江苏专项债管理办法

江苏专项债管理办法总则制定目的与依据为加强江苏省专项债券管理，规范专项债券发行、使用、偿还等行为，提高资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）等法律法规及相关政策规定，结合我省实际，制定本办法。适用范围本办法适用于江苏省行政区域内专项债券的发行、使用、监督和管理等活动。专项债券是指省、市、县（市、区）政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政政策规定，确保专项债券管理合法合规。2.专款专用原则：专项债券资金应专项用于公益性项目建设，不得挪作他用。3.风险可控原则：合理确定专项债券规模，加强债务风险监测和防控，确保财政可持续。4.绩效导向原则：注重专项债券资金使用绩效，提高资金使用效益。专项债券发行管理发行计划编制1.省财政厅会同省级相关部门，根据全省经济社会发展规划、重点项目建设需求等，研究提出年度专项债券发行计划草案，报省政府批准后实施。2.发行计划应明确专项债券的发行规模、期限结构、项目安排等内容。项目储备1.各地各部门应建立健全专项债券项目储备库，提前谋划储备一批符合条件的公益性项目。2.项目储备应遵循科学规划、合理布局、注重效益的原则，确保项目具有公益性、收益性和可行性。3.申请纳入项目储备库的项目，应提交项目可行性研究报告、项目实施方案、财务评估报告等相关材料。发行流程1.省财政厅根据省政府批准的发行计划，组织开展专项债券发行工作。2.专项债券发行可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式。3.发行过程中，应严格按照相关法律法规和招投标程序进行操作，确保发行工作公开、公平、公正。期限与利率1.专项债券期限应根据项目建设运营周期、收益情况等合理确定，一般为3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年。2.专项债券利率根据市场情况和债券信用等级等因素确定，原则上不高于同期限国债收益率。专项债券资金使用管理资金拨付1.专项债券发行成功后，省财政厅按照规定及时将债券资金拨付至项目实施单位。2.项目实施单位应按照合同约定和项目建设进度，及时支付项目款项，确保资金专款专用。使用范围1.专项债券资金应专项用于公益性项目建设，包括交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链等物流基础设施、市政和产业园区基础设施等领域。2.严禁将专项债券资金用于经常性支出、楼堂馆所建设、形象工程等不符合规定的项目。项目管理1.项目实施单位应严格按照项目实施方案组织项目建设，确保项目质量和进度。2.建立健全项目管理制度，加强项目资金管理、工程质量管理、安全管理等工作。3.项目实施过程中，如发生重大变更，应按规定程序报相关部门批准。专项债券项目收益与融资平衡管理收益预测1.项目实施单位应结合项目可行性研究报告、项目实施方案等，对项目收益进行科学预测。2.收益预测应包括项目运营收入、成本支出、利润等内容，并充分考虑市场变化、政策调整等因素。融资平衡方案编制1.各地各部门应根据项目收益预测情况，编制专项债券项目收益与融资平衡方案。2.融资平衡方案应明确项目收入来源、成本支出、债券本息偿还计划等内容，确保项目收益能够覆盖专项债券本息。收益管理1.项目实施单位应加强项目收益管理，确保项目收入及时足额缴入国库或财政专户。2.建立健全项目收益监控机制，定期对项目收益情况进行监测和分析，及时发现和解决问题。专项债券偿还管理偿债资金来源1.专项债券本息偿还资金来源主要包括项目收益、财政资金等。2.各地应按照融资平衡方案，足额筹集偿债资金，确保专项债券按时足额偿还。偿债计划制定1.项目实施单位应根据项目收益情况和债券偿还期限，制定专项债券偿债计划。2.偿债计划应明确偿债资金来源、偿债金额、偿债时间等内容，并报同级财政部门备案。风险预警与处置1.省财政厅建立专项债券风险预警机制，对各地专项债券风险状况进行实时监测和预警。2.对风险预警地区，省财政厅应及时采取措施，督促其采取有效措施化解风险，确保财政稳定。监督管理部门职责1.财政部门负责专项债券的发行、资金拨付、监督管理等工作。2.发展改革部门负责专项债券项目的审批、核准、备案等工作。3.审计部门负责对专项债券资金使用情况进行审计监督。4.其他相关部门按照各自职责，做好专项债券管理的相关工作。信息披露1.各地各部门应按照规定及时披露专项债券发行、使用、偿还等信息，接受社会监督。2.信息披露内容应包括专项债券发行计划、项目安排、资金使用情况、收益与融资平衡情况、偿债计划等。绩效评价1.建立专项债券资金绩效评价制度，对专项债券项目实施全过程进行绩效评价。2.绩效评价内容包括项目决策、项目管理、项目产出、项目效益等方面。3.绩效评价结果作为专项债券项目调整、资金安排等的重要依据。法律责任违规处理1.对违反本办法规定，擅自改变专项债券资金用途、挪用专项债券资金等行为，按照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规进行处理。2.对在专项债券管理工作中存在弄虚作假、骗取债券资金等行为的单位和个人，依法追究相应责任。责任追究1.建立专项债券管理问责机制，对因工作不力导致