华侨城负债管理办法

华侨城负债管理办法一、总则（一）目的为加强华侨城的负债管理，优化债务结构，防范债务风险，确保公司稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于华侨城集团总部及所属各子公司、分公司的负债管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：负债管理活动必须严格遵守国家法律法规，确保公司债务行为合法合规。2.风险可控原则：合理评估和控制债务规模与风险水平，避免过度负债，保障公司财务安全。3.成本效益原则：在控制债务风险的前提下，优化债务结构，降低融资成本，提高资金使用效益。4.统一管理原则：实行集团统一领导、分级管理、集中监控的负债管理体制，确保全集团负债管理的一致性和协调性。二、负债管理职责分工（一）集团财务管理部门1.负责制定和完善集团负债管理制度、政策和流程。2.统筹规划集团负债规模和结构，编制年度负债预算，并监督执行。3.对各子公司、分公司的负债情况进行监控和分析，定期向集团管理层汇报。4.协调与金融机构的关系，组织开展融资活动，优化融资渠道和方式。5.参与重大投资项目的融资方案制定和风险评估。（二）各子公司、分公司财务管理部门1.负责本单位负债管理制度的贯彻执行。2.根据集团下达的负债预算指标，结合本单位业务发展需求，编制本单位年度负债预算，并报集团备案。3.负责本单位的融资工作，合理安排融资规模和期限，控制融资成本。4.定期向集团财务管理部门报送本单位负债情况报告，及时反馈负债管理中存在的问题。5.配合集团财务管理部门做好负债管理的各项工作，落实集团下达的各项负债管理要求。（三）其他相关部门1.战略发展部门：负责研究制定公司发展战略和投资规划，为负债管理提供决策依据。2.项目管理部门：负责项目的策划、实施和管理，在项目前期充分考虑融资需求和风险，配合做好融资方案制定和执行工作。3.风险管理部门：负责对公司负债风险进行识别、评估和监控，提出风险防控建议，参与重大融资项目的风险评估。三、负债规模与结构管理（一）负债规模控制1.集团根据宏观经济形势、行业发展趋势、公司战略规划和财务状况，合理确定年度负债规模上限，并分解下达至各子公司、分公司。2.各子公司、分公司应严格控制负债规模，不得突破集团下达的预算指标。如需调整，应提前向集团财务管理部门提出申请，经集团审批同意后方可实施。3.在确定负债规模时，应综合考虑公司的盈利能力、现金流状况、偿债能力等因素，确保负债规模与公司经营发展相适应，避免过度负债对公司财务安全造成威胁。（二）负债结构优化1.合理安排负债期限结构，确保短期负债与长期负债的比例合理，避免短期偿债压力过大。2.优化负债品种结构，根据市场利率走势和公司融资需求，灵活选择银行贷款、债券融资、信托融资、资产证券化等多种融资方式，降低融资成本。3.积极拓展直接融资渠道，提高直接融资比重，优化公司融资结构，增强公司融资的自主性和灵活性。4.加强对或有负债的管理，严格控制对外担保、未决诉讼等或有负债事项，防范或有负债转化为实际负债的风险。四、融资管理（一）融资计划管理1.各子公司、分公司应根据本单位业务发展需求和资金状况，提前编制年度融资计划，并报集团财务管理部门审核。2.集团财务管理部门对各子公司、分公司的融资计划进行汇总、平衡和审核，结合集团整体负债规模和结构要求，编制集团年度融资计划，报集团管理层审批。3.融资计划应明确融资规模、融资方式、融资期限、融资成本等内容，并根据实际情况进行动态调整。（二）融资渠道与方式选择1.加强与各类金融机构的沟通与合作，建立稳定的合作关系，拓宽融资渠道。2.根据公司融资需求和市场情况，合理选择融资方式，优先选择成本较低、期限匹配的融资方式。3.在选择融资方式时，应充分考虑融资成本、融资风险、融资条件等因素，进行综合比较和分析，确保融资方式的合理性和可行性。（三）融资成本控制1.建立融资成本监控机制，定期对公司融资成本进行统计和分析，及时发现和解决融资成本过高的问题。2.在融资过程中，通过合理安排融资规模、优化融资结构、谈判争取优惠利率等方式，降低融资成本。3.加强对融资中介机构的管理，规范中介费用支付，避免不必要的费用支出。（四）融资风险管理1.对融资项目进行风险评估，充分识别和评估融资过程中可能面临的信用风险、市场风险、利率风险、汇率风险等各类风险，并制定相应的风险应对措施。2.加强对融资合同的管理，严格审核合同条款，确保合同内容合法合规、权利义务明确，防范合同风险。3.密切关注融资市场动态和金融机构信用状况，及时调整融资策略，防范融资风险。五、债务偿还管理（一）偿债计划制定1.各子公司、分公司应根据债务到期情况和自身现金流状况，提前制定年度偿债计划，并报集团财务管理部门备案。2.偿债计划应明确偿债资金来源、偿债金额、偿债时间等内容，确保按时足额偿还债务。3.在制定偿债计划时，应充分考虑公司经营活动现金流量、投资收益、资产变现等因素，合理安排偿债资金，避免出现偿债风险。（二）偿债资金来源1.优先使用公司经营活动产生的现金流量偿还债务。2.合理安排投资收益、资产处置收入等资金用于偿还债务。3.在确保公司正常生产经营和项目建设资金需求的前提下，可通过新增融资等方式筹集偿债资金，但应严格控制新增债务规模，避免加重公司债务负担。（三）债务逾期管理1.加强对债务到期情况的监控，提前预警债务逾期风险。如出现债务逾期情况，应及时查明原因，并采取有效措施进行处置。2.对于债务逾期事项，应积极与债权人沟通协商，争取达成展期、重组等解决方案，避免对公司信用造成不良影响。3.对因债务逾期给公司造成的损失，应进行责任追究，分析原因，总结教训，完善债务管理措施，防止类似问题再次发生。六、负债风险管理与监控（一）风险识别与评估1.建立健全负债风险识别与评估机制，定期对公司负债风险进行全面排查和分析。2.重点关注宏观经济形势变化、行业竞争加剧、市场利率波动、融资渠道受限、偿债能力下降等因素对公司负债风险的影响。3.运用风险评估模型和方法，对公司负债风险进行量化评估，确定风险等级，为风险应对提供依据。（二）风险预警1.设定负债风险预警指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，并明确各指标的合理区间和预警值。2.当公司负债风险指标接近或超过预警值时，及时发出预警信号，提醒公司管理层关注负债风险状况。3.定期发布负债风险预警报告，详细分析公司负债风险状况、风险成因及发展趋势，提出风险防控建议。（三）风险应对1.根据负债风险评估结果和预警情况，制定针对性的风险应对措施，如调整负债结构、优化融资方案、加强资金管理、拓展融资渠道、处置资产等。2.对于重大负债风险事项，应成立专项工作小组，制定专项应对方案，确保风险得到有效控制。3.加强对风险应对措施执行情况的跟踪和评估，及时调整和完善风险应对策略，确保风险应对效果。（四）监控与报告1.建立负债管理监控体系，对公司负债规模、结构、融资、偿还等情况进行实时监控。2.各子公司、分公司应定期向集团财务管理部门报送负债管理情况报告，及时反馈负债管理工作进展、存在问题及风险状况。3.集团财务管理部门应定期对全集团负债管理情况进行汇总分析，形成负债管理报告，报集团管理层审阅，并根据管理层意见及时调整负债管理策略和措施。七、信息披露与沟通（一）信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，定期对外披露公司负债情况，包括负债规模、结构、融资成本、偿债能力等信息，确保信息披露真实、准确、完整、及时。2.信息披露应采用适当的方式进行，如公司官网、定期报告、临时公告等，便于投资者、债权人及其他利益相关者了解公司负债状况。3.加强对信息披露工作的管理，明确信息披露流程和责任，确保信息披露工作规范有序进行。（二）内部沟通1.建立健全负债管理内部沟通机制，加强集团总部与各子公司、分公司之间，以及各部门之间的信息沟通与协作。2.定期召开负债管理工作会议，通报公司负债管理情况，分析存在问题，研究解决措施，部署下一阶段工作任务。3.加强对负债管理相关政策、制度和业务知识的培训与宣传，提高全体员工的负债管理意识和业务水平。八、监督与考核（一）监督检查1.集团财务管理部门负责对各子公司、分公司的负债管理情况进行定期监督检查，检查内容包括负债管理制度执行情况、融资计划落实情况、债务偿还情况、负债风险管理情况等。2.监督检查可采取现场检查和非现场检查相结合的方式进行，对发现的问题及时下达整改通知书，要求限期整改。3.各子公司、分公司应积极配合集团财务管理部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）考核评价1.建立负债管理考核评价体系，对各子公司、分公司的负债管理工作进行量化考核评价。2.考核评价指标包括负债规模控制