海关风险管理办法

海关风险管理办法一、总则（一）目的本办法旨在规范海关风险管理工作，有效识别、评估和处置各类风险，保障海关监管职能的有效履行，维护国家主权、安全和社会公共利益，促进贸易便利化与海关执法效能的提升。（二）适用范围本办法适用于海关对各类进出口货物、物品、运输工具及相关企业、人员的风险管理活动。涵盖货物贸易、服务贸易、加工贸易、跨境电商等各类贸易方式，以及一般贸易进出口、减免税货物、保税货物等不同业务类型。（三）基本原则1.合法性原则风险管理活动必须严格遵守国家法律法规、海关规章及相关政策规定，确保执法行为的合法性和规范性。2.风险导向原则以风险分析为基础，聚焦高风险领域和环节，合理配置监管资源，实施精准监管，提高监管效能。3.科学评估原则运用科学的方法和手段，对风险进行全面、客观、准确的评估，为风险处置提供依据。4.动态管理原则根据内外部环境变化和风险态势，及时调整风险管理策略和措施，实现风险管理的动态优化。5.协同治理原则加强海关内部各部门之间、海关与其他执法部门及相关行业组织的协作配合，形成风险管理合力。（四）定义与术语1.海关风险指海关在对进出口活动实施监管过程中，因各种不确定因素导致的税款流失、监管秩序破坏、国家安全和社会公共利益受损等可能性。2.风险识别运用一定的方法和手段，查找、发现进出口活动中存在的风险因素和风险点的过程。3.风险评估对识别出的风险因素和风险点，依据其发生的可能性和可能造成的危害程度进行量化分析和评价的过程。4.风险处置针对评估出的风险，采取相应的措施进行防控、化解或消除的过程，包括风险预警、布控查验、后续监管等。二、风险识别（一）信息收集1.内部信息海关内部各业务部门在日常监管工作中积累的各类数据，如报关单数据、查验记录、税收征管数据、企业备案信息等。2.外部信息政府部门信息：包括商务、税务、外汇、市场监管等部门提供的企业经营状况、行业动态、宏观经济数据等。行业协会信息：行业协会发布的行业报告、统计数据、行业标准、企业自律规范等。企业信息：企业主动申报的资料、财务报表、审计报告、信用评级等，以及通过市场调研、媒体报道、网络监测等渠道获取的企业相关信息。国际组织和境外海关信息：国际组织发布的贸易数据、行业动态，以及境外海关的风险情报、监管案例等。（二）风险识别方法1.数据挖掘与分析运用大数据技术，对海量的进出口数据进行深度挖掘和分析，通过建立风险指标体系和模型，发现潜在的风险点。例如，对报关单数据中的商品编码、价格、数量、贸易国别等要素进行关联分析，识别价格异常、归类错误、贸易流向异常等风险。2.风险特征分析根据海关监管经验和对各类风险的研究，总结提炼不同类型风险的特征表现，形成风险特征库。在实际工作中，对照风险特征库对进出口活动进行筛查，识别可能存在风险的对象。例如，对于高风险商品，总结其包装、标识、申报价格、原产地等方面的风险特征。3.案例分析对以往发生的海关风险案例进行深入剖析，研究风险产生的原因、过程和后果，从中提取风险因素和风险点，为风险识别提供参考。通过对典型案例的分析，总结出不同行业、不同贸易方式下的常见风险类型和防范措施。4.情报收集与分析加强海关情报工作，广泛收集国内外涉及海关监管的各类情报信息，包括走私线索、违规情报、行业动态等。对情报信息进行分析研判，从中发现潜在的风险线索和趋势。例如，通过对情报线索的分析，提前掌握某个地区或某个行业可能存在的走私风险。（三）风险识别流程1.信息整合将收集到的内部信息和外部信息进行整合，建立统一的风险信息数据库，确保信息的准确性、完整性和及时性。2.风险初筛运用风险识别方法，对风险信息数据库中的数据进行初步筛选，找出可能存在风险的对象和风险点，并进行标记。3.风险分类根据风险的性质、特点和危害程度，对初筛出的风险进行分类，如税收风险、监管秩序风险、贸易安全风险等，为后续的风险评估和处置提供基础。4.风险报告定期对风险识别情况进行总结分析，形成风险报告，向上级部门和相关业务部门通报风险识别结果、风险趋势及存在的问题，提出风险防控建议。三、风险评估（一）评估指标体系1.风险发生可能性指标企业信用状况：根据企业的海关信用等级、纳税记录、守法情况等评估企业违规的可能性。商品风险等级：依据商品的敏感程度、监管难度、税率高低等确定商品的风险等级。贸易方式风险：不同贸易方式的监管要求和风险程度不同，如加工贸易、跨境电商等贸易方式具有各自的风险特点。申报要素准确性：对报关单申报要素的完整性、准确性进行评估，申报要素错误可能导致归类错误、价格不实等风险。2.风险危害程度指标税款流失金额：评估因风险导致的关税、增值税、消费税等税款流失的潜在金额。对监管秩序的影响：风险行为对海关监管秩序的破坏程度，如是否干扰正常的通关流程、影响海关统计数据的准确性等。对国家安全和社会公共利益的威胁：涉及国家禁止进出口的货物、物品，以及可能危害国家安全、社会稳定的进出口活动所带来的风险。（二）评估方法1.定性评估方法通过专家判断、经验分析等方式，对风险的发生可能性和危害程度进行定性描述，如高、中、低等。适用于一些难以量化的风险因素评估，如企业的主观故意性、行业风气等。2.定量评估方法运用数学模型和统计方法，对风险指标进行量化计算，得出风险的具体数值，以准确评估风险的大小。例如，通过建立风险评分模型，根据各项风险指标的权重和取值，计算出每个风险对象的风险得分。3.综合评估方法将定性评估方法和定量评估方法相结合，综合考虑风险的各种因素，对风险进行全面、客观的评估。在实际工作中，根据不同的风险类型和评估目的，灵活选择合适的评估方法或方法组合。（三）评估流程1.数据准备从风险信息数据库中提取与风险评估指标相关的数据，确保数据的准确性和完整性。对数据进行整理和预处理，以便进行后续的分析计算。2.指标计算根据选定的评估指标体系和评估方法，对各项风险指标进行计算，得出风险发生可能性和危害程度的评估结果。3.风险评级根据风险发生可能性和危害程度的评估结果，按照一定的标准对风险进行评级，如高风险、较高风险、中等风险、较低风险、低风险等。4.评估报告撰写风险评估报告，详细说明评估的依据、方法、过程和结果，对不同风险等级的对象进行分析，并提出相应的风险管理建议。风险评估报告应定期向上级部门和相关业务部门报送，为风险处置决策提供支持。四、风险处置（一）风险预警1.预警指标设定根据风险评估结果，设定不同风险等级的预警指标和阈值。当风险指标达到或超过预警阈值时，触发风险预警。例如，对于高风险商品，设定价格波动幅度、申报数量异常变化等预警指标；对于高风险企业，设定信用等级下降、违规行为频率等预警指标。2.预警方式系统自动预警：利用海关业务管理系统，对符合预警条件的数据进行实时监测和分析，当风险指标触发预警时，系统自动发出预警信息。人工预警：海关关员在日常工作中，通过对风险信息的分析和判断，发现可能存在风险的情况，及时发出人工预警。定期发布预警通报：海关定期对风险态势进行分析总结，发布风险预警通报，提示各部门关注重点风险领域和风险点，指导风险处置工作。（二）布控查验1.布控原则根据风险评估结果和风险处置策略，对高风险对象实施重点布控查验。布控应遵循风险导向、科学合理、突出重点、兼顾效率的原则，确保监管资源的有效利用。2.布控方式计算机布控：利用海关风险分析系统，根据预设的风险参数和布控规则，对进出口货物、运输工具等进行自动布控。人工布控：海关关员根据实际工作经验和风险情报，对特定的对象实施人工布控。人工布控主要针对一些计算机布控难以覆盖的风险点或突发事件。3.查验实施查验部门接到布控指令后，按照规定的查验程序和方法对布控对象进行查验。查验过程中，应严格遵守相关法律法规和操作规程，确保查验工作的合法性、准确性和公正性。对查验中发现的问题，要及时进行记录和处理，并按照规定程序进行后续处置。（三）后续监管1.监管措施对高风险企业实施重点监管，增加核查频次，加强对企业进出口业务的全过程监控。对涉及敏感商品、特定贸易方式的货物，加强后续跟踪管理，确保货物的流向、使用符合规定。对存在风险的减免税货物、保税货物等，严格按照相关规定进行监管，防止违规行为的发生。2.监管流程后续监管部门根据风险处置要求，制定详细的监管计划，明确监管内容、方式和时间节点。在监管过程中，及时收集和分析监管信息，发现新的风险点及时进行处置。对监管中发现的违规行为，依法进行查处，并将相关情况反馈给风险评估部门，为风险评估和处置提供参考。（四）处置反馈1.处置结果反馈风险处置部门在完成风险处置工作后，及时将处置结果反馈给风险评估部门。反馈内容包括风险处置措施、处置效果、发现的问题及改进建议等。2.效果评估风险评估部门对风险处置效果进行跟踪评估，对比处置前后风险指标的变化情况，评估风险处置措施的有效性。根据效果评估结果，总结经验教训，对风险管理办法和措施进行调整和完善。五、风险管理信息化建设（一）风险信息系统建设1.系统架构建立涵盖风险信息收集、存储、分析、评估、处置等功能模块的风险管理信息系统，实现风险信息的集中管理和共享。系统架构应具备开放性、扩展性和兼容性，能够与海关其他业务系统进行无缝对接。2.数据整合整合海关内部各业务部门的相关数据，以及外部获取的各类风险信息，建立统一的风险信息数据库。对数据进行标准化处理，确保数据的准确性、完整性和一致性。3.功能模块风险识别模块：运用数据挖掘、风险特征分析等方法，对风险信息进行自动识别和筛选。风险评估模块：根据设定的评估指标体系和方法，对风险进行量化评估和评级。风险预警模块：实时监测风险指标变化，当达到预警阈值时自动发出预警信息。布控查验模块：根据风险评估结果生成布控指令，对布控对象进行查验管理。后续监管模块：制定后续监管计划，跟踪监管过程，记录监管结果。统计分析模块：对风险管理数据进行统计分析，生成各类报表和风险报告，为决策提供支持。（二）信息技术应用1.大数据技术利用大数据技术对海量的风险信息进行分析挖掘，发现潜在的风险规律和趋势。通过大数据分析，能够实现对风险的精准识别和评估，提高风险管理的科学性和有效性。2.人工智能技术引入人工智能技术，如机器学习、深度学习等，构建智能风险分析模型。人工智能模型能够自动学习和适应风险变化，不断优化风险识别和评估的准确性，提高风险管理的智能化水平。3.物联网技术在海关监管场所和运输工具上应用物联网技术，实现对货物、运输工具的实时监控和定位。通过物联网设备采集的数据，能够及时掌握货物的动态信息，发现潜在的风险，为风险处置提供依据。（三）信息安全管理1.安全制度建设建立健全风险管理信息系统的安全管理制度，明确信息安全责任，规范信息采集、存储、传输、使用等环节的操作流程。2.安全技术措施采用防火墙、入侵检测、加密技术等安全技术手段，保障风险信息系统的网络安全和数据安全。对重要数据进行备份和恢复，防止数据丢失和泄露。3.人员安全培训加强对风险管理信息系统使用人员的安全培训，提高其信息安全意识和操作技能。严禁违规操作和泄露系统密码等行为，确保系统安全运行。六、风险管理组织与职责（一）风险管理委员会1.组成人员风险管理委员会由海关关长担任主任，各相关业务部门负责人为成员。成员应包括通关、查验、税收征管、企业管理、情报等部门的负责人。2.主要职责统筹规划海关风险管理工作，制定风险管理战略、方针和政策。审议风险管理办法、制度和流程，确保风险管理工作符合法律法规和海关整体工作要求。研究决定重大风险处置事项，协调各部门之间的风险管理工作，形成风险管理合力。定期听取风险管理工作汇报，评估风险管理效果，对风险管理工作进行指导和监督。（二）风险管理部门1.部门设置风险管理部门负责海关风险管理工作的具体组织实施，可根据工作需要设置风险信息管理、风险分析评估、风险处置等内设机构。2.主要职责制定和完善风险管理工作制度、流程和操作规范。负责风险信息的收集、整理、分析和存储，建立风险信息数据库。组织开展风险识别、评估工作，制定风险评估指标体系和方法，发布风险评估报告。负责风险预警和处置工作的组织协调，跟踪风险处置结果，进行效果评估。推动风险管理信息化建设，维护和管理风险管理信息系统。开展风险管理培训和宣传工作，提高海关关员的风险意识和风险管理能力。（三）各业务部门职责1.通关部门负责进出口货物的通关业务，在通关过程中识别和发现潜在风险，及时向风险管理部门反馈风险信息。根据风险管理部门的布控指令，实施查验工作，并对查验结果进行后续处理。2.查验部门按照风险管理部门的布控要求，对进出口货物、运输工具等进行查验。在查验过程中，如实记录查验情况，发现问题及时报告，并配合相关部门进行处置。3.税收征管部门负责进出口货物的税收征管工作，关注税收风险，对价格申报不实、归类错误等可能导致税款流失的风险进行监控和处置。及时向风险管理部门提供税收征管过程中的风险信息