证券基金管理办法

证券基金管理办法一、总则（一）制定目的本办法旨在规范证券基金行业的运作，保护投资者合法权益，促进证券基金市场健康稳定发展，维护金融市场秩序。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立的证券基金管理公司及其管理的各类证券投资基金（以下简称“基金”），以及从事与证券基金相关业务活动的机构和个人。（三）基本原则1.合规经营原则证券基金管理公司及其从业人员应当遵守国家法律法规和行业规范，依法合规开展业务，不得从事违法违规活动。2.诚实信用原则在证券基金业务活动中，各方当事人应当诚实守信，履行各自的义务，不得欺诈、隐瞒或误导投资者。3.投资者保护原则将投资者利益保护放在首位，建立健全投资者保护机制，确保投资者的知情权、参与权和财产安全得到充分保障。4.审慎经营原则证券基金管理公司应当建立健全风险管理和内部控制制度，审慎经营，有效防范和控制各类风险。二、证券基金管理公司的设立、变更与终止（一）设立条件1.股东资格设立证券基金管理公司，其主要股东应当具有良好的财务状况和诚信记录，最近三年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币二亿元。其他股东应当具备与从事证券基金业务相适应的资产规模、经营管理能力和诚信状况。2.注册资本注册资本不低于人民币一亿元，且必须为实缴货币资本。3.专业人员有符合法律、行政法规和中国证监会规定的拟任高级管理人员以及从事研究、投资、估值、营销等业务的专业人员，拟任高级管理人员应当具有基金从业资格，且具备相应的专业知识和管理经验。4.内部治理结构具有健全的公司治理结构、完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。5.营业场所和设施有符合要求的营业场所、安全防范设施和与业务有关的其他设施。（二）设立程序1.申请申请人向中国证监会提交设立申请材料，包括申请书、可行性研究报告、公司章程草案、股东名册及其出资额、股权结构、法定代表人、董事、监事、高级管理人员的简历等。2.受理与审查中国证监会对申请材料进行受理，并组织对申请人进行审查，包括现场检查、非现场检查等方式，以评估申请人是否符合设立条件。3.核准经审查符合条件的，中国证监会予以核准，并颁发证券基金管理业务许可证。（三）变更证券基金管理公司变更名称、注册资本、股东、住所、法定代表人等重大事项，应当报经中国证监会批准。变更经营范围、修改章程等事项，应当报中国证监会备案。（四）终止证券基金管理公司因解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因终止的，应当在中国证监会的监督下进行清算，并按照有关规定妥善处理投资者基金财产、清偿债务等事宜。三、证券基金管理公司的治理与内部控制（一）公司治理结构1.股东会股东会是公司的权力机构，依法行使决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事等职权。2.董事会董事会对股东会负责，行使决定公司的经营计划和投资方案、制定公司的基本管理制度等职权。董事会应当设立独立董事，独立董事人数不得少于董事会人数的三分之一。3.监事会监事会对股东会负责，行使检查公司财务、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等职权。4.高级管理人员高级管理人员负责公司的日常经营管理工作，应当遵守法律法规和公司章程，忠实履行职责，维护公司和投资者的利益。（二）内部控制制度1.内部控制目标确保国家法律法规和中国证监会的监管要求得到贯彻执行；防范经营风险和道德风险，保障公司经营运作的合法合规及公司资产的安全完整；确保公司经营业务的稳健运行，保护投资者的合法权益；确保公司内部各项信息真实、准确、完整、及时。2.内部控制原则健全性原则，内部控制应当涵盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；有效性原则，通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行；独立性原则，公司各部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离；相互制约原则，公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡；成本效益原则，公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。3.内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等要素。公司应当建立健全这些要素，确保内部控制体系的有效运行。四、证券基金的募集与销售（一）募集1.募集申请基金管理人申请募集基金，应当按照中国证监会的规定提交申请材料，包括基金合同草案、基金招募说明书草案、基金托管协议草案、律师事务所出具的法律意见书等。2.核准中国证监会对基金募集申请进行核准。未经核准，任何单位和个人不得从事基金募集活动。3.募集期限基金的募集期限自基金份额发售之日起不得超过三个月。（二）销售1.销售机构资格基金销售机构应当经中国证监会或者其派出机构注册，取得基金销售业务资格。未经注册，任何单位或者个人不得从事基金销售业务。2.销售行为规范基金销售机构应当建立健全内部控制制度，有效防范和控制基金销售业务中的风险。销售人员应当具备从事基金销售活动所必需的专业知识和技能，遵守法律法规和职业道德规范，不得从事损害投资者利益的行为。3.投资者适当性管理基金销售机构应当根据投资者的风险承受能力和投资目标，对投资者进行风险承受能力测评，为投资者提供适当的基金产品和服务建议，不得向投资者销售与其风险承受能力不匹配的基金产品。五、证券基金的投资与运作（一）投资范围基金应当按照基金合同约定的投资范围进行投资。基金财产应当用于下列投资：上市交易的股票、债券；国务院证券监督管理机构规定的其他证券及其衍生品种。（二）投资限制基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有下列情形：一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的百分之十；同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的百分之十；基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产，单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定；中国证监会规定禁止的其他情形。（三）运作管理1.基金管理人职责基金管理人应当按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，及时办理基金清算、交割事宜，编制并对外提供基金财务会计报告等。2.基金托管人职责基金托管人应当按照基金合同的约定，对基金财产进行保管，办理基金名下的资金往来，监督基金管理人的投资运作等。3.基金运作监督中国证监会及其派出机构依法对基金管理人、基金托管人从事基金投资、运作的活动进行监督管理。基金管理人、基金托管人应当按照法律法规和中国证监会的规定，接受监督检查，配合监管工作。六、证券基金的估值、费用与收益分配（一）估值1.估值原则基金资产估值是指对基金所拥有的全部资产和负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金管理人应制定科学合理的估值政策和程序，定期对基金资产进行估值。2.估值方法基金资产估值方法主要包括市场法、收益法、成本法等。基金管理人应当根据基金投资品种的特点，选择适当的估值方法。对于估值方法的变更，应当及时公告，并说明变更原因及对基金资产净值的影响。（二）费用1.基金费用种类基金费用包括管理费、托管费、销售服务费、交易费用、审计费、律师费等。基金管理人应当在基金合同中明确约定各项费用的计提标准、计提方式和支付方式等。2.费用调整基金管理人不得随意提高或者降低基金费用标准。确需调整的，应当按照法律法规和基金合同的约定履行相关程序，并及时公告。（三）收益分配1.分配原则基金收益分配应当遵循以下原则：按基金合同约定进行收益分配；分配比例不得低于基金年度可供分配利润的百分之九十；当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。2.分配方式基金收益分配方式可以采用现金分红、红利再投资等方式。基金投资者可以选择其中一种或多种方式。七、证券基金的信息披露（一）披露内容1.基金招募说明书基金招募说明书应当包括基金的基本情况、基金管理人、基金托管人、基金的投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、基金的费用与收益分配、基金的销售渠道等内容。2.基金合同基金合同应当包括基金合同当事人的权利义务、基金的基本情况、基金的运作方式、基金的投资范围、投资限制、基金的估值、费用与收益分配、基金的信息披露等内容。3.基金年度报告基金年度报告应当包括基金的基本情况、基金管理人、基金托管人、基金的财务状况、基金的投资运作情况、基金的收益分配情况、基金的持有人结构等内容。4.临时报告基金发生重大事件，如基金份额持有人大会的召开、基金合同的变更、基金管理人的更换等，应当及时编制并披露临时报告。（二）披露方式基金信息披露义务人应当按照法律法规和中国证监会的规定，在指定媒体上披露基金信息。信息披露义务人应当保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。八、证券基金的监督管理（一）监管机构职责中国证监会及其派出机构依法对证券基金市场进行监督管理，履行下列职责：制定有关证券基金市场监督管理的规章、规则，并依法行使审批或者核准权；办理基金备案；对基金管理人、基金托管人及其他从事证券基金业务的机构进行监督管理，对违法违规行为进行查处；制定基金从业人员的资格标准和行为准则，并监督实施；监督检查基金信息的披露情况；指导和监督基金行业协会的活动；法律、行政法规规定的其他职责。（二）现场检查与非现场检查1.现场检查中国证监会及其派出机构可以对证券基金管理公司、基金托管人等进行现场检查，检查内容包括公司治理、内部控制、业务经营、财务状况等方面。被检查的机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。2.非现场检查中国证监会及其派出机构可以通过非现场检查方式，对证券基金市场进行监测和分析，及时发现问题并采取相应措施。非现场检查主要包括对基金管理人、基金托管人等报送的定期报告、临时报告等信息进行分析，以及对市场交易数据进行监测等。（三）违规处罚证券基金管理公司、基金托管人及其他从事证券基金业务的机构违反法律法规和本办法规定的，中国证监会及其派出机构将