陕鼓资产管理办法

陕鼓资产管理办法一、总则（一）目的为加强陕鼓集团资产管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，提高资产使用效益，确保资产安全与完整，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于陕鼓集团总部及所属各分子公司的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则：集团对资产实行统一规划、统一配置、统一核算、统一监督。2.合理配置原则：根据公司生产经营需要，合理配置资产，提高资产使用效率。3.效益优先原则：注重资产的经济效益和社会效益，实现资产的保值增值。4.规范处置原则：资产处置应严格按照规定程序进行，确保资产处置合法、合规、公开、公正。二、资产管理职责（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善资产管理规章制度，并组织实施。2.组织资产清查、登记、统计汇总及日常监督检查工作。3.负责资产的购置、调配、处置等审批工作。4.建立资产信息管理系统，对资产进行动态管理。5.会同财务部门定期对资产进行盘点，确保账实相符。（二）财务部门职责1.负责资产的财务核算，正确反映资产的价值变动情况。2.会同资产管理部门制定资产折旧、摊销政策，并监督执行。3.参与资产购置、处置等经济行为的审核，负责相关资金的安排与管理。4.根据资产清查结果，进行相应的财务处理。（三）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用、维护和保管，确保资产安全与完整。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作。3.提出资产购置、调配、处置等申请，并负责资产的验收、交接等工作。4.对资产使用效益进行分析和评价，及时反馈资产使用过程中存在的问题。三、资产购置管理（一）购置计划1.各使用部门应根据生产经营需要，于每年末编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等。2.购置计划应经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门对各部门的购置计划进行汇总、审核，并结合公司资产状况和资金情况，提出综合平衡意见，报公司领导审批。（二）采购审批1.经批准的资产购置计划，由采购部门按照相关规定进行采购。采购过程中应严格遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商，确保采购资产的质量和价格合理。2.采购合同签订前，应提交资产管理部门和财务部门审核。审核内容包括合同条款是否符合公司规定、采购价格是否合理、付款方式是否妥当等。审核通过后，报公司领导审批。（三）验收与入账1.资产到货后，采购部门应及时通知使用部门、资产管理部门和质量检验部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否符合合同要求。2.验收合格的资产，由使用部门填写验收单，并办理资产交接手续。资产管理部门根据验收单和相关凭证，及时进行资产登记入账，建立资产卡片。3.财务部门根据资产管理部门提供的资产入账信息，进行相应的财务核算，确保资产价值准确反映在财务账目中。四、资产使用管理（一）使用登记1.资产管理部门应建立资产使用登记制度，详细记录资产的领用时间、使用部门、使用人、归还时间等信息。2.使用人领用资产时，应填写资产领用单，经部门负责人签字后，到资产管理部门办理领用手续。资产管理部门应在资产领用单上注明资产编号、名称、规格型号等信息，并发放资产卡片。（二）日常维护1.使用部门负责资产的日常维护和保养，制定资产维护计划，确保资产正常运行。2.资产维护计划应包括维护内容、维护周期、维护责任人等信息。维护责任人应按照维护计划对资产进行定期维护，并做好维护记录。3.对于大型设备或关键资产，应建立专门的维护档案，记录设备的维护历史、故障维修情况等信息。（三）安全管理1.各部门应加强资产安全管理，制定资产安全管理制度，落实安全防范措施，确保资产安全。2.使用人应妥善保管资产，不得擅自转借、出租、抵押资产。如因工作需要确需转借资产的，应经部门负责人和资产管理部门批准，并办理相关手续。3.对于贵重资产、危险资产等，应采取特殊的安全防护措施，确保资产安全。（四）效益分析1.各使用部门应定期对资产使用效益进行分析和评价，及时发现资产使用过程中存在的问题，并提出改进措施。2.资产管理部门应会同财务部门等相关部门，对公司整体资产使用效益进行分析和评价，为公司资产配置、管理决策提供依据。五、资产调配管理（一）内部调配1.因公司内部机构调整、业务发展等原因，需要对资产进行内部调配的，由资产管理部门会同相关部门提出调配方案，报公司领导审批。2.调配方案应包括调配资产的名称、规格型号、数量、调出部门、调入部门等信息。调出部门应按照调配方案及时办理资产交接手续，调入部门应及时接收资产，并办理相关登记手续。（二）出租出借1.公司因生产经营需要出租出借资产的，应经公司领导审批。出租出借资产应签订书面合同，明确双方的权利和义务。2.出租出借资产的收入应按照公司财务制度进行核算和管理，及时足额上缴公司财务部门。六、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.因公司改制、重组等原因需要处置的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值的资产，经技术鉴定和审批后，进行报废处理。报废资产应按照国家有关规定进行回收或处置，确保环保和安全。2.出售：对于尚可使用的资产，可通过公开拍卖、招标等方式进行出售。出售资产应按照规定程序进行评估，确定合理的出售价格。3.捐赠：对于符合条件的资产，可捐赠给社会公益事业或其他单位。捐赠资产应办理相关手续，并进行账务处理。（三）处置审批1.资产处置申请由使用部门提出，经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门对处置申请进行审核，并会同财务部门等相关部门进行评估。2.评估结果报公司领导审批。对于重大资产处置事项，应提交公司董事会或股东会审议通过。（四）处置实施1.经批准的资产处置事项，由资产管理部门组织实施。处置过程中应严格按照规定程序进行，确保处置行为合法、合规、公开、公正。2.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并将处置结果报财务部门进行账务处理。七、资产清查管理（一）清查计划1.资产管理部门应定期组织资产清查工作，制定资产清查计划，明确清查范围、清查内容、清查时间、清查人员等。2.资产清查计划应报公司领导审批后实施。（二）清查实施1.资产清查工作由资产管理部门牵头，会同财务部门、使用部门等相关部门共同进行。清查人员应认真负责，如实记录清查结果。2.资产清查过程中，应采用实地盘点、核对账目等方法，对资产的数量、价值、使用状况等进行全面清查。对于清查中发现的问题，应及时查明原因，并进行相应的处理。（三）清查报告1.资产清查工作结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，详细说明资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及处理建议等。2.资产清查报告经财务部门审核后，报公司领导审批。公司应根据资产清查结果，及时调整资产账目，完善资产管理措施。八、资产信息管理（一）信息系统建设1.资产管理部门应建立资产信息管理系统，对资产的购置、使用、调配、处置等全过程进行信息化管理。2.资产信息管理系统应具备资产登记、查询、统计、分析等功能，实现资产信息的实时共享和动态管理。（二）信息录入与更新1.资产管理部门应及时将资产的相关信息录入资产信息管理系统，确保信息准确、完整。2.资产信息发生变动时，如资产的使用部门、使用人、价值等，应及时在系统中进行更新，保证系统数据与实际情况一致。（三）信息查询与使用1.公司内部各部门因工作需要，可按照规定权限查询资产信息管理系统中的相关信息。2.资产管理部门应定期对资产信息进行分析和统计，为公司资产管理决策提供数据支持。九、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司审计部门应定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理规章制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性等。2.资产管理部门应加强对资产使用部门的日常