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文档简介

药企开户管理办法一、总则(一)目的为加强本药企开户管理,规范开户流程,确保开户工作的合法、合规、有序进行,保障药企资金安全,特制定本办法。(二)适用范围本办法适用于本药企及所属各部门、分支机构在各类金融机构(包括银行、证券、保险等)开设账户的管理。(三)基本原则1.合法性原则:开户行为必须符合国家法律法规及金融监管部门的相关规定。2.必要性原则:根据药企实际业务需要,合理确定开户数量和类型,避免不必要的开户。3.安全性原则:确保开户银行等金融机构具备良好的信誉和风险防控能力,保障药企资金安全。4.规范性原则:开户流程、账户使用与管理等应严格按照规定的程序和标准执行。二、开户申请与审批(一)申请部门职责1.各业务部门根据业务开展需要,提出开户申请,并填写《药企开户申请表》,详细说明开户原因、预计使用期限、账户用途等信息。2.对申请开户所需的业务背景及资金流向等情况进行真实性、合理性说明,并提供相关证明材料。(二)财务部门审核1.财务部门收到开户申请后,对申请内容进行初步审核,重点审核开户必要性、资金预算合理性以及与药企整体财务规划的一致性。2.核实申请材料的完整性和准确性,对不符合要求的申请及时退回申请部门补充完善。(三)风险管理部门评估1.风险管理部门从风险角度对开户申请进行评估,分析开户银行的信用风险、操作风险等,评估可能对药企资金安全造成的影响。2.根据风险评估结果,提出风险防控建议和意见。(四)审批流程1.开户申请经财务部门和风险管理部门审核通过后,提交药企管理层审批。2.管理层根据各部门审核意见及药企整体战略和财务状况,做出最终审批决定。3.对于重大开户事项,需经药企董事会或相关决策机构审议批准。三、开户银行选择(一)基本要求1.选择具有合法经营资质、信誉良好、财务状况稳健的金融机构作为开户银行。2.优先选择在行业内具有较高知名度、服务质量好、风险管理能力强的银行。(二)考察因素1.金融服务水平:包括账户管理、资金结算、融资支持、理财服务等方面的能力和效率。2.费用标准:综合比较不同银行的开户手续费、账户维护费、交易手续费等费用水平,选择费用合理的银行。3.技术支持能力:具备先进的电子银行系统和安全可靠的支付结算平台,能够满足药企日常业务需求。4.风险管理能力:有完善的风险管理制度和措施,能够有效防范各类金融风险。5.合作经验与口碑:了解银行与药企及同行业企业的合作历史和口碑,评估其服务质量和合作效果。(三)尽职调查1.在确定开户银行前,安排专人对拟合作银行进行尽职调查,收集相关信息并进行分析评估。2.尽职调查内容包括银行的基本情况、经营业绩、内部控制、风险管理等方面。3.可通过查阅公开资料、实地走访、与银行工作人员沟通等方式进行尽职调查。四、开户资料准备(一)通用资料1.药企营业执照副本原件及复印件。2.法定代表人身份证明书及身份证原件及复印件。3.授权委托书(如有授权办理开户事宜)及被授权人身份证原件及复印件。4.药企公章、财务章、法人章等预留印鉴。(二)根据不同账户类型所需补充资料1.基本存款账户当地人民银行核发的开户许可证申请表。证明药企具有合法经营资格的相关文件,如税务登记证等。2.一般存款账户基本存款账户开户许可证原件及复印件。借款合同或其他结算需要证明文件。3.专用存款账户相关部门批准设立专用账户的文件。专项资金管理办法或使用规定。4.临时存款账户临时机构设立的批文或异地临时经营活动的相关证明。临时经营期限证明文件。(三)资料审核与归档1.开户申请部门负责对准备的开户资料进行自查,确保资料真实、完整、准确。2.财务部门对开户资料进行最终审核,审核无误后将资料归档保存,并按照银行要求提交相关资料办理开户手续。五、账户开立与启用(一)办理开户手续1.申请部门根据审批通过的结果,前往选定的开户银行办理开户手续,按照银行要求填写各类开户表格,提交开户资料。2.银行对提交的资料进行审核,审核通过后为药企开立账户,并出具相关开户证明文件。(二)账户启用1.开户成功后,由财务部门根据业务需要确定账户启用时间,并办理账户启用手续。2.在账户启用前,对账户信息进行再次核对,确保账户信息准确无误。3.启用账户后,及时将账户信息告知相关业务部门和人员,确保资金收付等业务能够正常开展。六、账户使用与管理(一)账户用途规范1.各账户必须严格按照申请时确定的用途使用,不得擅自改变账户用途。2.基本存款账户用于办理药企日常经营活动的资金收付,包括工资发放、货款结算等。3.一般存款账户用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付,不得支取现金。4.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付,如专项资金、社保资金等,应按照专款专用原则进行管理。5.临时存款账户用于办理临时机构以及药企临时经营活动发生的资金收付,有效期最长不得超过2年。(二)资金收付管理1.建立健全资金收付审批制度,明确各类资金收付的审批流程和权限。2.业务部门在办理资金收付业务时,应填写相关资金收付凭证,注明收付金额、用途、收款单位或付款单位等信息,并按照审批制度进行审批。3.财务部门根据审批后的资金收付凭证办理资金收付手续,确保资金收付的准确性和及时性。4.加强对资金收付的监控,定期核对银行账户余额与药企财务账面余额,及时发现和处理异常情况。(三)账户信息变更管理1.药企如发生名称、法定代表人、地址、经营范围等信息变更,应及时通知开户银行办理账户信息变更手续。2.办理账户信息变更时,需提交相关证明文件,如工商变更登记证明、法定代表人变更证明等,并按照银行要求填写变更申请表。3.财务部门负责跟踪账户信息变更情况,确保账户信息与药企实际情况一致,避免因信息不一致导致的资金风险。(四)账户年检与销户管理1.按照银行要求,定期办理账户年检手续,提交年检资料,确保账户合规使用。2.如因业务调整、账户不再使用等原因需要销户的,由申请部门提出销户申请,经财务部门审核、管理层批准后,前往开户银行办理销户手续。3.在销户前,确保账户内资金已清理完毕,无未结清的债权债务关系,并按照银行要求交回相关账户资料和印鉴。七、账户安全管理(一)密码与印鉴管理1.为每个银行账户设置独立的支付密码,并妥善保管。2.严格按照规定使用预留印鉴,确保印鉴使用的安全性和合规性。3.印鉴保管人员不得擅自将印鉴交予他人使用,如因工作需要授权他人使用印鉴的,必须经过严格的审批程序,并做好登记记录。(二)网银安全管理1.加强网上银行系统的安全管理,设置高强度的登录密码和支付密码,并定期更换。2.安装必要的安全防护软件,如防火墙、防病毒软件等,防止网络攻击和恶意软件入侵。3.严格控制网上银行操作权限,操作人员应经过授权,并定期进行岗位轮换。4.在进行网上银行资金操作时,仔细核对交易信息,确保操作的准确性和安全性。(三)账户监控与预警1.建立账户监控机制,实时监控银行账户资金变动情况,包括收支金额、频率、来源和去向等。2.设置合理的预警指标,如账户余额低于一定限额、短期内资金异常流动等,当出现预警情况时,及时发出预警信号。3.财务部门和风险管理部门应根据预警信息进行分析和调查,及时采取措施防范资金风险。(四)应急处置预案1.制定账户安全应急处置预案,明确在账户被盗用、密码泄露、系统故障等突发情况下的应急处置流程和责任分工。2.定期对应急处置预案进行演练,确保相关人员熟悉应急处置流程,能够在突发事件发生时迅速、有效地采取措施,减少损失。3.及时向银行等相关机构报告账户安全事件,并配合相关机构进行调查和处理。八、监督与检查(一)内部审计监督1.内部审计部门定期对药企开户管理情况进行审计监督,检查开户流程的合规性、账户使用的规范性、资金安全管理等方面的情况。2.对审计中发现的问题及时提出整改意见,并跟踪整改落实情况,确保开户管理工作符合规定要求。(二)日常检查1.财务部门负责对银行账户进行日常检查,包括账户余额核对、资金收付凭证审查、账户信息更新等。2.业务部门在使用账户过程中发现异常情况应及时向财务部门报告,财务部门进行核实并采取相应措施。(三)违规处理1.对于

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