结算制度管理办法

结算制度管理办法一、总则（一）目的本结算制度管理办法旨在规范公司/组织的结算行为，加强结算管理，保障资金安全，提高资金使用效率，维护公司/组织的合法权益，确保各项经济活动的顺利进行。（二）适用范围本办法适用于公司/组织内部各部门、各分支机构以及与公司/组织有经济往来的外部单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则结算活动必须遵守国家法律法规和相关行业标准，确保结算行为的合法性、合规性。2.准确性原则结算数据应准确、完整、及时，避免因数据错误导致的结算纠纷和损失。3.安全性原则保障资金安全，防止资金被盗用、挪用等风险，采取必要的安全措施确保结算过程的安全可靠。4.及时性原则及时办理结算业务，缩短资金在途时间，提高资金周转效率。5.公正性原则在结算过程中，应公平、公正地对待各方当事人，维护交易双方的合法权益。二、结算方式（一）现金结算1.适用范围一般适用于小额、零星的交易或支付，如员工差旅费报销、办公用品采购等金额较小的支出。2.现金使用限额根据国家相关规定及公司/组织实际情况，明确现金使用的限额标准，超过限额的应通过银行转账等其他结算方式进行支付。3.现金收付管理现金收入必须及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照审批流程进行，确保支出的合理性和合规性。财务人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。（二）银行转账结算1.银行账户管理公司/组织应按照规定在银行开立基本账户、一般账户等各类银行账户，并严格按照银行账户管理规定使用账户。银行账户的开立、变更、撤销等应履行审批手续，并及时向财务部门备案。2.转账结算流程业务部门根据合同或业务需求填写付款申请单，注明付款金额、收款单位、付款用途等信息。付款申请单经相关部门负责人审核、财务部门审核、公司/组织领导审批后，提交财务部门办理转账支付手续。财务部门根据审批后的付款申请单，通过网上银行、支票等方式进行转账支付，并及时记录转账信息。（三）票据结算1.票据种类包括支票、汇票、本票等。2.支票结算支票的领用、保管应建立严格的登记制度，明确领用人员、领用时间、支票号码等信息。支票的签发应按照规定填写，确保支票内容准确无误。财务人员应及时关注支票的使用情况，对到期未使用的支票应及时收回并注销。3.汇票结算汇票的开具、背书转让等应符合相关法律法规的规定。财务部门应妥善保管汇票相关资料，确保汇票的真实性和有效性。4.本票结算本票的使用应按照规定程序进行，注意本票的有效期和提示付款期限。财务人员应及时办理本票的解付手续，确保资金及时到账。三、结算流程（一）业务发起1.业务部门根据合同约定或业务需求，确定结算事项，并填写结算申请单。2.结算申请单应详细注明结算金额、结算方式、收款单位、付款用途等信息，并附上相关业务合同、发票等证明材料。（二）审核审批1.业务部门负责人对结算申请单及相关证明材料进行初审，审核结算事项的真实性、合理性和合规性。2.财务部门对结算申请单进行审核，重点审核结算金额的准确性、结算方式的合规性、发票的真实性等。3.公司/组织领导根据审核情况进行审批，对于重大结算事项应进行集体决策。（三）结算办理1.财务部门根据审批后的结算申请单，按照确定的结算方式办理结算手续。2.对于现金结算，财务人员应按照现金收付管理规定进行操作；对于银行转账结算，应通过网上银行、支票等方式进行支付，并及时记录转账信息；对于票据结算，应按照票据管理规定进行开具、背书转让、解付等操作。3.在结算办理过程中，如发现问题或疑问，财务部门应及时与业务部门沟通协调，确保结算工作顺利进行。（四）结算记录与归档1.财务部门应及时对结算业务进行记录，包括结算日期、结算金额、结算方式、收款单位、付款用途等信息，并登记入账。2.结算业务办理完毕后，财务部门应将结算申请单、相关证明材料、结算凭证等资料进行整理归档，妥善保管，以备查阅。四、结算监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对结算业务进行自查，检查结算流程是否合规、结算数据是否准确、资金安全是否得到保障等。2.内部审计部门应定期对公司/组织的结算制度执行情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部检查1.接受国家有关部门、银行等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。2.根据外部检查意见，及时整改存在的问题，完善结算制度和管理流程。五、结算风险防控（一）风险识别与评估1.建立结算风险识别机制，定期对结算业务可能面临的风险进行识别和分析，如信用风险、操作风险、市场风险等。2.对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度，为制定风险防控措施提供依据。（二）风险防控措施1.信用风险管理对与公司/组织有经济往来的外部单位和个人进行信用评估，建立信用档案，根据信用状况确定结算方式和信用额度。加强应收账款管理，定期对应收账款进行核对和催收，降低坏账风险。2.操作风险管理加强结算人员的培训，提高结算人员的业务水平和风险意识，确保结算操作的准确性和合规性。完善结算业务内部控制制度，规范结算流程，加强对关键环节的控制和监督。3.市场风险管理关注市场动态和金融政策变化，及时调整结算策略，降低市场风险对结算业务的影响。合理运用金融工具，如套期保值等，对市场风险进行有效管理。六、违规处理（一）违规行为界定明确结算过程中可能出现的违规行为，如未经审批擅自办理结算业务、虚假结算、挪用资金等。（二）违规处理措施1.对于发现的违规行为，视情节轻重给予相应的处理，包括警告、罚款、辞退等。2.对于违规行为造成公司/组织经济损失的，应责令违规责任人承担相应的赔偿责任。3.对于涉嫌违法犯罪的违规