街道债务管理办法

街道债务管理办法总则制定目的为加强街道债务管理，规范债务举借、使用、偿还等行为，有效防范和化解债务风险，维护街道财政经济秩序，促进街道经济社会持续健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本街道实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于本街道办事处及所属各部门、各社区（村）在经济活动中形成的债务管理。基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，规范债务管理行为，确保债务举借、使用、偿还等各个环节合法合规。2.规模适度原则：根据街道经济社会发展需要和财力状况，合理确定债务规模，避免过度举债，防止债务风险积累。3.风险可控原则：建立健全债务风险预警和防控机制，加强对债务风险的监测和评估，及时采取有效措施防范和化解债务风险，确保债务风险可控。4.专款专用原则：债务资金应当按照规定用途使用，不得挪作他用，确保资金使用效益。债务分类与界定政府债务政府债务是指街道办事处为满足社会公共需要，依据法律和国务院规定举借的债务。主要包括：1.一般债务：通过发行一般债券融资形成的债务，纳入一般公共预算管理，主要用于没有收益的公益性事业发展。2.专项债务：通过发行专项债券融资形成的债务，纳入政府性基金预算管理，主要用于有一定收益的公益性事业发展。政府隐性债务政府隐性债务是指街道办事处在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务。主要包括：1.违规举借债务：违反国家法律法规和政策规定，通过政府购买服务、PPP项目、政府投资基金、融资担保等方式变相举借的债务。2.隐性担保债务：街道办事处为企事业单位、社会团体等提供的隐性担保债务，包括但不限于承诺还款、回购、兜底等。3.拖欠工程款和政府补贴：街道办事处拖欠的工程款、政府补贴等形成的债务。企业债务企业债务是指街道所属国有企业、集体企业等在生产经营活动中形成的债务。主要包括：1.银行贷款：企业向银行等金融机构借入的款项。2.债券融资：企业通过发行债券等方式筹集的资金。3.应付账款：企业在经营活动中因购买商品、接受劳务等形成的应付未付账款。债务举借管理举借审批程序1.政府债务举借街道办事处如需举借政府债务，应当根据本地区经济社会发展需要和财力状况，编制政府债务预算草案，报上级政府财政部门审核。上级政府财政部门审核同意后，报上级政府批准。经批准后，街道办事处方可按照规定程序举借政府债务。2.企业债务举借街道所属国有企业、集体企业等如需举借债务，应当根据企业发展战略和经营计划，编制债务融资方案，报街道办事处审核。街道办事处审核同意后，企业应当按照国家有关规定履行内部决策程序和外部审批手续。未经批准，企业不得擅自举借债务。举借规模控制1.政府债务规模控制上级政府根据本地区经济社会发展水平、财政状况、债务风险等因素，核定街道办事处政府债务限额。街道办事处应当在政府债务限额内举借政府债务，不得突破限额举债。街道办事处应当建立健全政府债务规模控制机制，加强对政府债务规模的监测和分析，合理确定政府债务规模，确保政府债务规模与本地区经济社会发展水平相适应，与财政承受能力相匹配。2.企业债务规模控制街道办事处应当加强对所属国有企业、集体企业等债务规模的控制，引导企业合理确定债务融资规模，优化债务结构，降低债务风险。企业应当根据自身经营状况、财务状况和偿债能力，合理确定债务融资规模，不得过度举债。企业举借债务后，应当按照借款合同约定及时足额偿还债务本息，不得拖欠。举借资金用途管理1.政府债务资金用途管理政府债务资金应当按照规定用途使用，主要用于公益性项目建设，不得用于经常性支出和楼堂馆所建设等。街道办事处应当加强对政府债务资金使用的管理，建立健全政府债务资金使用监督机制，确保政府债务资金专款专用，提高资金使用效益。2.企业债务资金用途管理企业债务资金应当按照借款合同约定用途使用，主要用于企业生产经营活动，不得用于非生产经营活动和违法违规支出。街道办事处应当加强对企业债务资金使用的监督管理，督促企业严格按照借款合同约定使用债务资金，确保企业债务资金使用合法合规、安全有效。债务使用管理资金拨付管理1.政府债务资金拨付管理政府债务资金应当按照工程进度和合同约定及时足额拨付。街道办事处财政部门应当建立健全政府债务资金拨付管理制度，严格审核资金拨付申请，确保资金拨付合法合规、安全有效。资金拨付申请应当附项目建设进度报告、工程监理报告、资金使用计划等相关资料。财政部门审核同意后，按照规定程序办理资金拨付手续。2.企业债务资金拨付管理企业债务资金应当按照借款合同约定及时足额拨付。企业应当建立健全债务资金拨付管理制度，严格审核资金拨付申请，确保资金拨付合法合规、安全有效。资金拨付申请应当附项目建设进度报告、工程监理报告、资金使用计划等相关资料。企业财务部门审核同意后，按照规定程序办理资金拨付手续。资金使用监督1.政府债务资金使用监督街道办事处财政部门应当会同相关部门加强对政府债务资金使用的监督检查，定期对项目建设进度、资金使用情况、工程质量等进行检查，确保政府债务资金使用合法合规、安全有效。对发现的问题，应当及时督促整改。对违反规定使用政府债务资金的单位和个人，应当依法依规追究责任。2.企业债务资金使用监督街道办事处应当加强对所属国有企业、集体企业等债务资金使用的监督检查，定期对企业债务资金使用情况进行检查，确保企业债务资金使用合法合规、安全有效。对发现的问题，应当及时督促整改。对违反规定使用企业债务资金的单位和个人，应当依法依规追究责任。绩效评价管理1.政府债务资金绩效评价街道办事处应当建立健全政府债务资金绩效评价制度，对政府债务资金使用情况进行绩效评价。绩效评价应当包括项目建设进度、资金使用效益、工程质量、社会效益等方面。绩效评价结果应当作为政府债务资金安排、项目调整、责任追究等的重要依据。对绩效评价结果好的项目，在今后政府债务资金安排中予以优先考虑；对绩效评价结果差的项目，应当责令整改，减少或者暂停政府债务资金安排。2.企业债务资金绩效评价街道所属国有企业、集体企业等应当建立健全债务资金绩效评价制度，对债务资金使用情况进行绩效评价。绩效评价应当包括项目建设进度、资金使用效益、企业经济效益、社会效益等方面。绩效评价结果应当作为企业债务融资决策、资金安排、项目调整、责任追究等的重要依据。对绩效评价结果好的企业，在今后债务融资中予以优先支持；对绩效评价结果差的企业，应当责令整改，限制债务融资规模。债务偿还管理偿还责任落实1.政府债务偿还责任落实政府债务偿还责任由街道办事处承担。街道办事处应当按照国家有关规定和借款合同约定，按时足额偿还政府债务本息。街道办事处应当将政府债务偿还资金纳入年度财政预算，统筹安排财政资金用于偿还政府债务本息。在安排财政预算时，应当优先保障政府债务偿还资金需求。2.企业债务偿还责任落实企业债务偿还责任由企业承担。企业应当按照借款合同约定，按时足额偿还企业债务本息。街道办事处应当督促企业加强财务管理，提高盈利能力，确保企业有足够的资金偿还债务本息。对企业偿还债务困难的，街道办事处应当采取有效措施帮助企业化解债务风险。偿债资金来源1.政府债务偿债资金来源政府债务偿债资金来源主要包括：一般公共预算收入：通过税收、非税收入等筹集的资金。政府性基金预算收入：通过土地出让收入、城市基础设施配套费等筹集的资金。国有资本经营预算收入：通过国有资本收益上缴等筹集的资金。上级政府专项转移支付：上级政府拨付的专项用于偿还政府债务的资金。其他资金：如资产处置收入、财政结余资金等。2.企业债务偿债资金来源企业债务偿债资金来源主要包括：企业经营收入：企业通过生产经营活动取得的收入。资产处置收入：企业通过处置资产取得的收入。股东增资：股东向企业增加投资注入的资金。银行贷款：企业向银行等金融机构借入的用于偿还债务的资金。其他资金：如财政贴息、政府补助等。偿债计划制定与执行1.政府债务偿债计划制定与执行街道办事处应当根据政府债务规模、结构、期限等情况，制定政府债务偿债计划。偿债计划应当明确偿债资金来源、偿债金额、偿债时间等内容。偿债计划应当报上级政府财政部门备案。街道办事处应当按照偿债计划按时足额偿还政府债务本息，确保政府债务按时足额偿还。2.企业债务偿债计划制定与执行企业应当根据债务规模、结构、期限等情况，制定企业债务偿债计划。偿债计划应当明确偿债资金来源、偿债金额、偿债时间等内容。偿债计划应当报街道办事处备案。企业应当按照偿债计划按时足额偿还企业债务本息，确保企业债务按时足额偿还。债务风险防控与监督风险预警机制1.建立风险指标体系街道办事处应当建立健全政府债务风险指标体系，对政府债务规模、结构、偿债能力、债务负担率、债务依存度等指标进行监测和分析。风险指标体系应当符合国家有关规定和财务管理制度要求，能够客观反映政府债务风险状况。2.设定风险预警阈值根据政府债务风险指标体系，设定风险预警阈值。当政府债务风险指标超过预警阈值时，及时发出风险预警信号。风险预警阈值应当根据本地区经济社会发展水平、财政状况、债务风险等因素合理确定，并根据实际情况适时调整。应急处置机制1.制定应急预案街道办事处应当制定政府债务风险应急预案，明确应急处置的组织机构、职责分工、应急处置程序、应急处置措施等内容。应急预案应当具有可操作性，能够有效应对政府债务风险突发事件。2.应急处置措施当政府债务风险突发事件发生时，街道办事处应当立即启动应急预案，采取有效措施进行应急处置。应急处置措施主要包括：调整财政预算：优化财政支出结构，压缩一般性支出，优先保障政府债务偿还资金需求。增加偿债资金来源：通过增加税收、非税收入、资产处置收入等方式，增加偿债资金来源。申请上级政府支持：向上级政府申请专项转移支付、财政贴息等支持，帮助化解政府债务风险。加强与债权人沟通协商：与债权人沟通协商，争取债权人的理解和支持，妥善解决债务问题。监督检查机制1.内部监督检查街道办事处财政部门应当加强对政府债务管理的内部监督检查，定期对政府债务举借、使用、偿还等情况进行检查，确保政府债务管理规范、安全、有效。内部监督检查应当包括对政府债务管理制度执行情况、资金使用情况、绩效评价情况等的检查。对发现的问题，应当及时督促整改。2.外部监督检查上级政府财政部门应当加强对街道办事处政府债务管理的外部监督检查，定期对街道办事处政府债务管理情况进行检查，确保政府债务管理规范、安全、有效。外部监督检查应当包括对政府债务管理制度执行情况、资金使用情况、绩效评价情况、风险防控情况等的检查。对发现的问题，应当及时督促整改。对违反规定的行为，应当依法依规追究责任。信息公开与报告信息公开1.公开内容街道办事处应当按照国家有关规定，及时公开政府债务信息。公开内容主要包括：政府债务规模、结构、期限、用途、偿还计划、绩效评价结果等。政府债务信息应当真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报、漏报。2.公开方式政府债务信息应当通过街道办事处官方网站、政务公开栏等方式向社会公开，接受社会监督。报告制度1