联想信用管理办法

联想信用管理办法一、总则（一）目的本办法旨在规范联想集团（以下简称“集团”）信用管理行为，加强信用风险管理，保障集团资金安全，维护集团合法权益，促进集团业务健康稳定发展。（二）适用范围本办法适用于联想集团总部及各子公司、分公司（以下统称“公司”）在经营活动中的信用管理工作，包括但不限于销售信用管理、采购信用管理、融资信用管理等。（三）基本原则1.风险可控原则：信用管理工作应充分评估信用风险，确保在风险可控的前提下开展业务。2.合规合法原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，依法进行信用管理活动。3.统一管理原则：集团对信用管理工作实行统一领导、分级管理，确保信用政策的一致性和有效性。4.动态调整原则：根据市场环境、客户信用状况等因素的变化，及时调整信用政策和管理措施。二、信用管理组织与职责（一）信用管理委员会1.组成：信用管理委员会由集团高级管理人员、财务部门负责人、销售部门负责人、法务部门负责人等组成，集团总裁担任主任。2.职责：审议集团信用管理政策和制度；审批重大信用额度申请和信用风险事项；协调解决信用管理工作中的重大问题；监督信用管理政策和制度的执行情况。（二）信用管理部门1.设置：集团设立独立的信用管理部门，负责具体的信用管理工作。各子公司、分公司应根据实际情况设立相应的信用管理岗位或部门。2.职责：制定和执行集团信用管理政策和制度；建立和维护客户信用档案；评估客户信用状况，确定信用额度和信用期限；监控客户信用风险，及时采取风险预警和防范措施；负责应收账款的管理和催收工作；定期向上级领导和相关部门汇报信用管理工作情况。（三）其他部门职责1.销售部门：协助信用管理部门开展客户信用调查和评估工作；在销售业务中严格执行信用政策，及时反馈客户信用状况变化信息；负责应收账款的催收回笼工作，配合信用管理部门做好逾期账款的催收工作。2.采购部门：在采购业务中严格执行信用政策，选择信用良好的供应商；协助信用管理部门开展供应商信用调查和评估工作；负责应付账款的管理和支付工作，确保按时足额支付货款。3.财务部门：负责提供财务数据支持，协助信用管理部门进行信用风险评估；监控应收账款和应付账款的账龄结构和资金状况，及时发现潜在风险；配合信用管理部门做好应收账款的催收和坏账核销工作。4.法务部门：为信用管理工作提供法律支持，审核信用管理相关合同和文件；协助处理信用管理工作中的法律纠纷和诉讼案件。三、客户信用管理（一）客户信用调查1.调查内容：客户基本信息，包括注册地址、法定代表人、经营范围、注册资本等；客户经营状况，包括经营业绩、市场份额、行业地位等；客户财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；客户信用记录，包括银行贷款记录、税务缴纳记录、合同履行记录等。2.调查方式：实地考察：对客户的经营场所、生产设备、员工状况等进行实地考察；问卷调查：向客户的供应商、客户、合作伙伴等发放问卷，了解客户的信用状况；信用评级机构查询：查询专业信用评级机构对客户的信用评级报告；银行征信系统查询：查询中国人民银行征信系统及其他相关银行征信系统，获取客户的信用信息。（二）客户信用评估1.评估指标：财务指标：如资产负债率、流动比率、速动比率、净利润率等；经营指标：如市场份额增长率、销售额增长率、客户投诉率等；信用记录指标：如逾期还款次数、违约记录等。2.评估方法：定量分析：运用财务和经营数据，通过计算各项评估指标，对客户信用状况进行量化评估；定性分析：结合实地考察、问卷调查等方式，对客户的经营管理水平、市场竞争力、信用意识等进行定性评价；综合评估：将定量分析和定性分析结果相结合，采用加权平均法等方法，得出客户的综合信用评分。（三）信用额度与信用期限确定1.信用额度确定：根据客户信用评估结果，结合客户的业务需求和风险状况，确定客户的信用额度。信用额度分为临时信用额度和长期信用额度，临时信用额度有效期一般不超过[X]个月，长期信用额度有效期一般为[X]年。2.信用期限确定：根据客户的行业特点、经营状况、信用状况等因素，确定客户的信用期限。信用期限一般为[X]天至[X]天，特殊情况可适当延长，但最长不超过[X]天。（四）客户信用档案管理1.档案建立：信用管理部门应建立完善的客户信用档案，档案内容包括客户基本信息、信用调查评估报告、信用额度与信用期限审批记录、应收账款明细、逾期账款记录等。2.档案更新：定期对客户信用档案进行更新，及时反映客户信用状况的变化。如客户经营状况、财务状况发生重大变化，或出现逾期还款、违约等情况，应及时调整客户信用额度和信用期限，并在档案中记录相关信息。3.档案查询与使用：严格限制客户信用档案的查询与使用范围，仅限信用管理部门、销售部门、财务部门等相关人员因工作需要查询。查询人员应严格遵守保密制度，不得泄露客户信用信息。四、销售信用管理（一）销售合同签订1.信用审核：销售部门在签订销售合同前，应将合同文本提交信用管理部门进行信用审核。信用管理部门应重点审核客户信用状况、信用额度、信用期限等是否符合集团信用政策，合同条款是否明确、合理，是否存在潜在风险。2.合同审批：经信用管理部门审核通过的销售合同，按照集团合同审批流程进行审批。审批通过后，销售部门方可与客户签订合同。（二）发货管理1.发货审核：销售部门在发货前，应再次审核客户信用状况，确保客户信用额度和信用期限未超过规定范围。如客户信用状况发生变化，应及时调整发货安排，并通知信用管理部门。2.发货控制：严格按照销售合同约定的发货时间、发货数量、发货方式等进行发货。对于信用状况不佳或存在逾期账款的客户，应采取谨慎发货措施，如要求客户提供担保、提前支付货款等。（三）应收账款管理1.台账建立：财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、金额、账龄、到期日、收款情况等信息。2.账龄分析：定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的分布情况和风险状况。对于逾期账款，应重点关注，采取有效措施进行催收。3.催收管理：销售部门负责应收账款的催收回笼工作，信用管理部门协助催收。催收方式包括电话催收、函件催收、上门催收、法律诉讼等。对于逾期时间较长、金额较大的应收账款，应及时启动法律诉讼程序，维护集团合法权益。五、采购信用管理（一）供应商选择1.信用评估：采购部门在选择供应商时，应优先选择信用良好的供应商。对新供应商，应进行信用调查和评估，评估内容包括供应商基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。2.供应商名录管理：建立供应商名录，对信用良好的供应商纳入名录管理，并定期对名录进行更新。对于信用状况不佳的供应商，应及时淘汰或限制合作。（二）采购合同签订1.信用审核：采购部门在签订采购合同前，应将合同文本提交信用管理部门进行信用审核。信用管理部门应重点审核供应商信用状况、付款方式、付款期限等是否符合集团信用政策，合同条款是否明确、合理，是否存在潜在风险。2.合同审批：经信用管理部门审核通过的采购合同，按照集团合同审批流程进行审批。审批通过后，采购部门方可与供应商签订合同。（三）应付账款管理1.台账建立：财务部门应建立应付账款台账，详细记录每笔应付账款的供应商名称、金额、账龄、到期日、付款情况等信息。2.账龄分析：定期对应付账款进行账龄分析，及时掌握应付账款的分布情况和风险状况。对于即将到期的应付账款，应提前安排资金，确保按时足额支付货款。3.付款管理：严格按照采购合同约定的付款时间、付款方式、付款金额等进行付款。对于信用状况良好的供应商，可适当给予一定的付款宽限期，但最长不超过[X]天。对于逾期付款的供应商，应及时沟通协调，避免影响合作关系。六、融资信用管理（一）融资申请1.信用评估：公司在申请融资时，应向融资机构提供真实、准确、完整的信用信息。融资机构将对公司的信用状况进行评估，评估内容包括公司基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。2.融资方案制定：根据融资机构的信用评估结果，结合公司融资需求和风险状况，制定合理的融资方案。融资方案应包括融资金额、融资期限、融资利率、还款方式等内容。（二）融资合同签订1.信用审核：在签订融资合同前，应将合同文本提交信用管理部门进行信用审核。信用管理部门应重点审核融资机构的信用状况、融资条款、担保条款等是否符合集团信用政策，合同条款是否明确、合理，是否存在潜在风险。2.合同审批：经信用管理部门审核通过的融资合同，按照集团合同审批流程进行审批。审批通过后，公司方可与融资机构签订合同。（三）融资风险管理1.风险监控：密切关注融资机构的信用状况和市场动态，及时发现融资风险。如融资机构信用状况发生变化，或市场利率波动较大，应及时调整融资策略，降低融资风险。2.还款管理：严格按照融资合同约定的还款时间、还款金额、还款方式等进行还款。如出现还款困难，应及时与融资机构沟通协调，制定合理的还款计划，避免逾期还款产生不良信用记录。七、信用风险管理与预警（一）风险识别与评估1.风险识别：信用管理部门应定期对公司信用风险状况进行识别，重点关注客户信用风险、市场风险、政策风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的信用风险进行评估，确定风险等级和风险影响程度。（二）风险预警1.预警指标设定：根据信用风险评估结果，设定合理的风险预警指标，如客户逾期账款率、应收账款周转率、资产负债率等。2.预警级别划分：根据风险预警指标的变化情况，将风险预警级别划分为红色预警、橙色预警、黄色预警和蓝色预警四个级别。红色预警为最高级别，表明风险状况严重，可能对公司造成重大损失。3.预警信息发布：当风险预警指标达到预警级别时，信用管理部门应及时发布预警信息，通知相关部门和人员采取相应的风险防范措施。（三）风险应对措施1.风险规避：对于高风险客户或业务，应采取风险规避措施，如拒绝合作、终止合作等。2.风险降低：通过加强信用管理、优化信用政策、增加担保措施等方式，降低信用风险。3.风险转移：通过购买信用保险、进行资产证券化等方式，将信用风险转移给第三方。4.风险接受：对于风险较低、可控的业务，可采取风险接受措施，但应密切关注风险变化情况，及时调整应对策略。八、信用管理监督与考核（一）内部监督1.定期检查：集团内部审计部门应定期对公司信用管理工作进行检查，重点检查信用政策和制度的执行情况、客户信用档案管理情况、应收账款管理情况等。2.专项审计：对于重大信用风险事项或信用管理工作中存在的突出问题，应开展专项审计，深入查找原因，提出改进建议。（二）外部监督1.行业监管：密切关注行业监管动态，及时了解国家法律法规和行业标准的变化，确保公司信用管理工作符合监管要求。2.社会监督：积极接受社会监督，及时处理客户投诉和举报，维护公司良好的社会形象。（三）考核评价1.考核指标设定：建立科学合理的信用管理考核评价指标体系，考核指标包括信用风险控制指标、应收账款回收率、逾期账款率等。2.考核方式：