银行杠杆管理办法

银行杠杆管理办法总则制定目的本办法旨在规范银行杠杆管理行为，确保银行稳健运营，有效防范金融风险，维护金融市场稳定，保护存款人和其他客户的合法权益。适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行等银行业金融机构（以下统称“银行”）。基本原则1.合规性原则：银行杠杆管理应严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保各项业务活动合法合规。2.审慎性原则：银行应秉持审慎经营理念，充分评估杠杆经营带来的风险，采取有效措施防范风险，保障经营稳健。3.风险可控原则：银行应将杠杆水平控制在合理范围内，确保风险处于可控状态，避免过度杠杆化引发系统性金融风险。4.透明度原则：银行应建立健全信息披露制度，及时、准确、完整地向监管部门、投资者和社会公众披露杠杆管理相关信息，提高透明度。杠杆定义与计量杠杆定义银行杠杆是指银行通过债务融资等方式，放大资产规模，以获取更高收益的经营模式。本办法主要关注银行的资本杠杆率，即核心一级资本净额与表内外风险加权资产总额的比率。计量方法1.核心一级资本净额：核心一级资本净额=核心一级资本核心一级资本扣减项。其中，核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等；核心一级资本扣减项包括商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益等。2.表内外风险加权资产总额：表内外风险加权资产总额=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产。信用风险加权资产采用权重法或内部评级法计量；市场风险加权资产采用标准法或内部模型法计量；操作风险加权资产采用基本指标法、标准法或高级计量法计量。具体计量方法按照《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定执行。杠杆水平管理监管要求1.商业银行的核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。在计算资本充足率时，应按照本办法规定计量杠杆率，并将其纳入资本充足率监管框架。2.商业银行应持续满足杠杆率监管要求，杠杆率不得低于4%。内部管理目标银行应根据自身经营状况、风险偏好和发展战略，设定合理的内部杠杆率管理目标，并确保实际杠杆水平符合监管要求和内部目标。内部杠杆率管理目标应与银行的资本规划、风险管理策略相协调，体现银行稳健经营的原则。监测与预警1.银行应建立健全杠杆率监测机制，定期监测和分析杠杆率水平及其变动情况。监测频率至少为每季度一次。2.银行应设定杠杆率预警指标，当杠杆率接近或低于预警值时，及时发出预警信号。预警信号应包括但不限于杠杆率连续下降、偏离内部管理目标、与同行业相比处于较低水平等情况。3.银行应根据预警信号，及时采取措施调整业务策略，优化资产负债结构，控制杠杆水平，防范风险。资产负债管理资产结构优化1.银行应合理配置资产，优化资产结构，降低高风险资产占比，提高资产质量。在资产配置过程中，应充分考虑资产的风险收益特征，根据不同客户群体、行业和地区的风险状况，合理确定各类资产的投放比例。2.银行应加强对贷款资产的管理，严格执行贷款审批制度，确保贷款投向符合国家产业政策和监管要求。同时，应加强贷款后的跟踪管理，及时发现和化解贷款风险，防止不良贷款率上升。3.银行应适度控制债券投资等金融资产规模，优化投资组合，降低市场风险。在债券投资过程中，应关注债券发行人的信用状况、债券评级等因素，合理选择投资品种，避免过度集中投资于高风险债券。负债结构调整1.银行应优化负债结构，拓宽负债渠道，降低对单一负债来源的依赖，提高负债稳定性。在负债业务发展过程中，应注重吸收低成本存款，合理控制同业负债、理财负债等主动负债规模，避免过度依赖高成本负债。2.银行应加强对存款业务的营销和管理，提高服务质量，吸引优质客户存款。同时，应加强对存款利率的管理，合理定价存款产品，避免盲目追求高息存款，导致负债成本上升。3.银行应规范同业业务和理财业务发展，严格遵守相关监管规定，防范同业业务和理财业务带来的流动性风险和信用风险。在同业业务和理财业务开展过程中，应加强交易对手管理，严格审查交易对手的信用状况和经营情况，确保交易安全。流动性管理1.银行应建立健全流动性风险管理体系，加强流动性监测和预警，确保在不同市场环境下保持充足的流动性。流动性风险管理体系应包括流动性风险治理结构、流动性风险管理制度、流动性风险监测指标体系、应急融资计划等内容。2.银行应根据自身业务特点和风险状况，合理确定流动性风险偏好和限额，并将其纳入内部绩效考核体系。流动性风险限额应包括流动性比例、流动性覆盖率、净稳定资金比例等指标。3.银行应加强对流动性风险的压力测试，评估在极端市场情况下银行的流动性状况和应对能力。压力测试应至少每年进行一次，并根据测试结果及时调整流动性风险管理策略和措施。风险管理与内部控制风险识别与评估1.银行应建立健全风险识别与评估机制，全面识别和评估杠杆经营过程中面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。风险识别与评估应贯穿于银行经营管理的全过程，覆盖所有业务领域和经营环节。2.银行应采用科学合理的风险评估方法，对识别出的风险进行量化评估，确定风险等级和风险敞口。风险评估方法应包括风险计量模型、专家判断、情景分析等多种方式，确保风险评估结果的准确性和可靠性。3.银行应定期对风险识别与评估机制进行审查和完善，根据业务发展、市场变化和监管要求等因素，及时调整风险识别与评估的范围、方法和频率，确保风险识别与评估机制的有效性。风险控制措施1.针对不同类型的风险，银行应制定相应的风险控制措施，确保风险得到有效控制。信用风险控制措施应包括贷款审批、贷后管理、风险缓释、不良资产处置等；市场风险控制措施应包括投资限额管理、风险对冲、止损策略等；操作风险控制措施应包括内部控制、合规管理、员工培训、信息系统安全等；流动性风险控制措施应包括流动性管理策略、应急融资计划、资金来源多元化等。2.银行应加强对风险控制措施执行情况的监督和检查，确保各项风险控制措施得到有效落实。监督检查应定期进行，检查内容包括风险控制制度的执行情况、风险控制指标的完成情况、风险控制措施的有效性等。3.银行应根据风险评估结果和风险控制措施执行情况，及时调整风险管理策略和措施，确保风险管理的有效性和适应性。风险管理策略和措施的调整应经过充分论证和审批，并及时向监管部门报告。内部控制1.银行应建立健全内部控制体系，加强内部监督和制衡机制，确保各项业务活动合法合规、风险可控。内部控制体系应包括内部控制制度、内部控制流程、内部控制评价、内部审计等内容。2.银行应明确各部门和岗位的职责权限，建立健全岗位责任制，确保各项业务活动相互分离、相互制约。同时，应加强对关键岗位和重要业务环节的监督和管理，防范操作风险。3.银行应加强内部审计工作，定期对内部控制体系进行审计和评价，及时发现和纠正内部控制存在的问题和缺陷。内部审计应独立于业务部门，直接向董事会或监事会报告工作。信息披露披露内容1.银行应按照监管要求，定期披露杠杆管理相关信息，包括杠杆率水平、资本结构、资产负债结构、风险管理策略等。披露内容应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假陈述。2.银行应在年度报告中详细披露杠杆管理情况，包括杠杆率计算方法、核心一级资本净额、表内外风险加权资产总额、杠杆率变动情况及其原因等。同时，应在报告中对杠杆管理的合规性、有效性进行自我评价，并说明采取的风险管理措施和取得的成效。3.银行应按照监管部门的要求，及时披露其他与杠杆管理相关的重大事项，如杠杆率调整、风险管理政策变化、重大风险事件等。重大事项披露应在事件发生后的规定时间内进行，确保信息披露的及时性和透明度。披露方式1.银行应通过官方网站、年度报告、中期报告等渠道向社会公众披露杠杆管理相关信息。披露信息应易于获取，方便投资者和社会公众查阅。2.银行应在官方网站设立专门的信息披露专栏，集中发布杠杆管理相关信息，并确保信息的长期可追溯性。同时，应在年度报告和中期报告中设置专门章节，详细介绍杠杆管理情况。3.银行应积极配合监管部门的信息披露要求，按照规定格式和内容报送杠杆管理相关数据和报告。监管部门将对银行的信息披露情况进行监督检查，对未按要求披露或披露不实信息的银行，将依法采取相应的监管措施。监督管理监管职责1.银行业监督管理机构负责对银行杠杆管理情况进行监督检查，确保银行严格遵守本办法规定，有效防范金融风险。监管职责包括制定监管政策、开展现场检查和非现场监管、对违规行为进行处罚等。2.银行业监督管理机构应加强对银行杠杆率的监测分析，及时掌握银行杠杆水平及其变动情况。通过非现场监管和现场检查等方式，评估银行杠杆管理的合规性、有效性和风险管理能力。3.银行业监督管理机构应根据银行杠杆管理情况，采取相应的监管措施。对于杠杆率不符合监管要求的银行，应责令其限期整改；对于整改不力或违规情节严重的银行，应依法采取行政处罚措施，包括罚款、限制业务范围、责令停业整顿等。检查与评估1.银行业监督管理机构应定期对银行进行现场检查，检查内容包括杠杆率计算的准确性、资本结构的合理性、资产负债管理的有效性、风险管理措施的落实情况等。现场检查应制定详细的检查方案，明确检查重点和检查方法，确保检查工作的全面性和深入性。2.银行业监督管理机构应加强对银行的非现场监管，通过收集、分析银行的财务报表、业务数据等信息，监测银行杠杆管理情况。非现场监管应建立健全监测指标体系，及时发现银行杠杆管理中存在的问题和风险隐患，并采取相应的监管