政府投融资管理办法

政府投融资管理办法一、总则（一）目的与依据为加强政府投融资管理，规范投融资行为，提高资金使用效益，防范财政金融风险，根据国家有关法律法规和政策规定，结合本地区实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于政府及其所属部门、机构，以及纳入政府投融资管理的国有企业、事业单位等在投融资活动中的管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保投融资活动合法合规。2.科学决策原则：建立健全科学的决策机制，充分论证项目的必要性、可行性和效益性。3.风险可控原则：加强风险评估和管理，有效防范和化解投融资风险。4.公开透明原则：提高投融资活动的透明度，接受社会监督。二、投融资主体与职责（一）投融资主体1.政府部门：负责制定投融资政策，审核重大投融资项目，监督管理投融资活动。2.国有企业：按照政府授权，承担政府投融资项目的建设、运营任务，依法自主开展投融资活动。3.事业单位：根据自身职能和事业发展需要，在规定范围内开展投融资活动。（二）职责分工1.发展改革部门：负责编制政府投资项目规划和年度计划，审核项目可行性研究报告，安排政府投资资金。2.财政部门：负责政府投融资资金的筹集、管理和监督，制定资金使用管理制度，审核项目预算和财务决算。3.行业主管部门：负责本行业投融资项目的审核、管理和指导，监督项目实施情况。4.项目单位：负责项目的前期准备、组织实施和运营管理，确保项目按时、按质、按量完成。三、投融资决策程序（一）项目储备1.各部门、各单位根据经济社会发展规划和行业发展需求，提出项目建议，报发展改革部门和财政部门。2.发展改革部门会同财政部门等相关部门，对项目建议进行筛选、评估，建立项目储备库。（二）项目申报1.项目单位根据项目储备库情况，向发展改革部门提交项目可行性研究报告、项目建议书等申报材料。2.发展改革部门对申报材料进行初审，符合要求的项目转财政部门进行资金平衡分析。（三）资金平衡分析1.财政部门根据项目预算和资金来源情况，对项目进行资金平衡分析，提出资金安排意见。2.对于资金缺口较大的项目，财政部门会同相关部门研究制定融资方案。（四）项目审批1.发展改革部门根据资金平衡分析意见，对项目可行性研究报告进行审批。2.对于重大项目，需报政府常务会议或党委常委会审议决定。（五）项目实施1.项目单位按照批准的项目可行性研究报告和初步设计，组织项目实施。2.项目实施过程中，严格按照项目建设程序和相关规定进行管理，确保工程质量和进度。四、政府投资管理（一）投资范围1.公益性项目：如教育、医疗、文化、体育等社会事业项目。2.基础设施项目：如交通、能源、水利等基础设施项目。3.生态环境保护项目：如污水处理、垃圾处理、生态修复等项目。（二）投资方式1.直接投资：由政府直接安排资金进行项目建设。2.资本金注入：政府以资本金形式投入项目，参与项目建设和运营。3.投资补助：对符合条件的项目给予一定的投资补助。4.贷款贴息：对使用贷款的项目给予一定的贷款贴息。（三）投资计划1.发展改革部门会同财政部门等相关部门，根据经济社会发展规划和项目储备情况，编制年度政府投资计划。2.年度政府投资计划报政府批准后实施。（四）项目管理1.项目单位负责项目的组织实施，严格按照项目建设程序和相关规定进行管理。2.建立健全项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制等制度，确保项目质量和进度。3.加强项目资金管理，严格按照财务管理制度和资金使用计划使用资金，确保资金安全。五、融资管理（一）融资方式1.银行贷款：通过向银行等金融机构申请贷款筹集资金。2.发行债券：通过发行政府债券、企业债券等筹集资金。3.股权融资：通过引入社会资本、上市等方式进行股权融资。4.其他融资方式：如资产证券化、PPP模式等。（二）融资决策1.融资主体根据项目资金需求和融资成本等因素，制定融资方案。2.融资方案报政府或相关部门审核批准后实施。（三）融资风险管理1.建立健全融资风险评估和预警机制，加强对融资风险的监测和分析。2.合理控制融资规模和融资成本，优化融资结构，降低融资风险。3.加强与金融机构的沟通协调，确保融资渠道畅通。六、资金管理（一）资金筹集1.政府投资资金由财政部门按照年度政府投资计划筹集。2.融资资金按照融资方案筹集，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.严格按照项目预算和资金使用计划使用资金，确保资金专款专用。2.加强项目资金核算，规范财务支出管理，确保资金使用合规、安全、有效。（三）资金监督1.财政部门会同相关部门加强对资金使用情况的监督检查，确保资金使用合法合规。2.建立健全资金绩效评价制度，对项目资金使用效益进行评价，评价结果作为项目后续资金安排的重要依据。七、项目绩效管理（一）绩效目标设定1.项目单位在项目申报时，应设定明确的绩效目标，包括项目产出、效益、满意度等方面。2.绩效目标报发展改革部门和财政部门审核备案。（二）绩效监控1.项目实施过程中，项目单位应定期对项目绩效目标完成情况进行监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.财政部门会同相关部门对项目绩效监控情况进行抽查和指导。（三）绩效评价1.项目完成后，项目单位应及时开展绩效自评，并将自评报告报发展改革部门和财政部门。2.财政部门会同相关部门对项目进行绩效评价，评价结果作为项目后续资金安排、项目管理等方面的重要依据。八、监督管理（一）内部监督1.各投融资主体应建立健全内部监督管理制度，加强对投融资活动的内部审计和监督。2.发展改革部门、财政部门等相关部门应加强对本部门工作人员的监督管理，确保依法履行职责。（二）外部监督1.接受人大、政协等监督，定期向人大报告政府投融资情况，接受政协的民主监督。2.加强社会监督，通过政府信息公开等方式，向社会公开投融资项目信息，接受社会公众的监督。（三）责任追究1.对违反本办法规定的投