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文档简介
原材料呆料管理办法一、总则(一)目的为加强公司原材料呆料管理,降低库存成本,提高资金使用效率,确保公司生产经营活动的顺利进行,特制定本办法。(二)适用范围本办法适用于公司内所有涉及原材料采购、存储、使用及处置的部门和环节。(三)定义1.原材料呆料:指在公司库存中,因各种原因长时间闲置未使用或无法使用的原材料。2.闲置时间:自原材料入库之日起,连续[X]个月未被领用或使用的视为呆料,但特殊生产订单预留的原材料除外。(四)管理原则1.预防为主原则:通过加强采购计划管理、库存监控等措施,预防呆料的产生。2.定期清查原则:定期对原材料进行清查盘点,及时发现呆料并采取相应措施。3.合理处置原则:根据呆料的实际情况,选择合理的处置方式,减少公司损失。二、职责分工(一)采购部门1.负责原材料采购计划的制定与执行,确保采购数量和时间符合生产需求,避免盲目采购导致呆料。2.对采购的原材料质量负责,及时与供应商沟通协调,处理因质量问题导致的呆料。3.参与呆料的评估和处置工作,提供采购成本等相关信息。(二)仓储部门1.负责原材料的入库验收、存储保管和发放工作,确保原材料数量准确、质量完好。2.定期对库存原材料进行盘点,及时发现呆料并上报,配合相关部门做好呆料的隔离和标识。3.根据呆料处置方案,办理呆料的出库手续。(三)生产部门1.提供准确的生产计划和物料需求清单,合理安排生产进度,减少因生产计划变更导致的呆料。2.对生产过程中产生的呆料及时反馈,协助相关部门进行原因分析和处置。(四)品质部门1.负责原材料的检验和验收工作,确保入库原材料符合质量标准,防止不合格原材料进入库存形成呆料。2.对呆料进行质量鉴定,为呆料的处置提供质量依据。(五)财务部门1.负责呆料的成本核算和账务处理,提供呆料处置的财务分析数据。2.对呆料处置过程中的资金流动进行监控和管理。(六)管理部门1.负责制定和完善原材料呆料管理办法,并监督各部门的执行情况。2.协调各部门之间的工作,组织呆料评估会议,审核呆料处置方案。三、呆料的预防(一)采购计划管理1.采购部门应根据生产部门提供的生产计划和物料需求清单,结合库存状况,制定详细的采购计划。采购计划应明确原材料的名称、规格、数量、采购时间等信息,并经相关部门审核批准。2.在制定采购计划时,应充分考虑市场供应情况、原材料价格波动等因素,合理安排采购数量和时间,避免过度采购或采购不足。3.对于长期稳定使用的原材料,可与供应商签订框架协议,约定价格、交货期等条款,确保原材料的稳定供应。(二)库存监控1.仓储部门应建立完善的库存管理制度,定期对原材料进行盘点,及时掌握库存动态。盘点周期可根据实际情况设定,但至少每月进行一次。2.采用信息化管理系统,实时监控原材料的出入库情况、库存数量、存储位置等信息,及时发现库存异常情况。3.根据库存周转率、呆滞率等指标,对库存原材料进行分类管理,重点关注周转率较低、呆滞风险较高的原材料。(三)生产计划协调1.生产部门应加强生产计划的管理,合理安排生产进度,避免因生产计划变更频繁导致原材料积压或短缺。2.在生产计划调整时,应及时通知采购部门和仓储部门,以便其做好相应的调整工作。3.加强生产过程中的物料控制,严格按照生产工艺要求使用原材料,减少浪费和损耗。(四)供应商管理1.建立供应商评估机制,定期对供应商的供货质量、交货期、价格等方面进行评估,选择优质供应商合作。2.与供应商签订质量协议,明确双方的质量责任和义务,确保原材料质量稳定可靠。3.加强与供应商的沟通协调,及时反馈原材料使用过程中出现的问题,共同协商解决办法,避免因供应商原因导致呆料。四、呆料的识别与清查(一)呆料识别标准1.符合下列条件之一的原材料,可认定为呆料:连续[X]个月未被领用或使用的;因产品设计变更、工艺改进等原因,已不再使用且无法转作其他用途的;因质量问题无法使用且无退货价值的;超过保质期或有效期且无使用价值的。2.对于一些价值较低、使用频率不高的原材料,可根据实际情况适当放宽呆料认定标准。(二)呆料清查流程1.仓储部门定期组织对库存原材料进行全面清查,填写《原材料呆料清查表》,详细记录原材料的名称、规格、数量、入库时间、存放位置等信息。2.在清查过程中,发现符合呆料识别标准的原材料,应及时进行隔离,并做好标识。3.清查结束后,仓储部门将《原材料呆料清查表》及相关资料报送管理部门,管理部门组织采购、生产、品质、财务等部门对呆料进行评估。五、呆料的评估(一)评估内容1.呆料的数量、规格、型号、质量状况等基本信息。2.呆料产生的原因,如采购失误、生产计划变更、产品设计变更等。3.呆料的市场价值,包括可变现价值、报废价值等。4.呆料对公司生产经营活动的影响程度。(二)评估方法1.市场调研法:通过市场调研,了解同类原材料的市场价格、供需情况等,评估呆料的可变现价值。2.成本法:根据呆料的采购成本、存储成本、运输成本等,计算呆料的总成本,评估其报废价值。3.专家评估法:组织相关领域的专家,对呆料的技术状况、市场前景等进行评估,提供专业意见。(三)评估报告1.评估小组根据评估结果,撰写《原材料呆料评估报告》,报告内容应包括呆料的基本情况、评估方法、评估结论等。2.《原材料呆料评估报告》经相关部门审核批准后,作为呆料处置的依据。六、呆料的处置(一)处置方式1.调拨使用:对于其他部门仍可使用的呆料,经管理部门批准后,办理调拨手续,调至需要的部门使用。2.降价销售:对于市场仍有需求但价格已大幅下降的呆料,可采取降价销售的方式进行处置。降价销售应按照公司相关规定履行审批程序,并做好销售记录。3.报废处理:对于无法使用且无回收价值的呆料,经评估小组鉴定后,进行报废处理。报废处理应按照公司固定资产报废管理规定执行,填写《固定资产报废申请表》,经相关部门审批后进行处置。4.委托加工:对于部分呆料,可委托外部加工企业进行加工,使其转化为可使用的产品或零部件。委托加工应签订加工合同,明确双方的权利和义务,并对加工过程进行监督。(二)处置流程1.提出申请:各部门根据呆料评估报告,填写《原材料呆料处置申请表》,详细说明呆料的基本情况、处置方式及理由等,报管理部门审核。2.审核批准:管理部门收到《原材料呆料处置申请表》后,组织相关部门进行审核。审核通过后,报公司领导批准。3.组织实施:根据公司领导的批准意见,相关部门负责组织呆料的处置工作。调拨使用的,由仓储部门办理调拨手续;降价销售的,由销售部门负责实施;报废处理的,由仓储部门会同相关部门进行处置;委托加工的,由采购部门负责联系加工企业并签订合同。4.账务处理:财务部门根据呆料处置结果,及时进行账务处理,调整相关账目,确保账实相符。七、监督与考核(一)监督检查1.管理部门定期对各部门原材料呆料管理工作进行监督检查,重点检查呆料预防措施的执行情况、呆料清查的准确性、呆料评估的公正性及呆料处置的合规性等。2.对于监督检查中发现的问题,及时下达整改通知书,责令相关部门限期整改。整改完成后,管理部门进行复查,确保问题得到彻底解决。(二)考核机制1.建立原材料呆料管理考核制度,将呆料管理工作纳入各部门绩效考核体系。考核指标包括呆料发
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