潍坊公务卡管理办法

潍坊公务卡管理办法总则制定目的为加强潍坊市公务卡管理，规范公务支出结算行为，提高财政财务管理透明度，推进源头防治腐败工作，根据国家有关法律法规和财务制度规定，结合本市实际，制定本办法。适用范围本办法适用于潍坊市各级党政机关、事业单位、人民团体（以下统称预算单位）的公务卡管理。定义与原则1.公务卡定义：公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。2.管理原则：遵循方便使用、强化管理、规范操作、安全可控的原则，确保公务卡结算的规范性、安全性和有效性。公务卡的申办与管理公务卡的申办1.发卡银行选择：由财政部门通过公开招标等方式确定公务卡发卡银行（以下简称发卡行），并与发卡行签订合作协议，明确双方权利义务。2.预算单位申请：预算单位根据工作需要，向财政部门提出本单位公务卡的申办公函，明确本单位公务卡的使用范围、持卡人范围等事项。3.持卡人确定：预算单位按照有关规定确定本单位公务卡持卡人，并报财政部门备案。持卡人应妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出结算业务。公务卡的管理1.卡片保管：持卡人应妥善保管公务卡密码、卡片等信息，不得将公务卡转借他人使用。如因保管不善导致公务卡遗失、被盗或密码泄露等情况，持卡人应及时向发卡行挂失，并向所在单位报告。2.信用额度调整：公务卡信用额度原则上由预算单位根据本单位业务需要和财务管理要求，与发卡行协商确定。因工作需要确需调整信用额度的，持卡人应向所在单位提出申请，经单位审核同意后，由单位统一向发卡行申请调整。3.账户管理：公务卡账户实行实名制，由财政部门统一管理。发卡行应按照与财政部门签订的合作协议，及时向财政部门提供公务卡账户信息和交易明细。公务卡的使用使用范围1.公务差旅费：预算单位工作人员因公务出差发生的住宿费、机票款等支出，应使用公务卡结算。2.公务接待费：预算单位发生的公务接待费用，应按照有关规定使用公务卡结算。3.其他公务支出：预算单位购买办公用品、设备、服务等商品和服务支出，以及会议费、培训费等支出，凡具备刷卡条件的，应使用公务卡结算。使用流程1.公务消费：持卡人在进行公务消费时，应按照相关规定取得合法有效的发票等报销凭证，并在规定的免息还款期内，通过单位财务部门进行报销。2.报销申请：持卡人应在公务消费后，及时填写报销申请表，将报销凭证和公务卡消费交易凭条一并提交所在单位财务部门。3.财务审核：单位财务部门收到报销申请后，应按照有关规定对报销凭证和公务卡消费交易凭条进行审核。审核无误后，在报销申请表上签署意见，并将报销凭证和公务卡消费交易凭条留存。4.报销还款：单位财务部门根据审核后的报销申请，通过国库集中支付系统将报销款项直接支付到公务卡账户。发卡行收到还款信息后，应及时从公务卡账户中扣收相应款项。公务卡的报销管理报销原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，不得虚假报销。2.合规性原则：报销内容必须符合国家有关法律法规和财务制度规定，不得报销超标准、超范围的支出。3.及时性原则：持卡人应在规定的时间内办理报销手续，不得拖延。报销凭证要求1.发票：报销凭证应为税务部门统一监制的发票，发票内容应与公务消费内容一致。2.其他凭证：除发票外，还应提供其他相关凭证，如购物清单、合同协议、审批文件等，以证明公务消费的真实性和合法性。报销审核要点1.消费内容审核：审核报销凭证上的消费内容是否与公务活动相关，是否属于公务卡使用范围。2.消费金额审核：审核报销金额是否与公务卡消费交易凭条一致，是否超过规定的标准和范围。3.报销手续审核：审核报销申请表填写是否完整、准确，签字盖章是否齐全，报销凭证和公务卡消费交易凭条是否匹配。报销支付方式1.直接支付：单位财务部门审核无误后，通过国库集中支付系统将报销款项直接支付到公务卡账户。2.授权支付：对于不具备直接支付条件的，单位财务部门审核无误后，可通过授权支付方式将报销款项支付到公务卡账户。监督管理财政部门监督管理职责1.制度制定与完善：负责制定和完善公务卡管理制度，指导和监督预算单位公务卡管理工作。2.信息管理：建立公务卡管理信息系统，及时掌握预算单位公务卡使用情况和报销信息。3.监督检查：定期对预算单位公务卡管理情况进行监督检查，发现问题及时督促整改。预算单位监督管理职责1.组织实施：负责本单位公务卡管理工作的组织实施，制定本单位公务卡使用管理办法，明确相关人员职责。2.培训指导：对本单位持卡人进行公务卡使用管理培训，指导持卡人正确使用公务卡。3.审核报销：按照有关规定对本单位公务卡报销申请进行审核，确保报销凭证真实、合法、有效。发卡行监督管理职责1.系统建设与维护：按照财政部门要求，建设和维护公务卡管理信息系统，确保系统安全稳定运行。2.服务质量保障：为预算单位和持卡人提供优质、高效的服务，及时处理公务卡使用过程中出现的问题。3.交易监测与风险防控：加强对公务卡交易的监测，及时发现和防范风险，确保公务卡交易安全。违规处理1.持卡人违规处理：持卡人有下列行为之一的，由所在单位责令改正，并视情节轻重给予相应的纪律处分：恶意透支、拖欠还款的；违规使用公务卡进行非公务消费的；虚假报销、套取现金的；其他违反公务卡管理规定的行为。2.预算单位违规处理：预算单位有下列行为之一的，由财政部门责令改正，并视情节轻重给予相应的处理：未按规定组织实施公务卡管理工作的；未按规定审核报销公务卡支出的；其他违反公务卡管理规定的行为。3.发卡行违规处理：发卡行有下列行为之一的，由财政部门责令改正，并视情节轻重给予相应的处理：未按规定建设和维护公务卡管理信息系统的；未按规定提供服