账户管理办法武警

账户管理办法武警武警账户管理办法一、总则（一）目的为规范武警部队账户管理，加强资金监管，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和军队财务制度，结合武警部队实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于武警部队各级机关、部队、院校、科研机构及所属事业单位（以下统称单位）的各类银行账户的开立、变更、撤销及使用管理。（三）基本原则1.依法合规原则。严格遵守国家法律法规和军队财务制度，确保账户管理合法合规。2.集中管控原则。实行统一领导、分级负责、归口管理，加强对账户的集中管控。3.安全保密原则。强化账户安全防范措施，严格保密制度，防止资金安全事故和信息泄露。4.规范高效原则。优化账户管理流程，提高资金使用效率，保障部队各项任务顺利完成。二、账户分类及管理要求（一）基本账户1.定义基本账户是单位为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。2.管理要求一个单位只能开立一个基本账户。基本账户的开立、变更、撤销需经上级财务部门审核，报武警部队后勤部批准。基本账户用于办理工资发放、经费报销、资金结算等日常财务收支业务。（二）专用账户1.定义专用账户是单位因特定用途需要开立的银行结算账户，包括基本建设资金账户、住房资金账户、党费账户、团费账户等。2.管理要求专用账户的开立应符合国家有关规定和武警部队财务制度要求。专用账户应专款专用，严格按照规定的用途使用资金。专用账户的资金收支应单独核算，定期进行清理和核对。（三）一般账户1.定义一般账户是单位因借款或其他结算需要，在基本账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。2.管理要求一般账户的开立需经上级财务部门审核，报武警部队后勤部备案。一般账户只能办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付业务，不得办理现金支取业务。（四）临时账户1.定义临时账户是单位因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，如工程建设临时账户、抢险救灾临时账户等。2.管理要求临时账户的开立应经上级财务部门审核，报武警部队后勤部批准。临时账户应在规定的期限内使用，期满后应及时办理撤销手续。临时账户的资金收支应严格按照批准的用途使用，不得挪作他用。三、账户开立（一）开立条件1.符合国家法律法规和武警部队财务制度规定。2.有明确的资金来源和使用用途。3.具备开户所需的相关证明文件。（二）申请材料1.开户申请报告，包括开户理由、账户性质、预计资金流量等。2.上级财务部门的审核意见。3.相关证明文件，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。4.其他需要提供的材料。（三）审批程序1.单位填写《武警部队银行账户开立申请表》，经本单位财务部门审核后，报上级财务部门。2.上级财务部门对申请材料进行审核，提出审核意见。3.审核通过后，报武警部队后勤部审批。4.经武警部队后勤部批准后，单位凭批准文件到银行办理开户手续。四、账户变更（一）变更情形1.单位名称、法定代表人、地址等信息发生变更。2.账户性质、用途等发生变更。3.开户银行发生变更。（二）变更程序1.单位填写《武警部队银行账户变更申请表》，说明变更事项及原因，并附相关证明文件。2.经本单位财务部门审核后，报上级财务部门。3.上级财务部门对申请材料进行审核，提出审核意见。4.审核通过后，报武警部队后勤部审批。5.经武警部队后勤部批准后，单位凭批准文件到银行办理变更手续。五、账户撤销（一）撤销情形1.账户使用期满。2.单位撤销、合并、分立等。3.账户不再需要使用。（二）撤销程序1.单位填写《武警部队银行账户撤销申请表》，说明撤销原因，并附相关证明文件。2.经本单位财务部门审核后，报上级财务部门。3.上级财务部门对申请材料进行审核，提出审核意见。4.审核通过后，报武警部队后勤部审批。5.经武警部队后勤部批准后，单位凭批准文件到银行办理撤销手续。6.单位应在账户撤销后及时清理账户资金，核对账目，确保资金安全。六、账户使用管理（一）资金收付管理1.单位应按照国家法律法规和武警部队财务制度规定，办理账户资金收付业务。2.资金收付应严格执行审批制度，确保资金使用合法合规。3.银行账户资金应及时入账，不得坐支现金。（二）印鉴管理1.单位应建立健全印鉴管理制度，明确印鉴的保管、使用和审批程序。2.印鉴应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。3.印鉴的使用应严格履行审批手续，确保资金安全。（三）对账管理1.单位应定期与银行进行对账，确保银行账户余额与单位账目一致。2.对账工作应由专人负责，每月至少核对一次，并编制银行存款余额调节表。3.如发现账目不符，应及时查明原因，进行处理。（四）账户监控1.上级财务部门应加强对单位银行账户的监控，定期检查账户使用情况。2.对异常资金流动和违规使用账户的行为，应及时进行调查处理。3.单位应配合上级财务部门的监控工作，如实提供账户相关信息。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.武警部队各级财务部门应定期对所属单位银行账户管理情况进行监督检查。2.监督检查内容包括账户开立、变更、撤销情况，账户使用管理情况，资金安全情况等。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求单位限期整改。（二）责任追究1.对违反本办法规定开立、变更、撤销银行账户的单位和个人，按照有关规定给予纪律处分。2.对因账户管理不善导致资金安全事故的单位和个人，依法追究责任。3.对违反国家法律法规和武警部队财务制度规定使