街镇资金管理办法

街镇资金管理办法一、总则（一）目的为加强街镇资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障街镇各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合街镇实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于街镇所属各部门、各社区（村）及其他相关单位的资金管理活动。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保资金管理活动合法合规。2.规范透明原则建立健全资金管理制度和流程，明确各环节职责，确保资金使用公开、透明。3.安全高效原则保障资金安全，防止资金流失，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。4.统筹兼顾原则统筹安排各类资金，合理分配资源，确保重点项目和民生支出需求。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门、各社区（村）应根据街镇年度工作计划和工作重点，结合本部门、本社区（村）实际情况，编制年度资金预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据上年度收入情况和本年度收入增减因素进行预测；支出预算应按照支出功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的具体用途和金额。（二）预算审批1.各部门、各社区（村）编制的年度资金预算应报街镇财政部门审核。2.街镇财政部门应根据街镇年度工作计划和财力状况，对各部门、各社区（村）的预算进行审核，并提出修改意见。3.各部门、各社区（村）应根据街镇财政部门的审核意见，对预算进行修改完善后，报街镇政府审批。4.街镇政府应根据街镇经济社会发展情况和财力状况，对各部门、各社区（村）的预算进行审批，并下达年度预算控制指标。（三）预算执行1.各部门、各社区（村）应严格按照批准的年度预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报街镇财政部门审核，经街镇政府批准后执行。3.街镇财政部门应加强对预算执行情况的监督检查，定期对各部门、各社区（村）的预算执行情况进行分析和评价，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大自然灾害等不可抗力因素或其他特殊情况，导致原预算无法执行或需要调整预算的，各部门、各社区（村）应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、调整的项目、调整的金额等内容，并附相关证明材料。3.街镇财政部门应根据各部门、各社区（村）的预算调整申请，进行审核并提出意见，报街镇政府审批。4.街镇政府应根据街镇财政部门的审核意见，对预算调整申请进行审批，并下达预算调整通知。三、资金收入管理（一）收入范围1.街镇资金收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.财政拨款收入是指街镇从同级财政部门取得的各类财政拨款。3.上级补助收入是指街镇从上级主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。4.事业收入是指街镇开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。5.经营收入是指街镇在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。6.附属单位上缴收入是指街镇附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。7.其他收入是指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。（二）收入管理1.各部门、各社区（村）应严格按照国家有关法律法规和财务制度的规定，依法组织各项收入，确保收入的合法性和完整性。2.各项收入应及时足额上缴街镇财政部门，不得截留、挪用、坐支。3.街镇财政部门应加强对收入的管理，建立健全收入管理制度和台账，对各项收入进行分类核算和统计分析，确保收入数据的准确性和及时性。四、资金支出管理（一）支出范围1.街镇资金支出包括人员支出、公用支出、项目支出等。2.人员支出是指街镇用于支付工作人员工资、津贴、补贴、奖金、社会保障缴费等方面的支出。3.公用支出是指街镇用于购买商品和服务的支出，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。4.项目支出是指街镇为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外安排的具有专门用途的支出，包括基本建设项目支出、专项业务项目支出等。（二）支出审批1.人员支出、公用支出应按照街镇制定的相关标准和规定执行，由各部门、各社区（村）负责人审批。2.项目支出应按照项目管理的有关规定执行，由项目负责人提出申请，经部门负责人审核后，报街镇财政部门审批。3.重大项目支出应经街镇政府集体研究决定，并报上级主管部门备案。（三）支出报销1.各项支出应取得合法有效的原始凭证，原始凭证应具备凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等内容。2.原始凭证应按照规定的格式和内容填写完整，不得涂改、挖补。如发现原始凭证有错误的，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。3.各项支出应按照规定的审批程序进行报销，报销凭证应附审批单、原始凭证等相关资料。4.街镇财政部门应加强对支出报销的审核，对不符合规定的报销凭证，不予报销。（四）支出控制1.各部门、各社区（村）应严格控制各项支出，不得超预算支出。2.街镇财政部门应加强对支出的监控，定期对各部门、各社区（村）的支出情况进行分析和评价，及时发现和解决支出管理中存在的问题。3.对违反规定的支出，街镇财政部门应责令其改正，并按照有关规定进行处理。五、资金资产管理制度（一）资产购置1.各部门、各社区（村）应根据工作需要和资产配置标准，编制资产购置计划。2.资产购置计划应报街镇财政部门审核，经街镇政府批准后执行。3.资产购置应按照政府采购的有关规定执行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。（二）资产使用1.各部门、各社区（村）应建立健全资产管理制度，明确资产使用责任，确保资产安全完整。2.资产使用部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。3.资产使用部门应定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。（三）资产处置1.各部门、各社区（村）应按照规定的程序和权限进行资产处置，资产处置包括资产出售、转让、报废、报损等。2.资产处置应报街镇财政部门审核，经街镇政府批准后执行。3.资产处置收入应及时足额上缴街镇财政部门，不得截留、挪用。六、资金监督检查（一）监督检查机构街镇成立资金监督检查领导小组，由街镇主要领导任组长，分管领导任副组长，财政、审计、纪检监察等部门负责人为成员。领导小组下设办公室，负责日常监督检查工作。（二）监督检查内容1.资金预算编制、执行、调整情况。2.资金收入管理情况。3.资金支出管理情况。4.资金资产管理制度执行情况。5.其他资金管理相关情况。（三）监督检查方式1.定期检查街镇财政部门应定期对各部门、各社区（村）的资金管理情况进行检查，每年至少检查一次。2.不定期抽查街镇资金监督检查领导小组应不定期对各部门、各社区（村）的资金管理情况进行抽查，及时发现和解决资金管理中存在的问题。3.专项检查根据工作需要，街镇资金监督检查领导小组可对某项资金或某个项目进行专项检查。（四）监督检查结果处理1.对监督检查中发现的问题，街镇资金监督检查领导小组应责令相关部