责任心、工作积极性等方面。4.业务能力考核：考察国税管理员的税收业务知识、计算机应用能力、沟通协调能力等。考核方式1.日常考核：由所在部门负责人对国税管理员的日常工作表现进行考核评价，及时记录考核情况。2.定期考核：按照季度或年度进行定期考核，通过查阅工作记录、统计工作数据、开展纳税人满意度调查等方式，对国税管理员进行全面考核。3.专项考核：针对特定工作任务或重点工作项目，开展专项考核，评价国税管理员在专项工作中的表现。考核结果运用1.与绩效奖金挂钩：根据考核结果，发放绩效奖金，激励国税管理员积极工作，提高工作质量和效率。2.作为评先评优依据：考核结果优秀的国税管理员，优先推荐参加评先评优活动。3.与岗位调整挂钩：对考核不称职的国税管理员，进行岗位调整或培训学习，仍不能胜任工作的，按照规定予以辞退。监督机制1.内部监督：建立健全内部监督制度，加强对国税管理员执法行为的监督检查。通过开展执法监察、廉政监督、内部审计等工作，及时发现和纠正问题。2.外部监督：主动接受纳税人、社会各界的监督，畅通投诉举报渠道，及时处理纳税人反映的问题。定期开展纳税人满意度调查，了解纳税人对国税管理员工作的意见和建议，不断改进工作。培训与提升培训内容1.税收法律法规培训：组织国税管理员学习税收征管法、各税种暂行条例等法律法规，确保准确掌握和运用。2.税收政策培训：及时传达新出台的税收政策，解读政策要点，帮助国税管理员正确执行政策。3.业务技能培训：包括税源管理、纳税评估、税务检查、纳税服务等方面的业务技能培训，提高工作能力。4.职业道德培训：加强职业道德教育，培养国税管理员的敬业精神、廉洁意识和服务意识。培训方式1.集中培训：定期组织国税管理员参加集中培训，邀请专家学者、业务骨干进行授课。2.在线学习：利用网络平台，提供在线学习课程，方便国税管理员随时随地学习。3.实践锻炼：安排国税管理员到基层一线、重点税源企业等进行实践锻炼，提高实际工作能力。4.案例分析：通过分析实际工作中的案例，总结经验教训，提升国税管理员解决问题的能力。职业发展规划1.建立职业发展通道