审计合约部管理办法

审计合约部管理办法总则制定目的为了加强公司审计合约部的规范化管理，提高审计和合约管理工作的质量与效率，有效防范经营风险，保障公司的合法权益和资产安全，根据国家相关法律法规、行业标准以及公司的实际情况，特制定本管理办法。适用范围本办法适用于公司审计合约部及其工作人员，以及与审计合约部工作相关的各项业务活动。管理原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司的规章制度，确保审计和合约管理工作的合法性和合规性。2.独立客观原则：审计合约部在履行职责过程中保持独立性，不受其他部门和个人的干扰，以客观、公正的态度开展工作。3.风险导向原则：以识别、评估和控制公司经营风险为导向，合理配置审计和合约管理资源，提高工作的针对性和有效性。4.协同合作原则：加强与公司其他部门的沟通与协作，形成工作合力，共同推进公司各项业务的顺利开展。部门职责与权限部门职责1.审计工作制定公司年度审计工作计划，经批准后组织实施。对公司及所属单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，检查其真实性、合法性和效益性。开展专项审计工作，如工程审计、采购审计、经济责任审计等，及时发现问题并提出改进建议。对审计发现的问题进行跟踪检查，督促相关部门和单位落实整改措施，确保审计成果得到有效运用。2.合约管理工作负责公司各类合同的审核、起草和修订工作，确保合同条款符合法律法规和公司利益。建立健全合同管理制度，规范合同签订、履行、变更、解除等流程，防范合同风险。对合同的执行情况进行监督检查，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。参与重大合同的谈判和签订工作，为公司决策提供专业的法律和经济分析意见。3.其他工作参与公司内部控制制度的建设和完善，对内部控制的有效性进行评价和监督。收集、整理和分析与审计和合约管理相关的信息和资料，为公司管理层提供决策支持。配合外部审计机构和监管部门的工作，提供必要的协助和资料。开展审计和合约管理相关的培训和宣传工作，提高公司员工的风险意识和合规意识。部门权限1.审计权限有权要求被审计单位提供与审计事项有关的文件、资料、财务报表等，被审计单位不得拒绝、拖延和谎报。有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务报表以及其他与经济活动有关的资料和资产，被审计单位应予以配合。有权就审计事项向有关单位和个人进行调查询问，有关单位和个人应如实提供情况和资料。对被审计单位正在进行的违反国家法律法规和公司规章制度的行为，有权予以制止；制止无效的，有权及时向公司管理层报告。对审计发现的问题，有权提出处理意见和建议，要求被审计单位限期整改。2.合约管理权限对不符合法律法规和公司利益的合同条款，有权提出修改意见，未经审核通过的合同不得签订。对合同履行过程中出现的重大问题，有权要求相关部门和单位采取措施进行解决，并跟踪监督处理结果。对违反合同管理制度的行为，有权进行调查和处理，提出责任追究建议。人员管理人员招聘与选拔1.审计合约部根据工作需要，按照公司人力资源管理相关规定，制定人员招聘计划。2.招聘人员应具备审计、财务、法律、工程等相关专业知识和技能，具有良好的职业道德和团队合作精神。3.招聘过程应遵循公开、公平、公正的原则，通过笔试、面试、背景调查等环节，选拔优秀的人才加入审计合约部。人员培训与发展1.审计合约部应制定年度培训计划，组织员工参加内部培训和外部培训，不断提高员工的业务水平和综合素质。2.培训内容包括法律法规、审计技术、合约管理、沟通技巧等方面，培训方式可以采用集中授课、案例分析、实地考察等多种形式。3.鼓励员工参加相关专业资格考试和学术研究活动，对取得优异成绩的员工给予适当的奖励和支持。人员绩效考核1.审计合约部应建立健全人员绩效考核制度，明确考核指标和考核方法。2.考核指标应包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面，考核结果与员工的薪酬、晋升、奖励等挂钩。3.定期对员工的工作进行考核评价，及时反馈考核结果，对表现优秀的员工给予表彰和奖励，对表现不佳的员工进行辅导和帮助，必要时进行岗位调整或辞退。审计工作流程审计计划制定1.每年年底，审计合约部根据公司的战略目标、经营计划和风险管理要求，制定下一年度审计工作计划。2.审计工作计划应包括审计项目名称、审计范围、审计时间、审计人员等内容，经公司管理层批准后组织实施。审计准备阶段1.成立审计组，明确审计组长和审计人员的职责分工。2.收集与审计项目有关的资料，了解被审计单位的基本情况、业务流程和内部控制制度。3.制定审计方案，确定审计方法和审计重点。4.向被审计单位送达审计通知书，告知审计的目的、范围、时间等事项。审计实施阶段1.审计人员按照审计方案的要求，对被审计单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行检查和测试。2.收集审计证据，记录审计工作底稿，对发现的问题进行详细描述和分析。3.与被审计单位相关人员进行沟通交流，核实审计发现的问题，听取被审计单位的意见和解释。审计报告阶段1.审计组根据审计工作底稿和审计证据，撰写审计报告。2.审计报告应包括审计概况、审计发现的问题、审计意见和建议等内容，做到事实清楚、证据确凿、评价客观、建议可行。3.审计报告初稿完成后，应征求被审计单位的意见，被审计单位应在规定的时间内反馈意见。4.审计组根据被审计单位的反馈意见，对审计报告进行修改完善，经审计合约部负责人审核后，报公司管理层审批。审计整改阶段1.被审计单位应根据审计报告提出的意见和建议，制定整改方案，明确整改措施、整改责任人、整改期限等。2.审计合约部对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，定期向公司管理层汇报整改进展情况。3.对整改不力的单位和个人，按照公司相关规定进行责任追究。合约管理流程合同签订前管理1.业务部门提出合同签订申请，填写合同审批表，附上合同草案及相关资料。2.审计合约部对合同草案进行审核，重点审查合同的合法性、合规性、完整性和可行性。3.审核过程中，审计合约部可以与业务部门、法务部门等进行沟通协调，对合同条款提出修改意见。4.经审核通过的合同草案，报公司管理层审批，审批通过后方可签订。合同签订阶段1.合同签订应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，确保合同双方的合法权益。2.合同文本应采用书面形式，明确合同双方的权利和义务、合同标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任等条款。3.合同签订过程中，应严格按照公司的授权制度进行，严禁越权签订合同。4.合同签订后，审计合约部应及时将合同文本归档保存。合同履行阶段1.业务部门负责合同的履行，按照合同约定的条款和时间要求，及时履行自己的义务。2.审计合约部对合同的执行情况进行监督检查，定期了解合同履行进度，发现问题及时与业务部门沟通协调。3.如合同履行过程中出现变更、解除等情况，业务部门应及时向审计合约部报告，并按照公司规定的程序办理相关手续。合同终止阶段1.合同履行完毕后，业务部门应及时进行总结评价，向审计合约部提交合同履行情况报告。2.审计合约部对合同履行情况进行审查，确认合同是否按照约定履行完毕，是否存在遗留问题。3.对合同执行过程中形成的文件、资料等进行整理归档，妥善保存。档案管理档案范围1.审计档案包括审计计划、审计方案、审计工作底稿、审计报告、审计整改资料等。2.合约档案包括合同文本、合同审批表、合同履行情况报告等。档案整理与归档1.审计合约部应指定专人负责档案管理工作，定期对审计和合约相关的文件、资料进行整理和归档。2.档案整理应按照分类、编号、装订等要求进行，确保档案的整齐、规范。3.档案应存放在专门的档案柜或档案室，采取必要的防火、防潮、防虫、防盗等措施，保证档案的安全。档案查阅与借阅1.公司内部人员因工作需要查阅或借阅档案，应填写档案查阅/借阅申请表，经审计合约部负责人批准后办理相关手续。2.查阅或借阅档案时，应遵守档案管理规定，不得损坏、涂改、丢失档案资料。3.外部单位或个人因特殊原因需要查阅档案，应持有相关证明文件，经公司管理层批准后，在审计合约部人员的陪同下进行查阅。监督与检查内部监督1.审计合约部应定期对本部门的工作进行自查自纠，检查工作流程是否规范、工作质量是否达标、工作效率是否提高等。2.审计合约部负责人应加强对员工工作的日常监督，及时发现和解决工作中存在的问题。外部监督1