风险审查管理办法

风险审查管理办法一、总则（一）目的为加强公司/组织的风险管理，规范风险审查流程，有效识别、评估和控制各类风险，保障公司/组织的稳健运营，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司/组织内所有涉及风险审查的业务活动、项目、决策等，包括但不限于财务风险、市场风险、信用风险、操作风险等。（三）基本原则1.全面性原则风险审查应涵盖公司/组织运营的各个方面，包括但不限于业务流程、财务状况、内部控制等，确保全面识别潜在风险。2.审慎性原则在风险评估和审查过程中，应保持审慎态度，充分考虑各种可能的风险因素，确保风险评估结果的准确性和可靠性。3.及时性原则风险审查应及时进行，确保在风险发生前或初期能够及时发现并采取有效的控制措施，避免风险扩大化。4.独立性原则风险审查部门应独立于业务部门，确保审查工作的客观性和公正性。5.制衡性原则建立健全风险审查的制衡机制，确保不同部门、不同岗位之间相互制约、相互监督，防止权力滥用和风险失控。二、风险审查组织架构（一）风险管理委员会风险管理委员会是公司/组织风险管理的最高决策机构，负责审议和批准重大风险管理制度、风险战略、风险偏好等事项，对公司/组织的风险管理工作进行总体指导和监督。（二）风险审查部门风险审查部门是公司/组织风险审查的具体执行机构，负责制定和实施风险审查计划，对各类业务活动、项目、决策等进行风险识别、评估和审查，并提出风险控制建议。（三）业务部门业务部门是风险防控的第一道防线，负责本部门业务活动的风险识别、评估和初步控制，并配合风险审查部门开展风险审查工作。三、风险识别（一）风险识别的方法1.问卷调查法设计风险调查问卷，向公司/组织内各部门、各岗位人员发放，收集他们对各类风险的认识和看法。2.流程图法绘制业务流程图，分析业务流程中各个环节可能存在的风险点。3.案例分析法收集同行业或类似业务的风险案例，分析其发生原因和特点，从中识别公司/组织可能面临的风险。4.专家咨询法邀请行业专家、风险管理专家等进行咨询，听取他们对公司/组织风险状况的专业意见。（二）风险识别的范围1.财务风险包括但不限于资金流动性风险、信用风险、市场风险、汇率风险、利率风险等。2.市场风险包括但不限于市场需求变化风险、市场竞争风险、产品价格波动风险等。3.信用风险包括但不限于客户信用风险、供应商信用风险、合作伙伴信用风险等。4.操作风险包括但不限于内部流程不完善风险、人员失误风险、系统故障风险、外部事件风险等。5.合规风险包括但不限于法律法规风险、监管要求风险、行业规范风险等。6.战略风险包括但不限于战略规划不合理风险、战略执行不力风险、行业发展趋势变化风险等。四、风险评估（一）风险评估的指标体系1.可能性指标评估风险发生的概率，分为高、中、低三个等级。2.影响程度指标评估风险发生后对公司/组织目标的影响程度，分为重大、较大、一般、较小四个等级。（二）风险评估的方法1.定性评估法根据风险识别的结果，结合经验判断，对风险的可能性和影响程度进行定性评估。2.定量评估法运用数学模型、统计分析等方法，对风险的可能性和影响程度进行定量评估。（三）风险评估的流程1.收集风险相关信息风险审查部门收集与风险评估指标相关的信息，包括历史数据、行业数据、市场动态等。2.确定风险评估指标权重根据公司/组织的战略目标和风险管理重点，确定各项风险评估指标的权重。3.计算风险评估得分根据收集到的信息和确定的指标权重，计算各项风险的评估得分。4.绘制风险矩阵图将风险的可能性和影响程度进行交叉分析，绘制风险矩阵图，直观展示各类风险的等级。5.撰写风险评估报告风险审查部门根据风险评估的结果，撰写风险评估报告，包括风险识别情况、风险评估方法、风险评估结果、风险趋势分析等内容。五、风险审查（一）风险审查的内容1.业务活动审查对公司/组织的各类业务活动进行审查，包括业务流程的合规性、风险控制措施的有效性等。2.项目审查对公司/组织的各类项目进行审查，包括项目可行性研究报告、项目预算、项目进度计划、项目风险应对措施等。3.决策审查对公司/组织的各类决策进行审查，包括决策依据的充分性、决策程序的合规性、决策风险的可控性等。（二）风险审查的流程1.制定审查计划风险审查部门根据公司/组织的业务计划、项目安排、决策事项等，制定风险审查计划，明确审查的对象、范围、时间、人员等。2.收集审查资料风险审查人员收集与审查对象相关的资料，包括业务文件、财务报表、合同协议、审计报告等。3.实施审查工作风险审查人员按照审查计划和审查标准，对审查对象进行实地考察、数据分析、人员访谈等，获取相关信息。4.撰写审查报告风险审查人员根据审查结果，撰写审查报告，包括审查情况概述、发现的问题、风险评估结果、风险控制建议等内容。5.反馈审查意见风险审查部门将审查报告反馈给被审查对象，并要求其对发现的问题进行整改，同时跟踪整改情况。（三）风险审查的标准1.法律法规标准审查对象应符合国家法律法规和监管要求。2.行业标准审查对象应符合行业规范和标准。3.公司/组织内部标准审查对象应符合公司/组织制定的内部管理制度、操作流程、风险偏好等要求。六、风险控制（一）风险控制策略1.风险规避对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取风险规避策略，即停止或放弃相关业务活动、项目、决策等。2.风险降低对于风险发生可能性较高但影响程度中等的风险，采取风险降低策略，即通过采取相应的控制措施，降低风险发生的概率或减轻风险发生后的影响程度。3.风险转移对于风险发生可能性较低但影响程度较大的风险，采取风险转移策略，即通过购买保险、签订合同等方式，将风险转移给第三方。4.风险承受对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，采取风险承受策略，即公司/组织自行承担风险。（二）风险控制措施1.制度建设建立健全公司/组织的各项风险管理制度，明确风险防控的职责、流程、措施等。2.流程优化对业务流程进行优化，消除或减少风险隐患，提高业务流程的效率和安全性。3.人员培训加强对员工的风险管理培训，提高员工的风险意识和风险防控能力。4.技术支持利用信息技术手段，建立风险监测预警系统，实时监测风险状况，及时发现和处理风险事件。5.应急管理制定应急预案，明确应急处置流程和责任分工，提高应对突发事件的能力。（三）风险控制的监督与评价1.定期监督风险审查部门定期对风险控制措施的执行情况进行监督检查，确保风险控制措施得到有效落实。2.专项评价根据公司/组织的风险管理需要，对特定业务活动、项目、决策等的风险控制效果进行专项评价。3.持续改进根据风险控制监督与评价的结果，及时发现风险控制工作中存在的问题，采取针对性的措施进行改进，不断完善风险控制体系。七、风险信息管理（一）风险信息收集1.内部信息收集收集公司/组织内部的各类风险信息，包括财务报表、业务数据、审计报告、内部审计意见、员工举报等。2.外部信息收集收集公司/组织外部的各类风险信息，包括法律法规变化、监管要求调整、行业动态、市场行情、竞争对手信息等。（二）风险信息分析1.数据挖掘运用数据挖掘技术，对收集到的风险信息进行分析，发现潜在的风险规律和趋势。2.模型分析运用风险评估模型、统计分析模型等，对风险信息进行定量分析，评估风险的可能性和影响程度。3.专家分析邀请行业专家、风险管理专家等对风险信息进行分析，听取他们的专业意见和建议。（三）风险信息报告1.定期报告风险审查部门定期向风险管理委员会和公司/组织管理层报告风险信息，包括风险状况、风险趋势、风险控制措施执行情况等。2.专项报告根据公司/组织的风险管理需要，风险审查部门对特定风险事件或风险管理问题进行专项报告，提出风险控制建议和措施。（四）风险信息共享1.内部共享建立风险信息内部共享平台，实现公司/组织内各部门之间的风险信息共享，提高风险管理