2025年中级银行从业资格之中级风险管理模拟考试试卷含答案详解

2025年中级银行从业资格之中级风险管理模拟考试试卷第一部分单选题(50题)1、缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法。当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即()，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入()。

A.资产敏感型缺口，上升

B.资产敏感型缺口，下降

C.负债敏感型缺口，上升

D.负债敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率变动对银行当期收益的影响。当某一时段内负债大于资产（含表外业务头寸）时，会产生负缺口，这种情况被定义为负债敏感型缺口。在负债敏感型缺口下，市场利率上升时，银行需支付给存款人的利息等负债成本增加幅度大于其从资产（如贷款等）上获得的利息收入增加幅度。这是因为负债规模相对更大，利率上升会使负债利息支出显著上升，而资产利息收入增长相对有限，最终会导致银行的净利息收入下降。因此，当出现负缺口即负债敏感型缺口时，市场利率上升会导致银行净利息收入下降，答案选D。2、保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。下面具有保证人资格的是（）。

A.具有代为清偿能力的法人

B.国家机关

C.学校

D.企业法人的分支机构

【答案】：A

【解析】该题主要考查具有保证人资格的主体判定。解题关键在于依据保证的定义和相关法律规定，分析各主体是否具备保证人资格。首先来看A选项，具有代为清偿能力的法人，这类主体能够在债务人不履行债务时，按照约定履行债务或者承担责任，其有足够的财产和能力来承担保证责任，具备保证人资格。B选项，国家机关主要是从事国家管理和公共事务的组织，其经费主要来源于财政拨款，若让其作为保证人，可能会因承担保证责任而影响其正常履行国家职能和公共服务，所以国家机关一般不具有保证人资格。C选项，学校是为社会提供教育服务的公益事业单位，其资产主要用于教学和公共教育事业，若作为保证人承担责任，可能会影响教育教学的正常开展，损害公共利益，因此学校不具有保证人资格。D选项，企业法人的分支机构不具有独立的法人资格，其民事责任由企业法人承担，且其经营活动通常受企业法人的限制和约束，自身财产也不具有完全的独立性，难以独立承担保证责任，所以企业法人的分支机构一般不具有保证人资格。综上，具有保证人资格的是具有代为清偿能力的法人，答案选A。""3、常用的风险事后控制的方法不包括（）。

A.风险隐藏

B.风险缓释或风险转移

C.风险资本的重新分配

D.提高风险资本水平

【答案】：A

【解析】本题考查常用的风险事后控制方法。风险事后控制是指在风险事件发生后，采取措施降低风险损失的过程。A选项，风险隐藏并非常用的风险事后控制方法。风险隐藏可能只是暂时掩盖风险，并没有真正地对风险进行有效的处理和控制，当隐藏的风险暴露时，可能会带来更大的损失。B选项，风险缓释或风险转移是常见的风险事后控制手段。风险缓释是指通过采取抵押、担保等措施来降低风险的影响程度；风险转移则是将风险通过保险、金融衍生工具等方式转移给其他主体，以减少自身承担的风险损失。C选项，风险资本的重新分配也是重要的风险事后控制方法。在风险事件发生后，根据实际情况对风险资本进行重新分配，可以使资金更加合理地配置到不同的业务或项目中，以更好地应对风险。D选项，提高风险资本水平可以增强机构或企业抵御风险的能力。在风险发生后，适当提高风险资本水平，能够为可能出现的进一步风险损失提供更充足的资金保障。综上，答案选A。4、商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要。据此，下列描述最不恰当的是（）。

A.商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户／公众沟通的好时机

B.商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验

C.商业银行应当能够准确预测投诉／批评可能造成的风险损失及影响

D.商业银行应当能够通过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行处理投诉和批评的相关知识，关键在于判断各选项是否符合商业银行正确处理投诉和批评以维护声誉的理念。A项：将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机，这种做法有助于商业银行更好地了解客户需求、意见和关注点，从而改进自身服务和业务，是正确处理投诉和批评以维护声誉的合理方式，所以该项恰当。B项：从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验，能够使商业银行提前察觉可能出现的声誉问题，进而采取相应措施加以防范和应对，有利于维护其声誉，该项恰当。C项：虽然商业银行在处理投诉和批评时可以进行一定的风险评估，但由于投诉和批评的情况复杂多变，受到众多不确定因素的影响，很难做到准确预测其可能造成的风险损失及影响，该项表述过于绝对，不恰当。D项：通过投诉和批评深入发掘自身潜在的风险，能够帮助商业银行及时发现经营管理中存在的问题，进而采取措施加以改进，从而有效维护其声誉，该项恰当。综上，最不恰当的描述是C。5、下列关于违约概率的说法，错误的是()。

A.违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

B.《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与3个基点中的较高者

C.计算违约概率的l年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间完全一致

D.违约概率与违约频率不是同一个概念

【答案】：C

【解析】A项表述正确。违约概率所指的就是借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，该定义符合违约概率的基本概念。B项表述正确。在《巴塞尔新资本协议》里，明确将违约概率具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者。C项表述错误。计算违约概率的1年期限和财务报表周期以及内部评级的最长时间并不完全一致。财务报表周期可能会因不同企业或会计制度有所不同，而内部评级的时间跨度也可以根据实际情况灵活设定，并非与计算违约概率的1年期限绝对相同。D项表述正确。违约概率是对未来发生违约可能性的一种预测，是理论上的概率；违约频率则是实际发生违约的次数与样本总量的比率，是基于历史数据统计得出的，二者不是同一个概念。综上，答案选C。6、关于在风险偏好设置与实施过程中应注意的事项，下列说法错误的是（）。

A.充分考虑利益相关者的期望

B.将风险偏好与战略规划有机结合

C.持续地监测与报告

D.机构应当加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，且高管层不得参加

【答案】：D

【解析】本题主要考查风险偏好设置与实施过程中应注意的事项。破题点在于对每个选项进行分析，判断其是否符合实际的操作要求。A选项，充分考虑利益相关者的期望是合理且必要的。利益相关者包括股东、客户、员工等，他们的期望会影响机构的决策和运营。在风险偏好设置与实施过程中考虑他们的期望，有助于使决策更能平衡各方利益，避免因忽视某些利益相关者的期望而产生潜在风险，所以该表述正确。B选项，将风险偏好与战略规划有机结合是风险管理的重要原则。战略规划决定了机构的发展方向和目标，而风险偏好则界定了机构在追求目标过程中愿意承受的风险水平。将两者结合起来，能确保机构在战略实施过程中合理地管理风险，避免过度冒险或过于保守，所以该表述正确。C选项，持续地监测与报告是风险偏好管理中的关键环节。通过持续监测，可以及时发现风险偏好的实际执行情况与设定目标之间的偏差，以便及时采取调整措施。同时，做好报告工作能让相关人员及时了解风险状况，有助于决策的科学性和及时性，所以该表述正确。D选项，机构加强关于风险偏好框架的内部交流与培训是正确的做法，这有助于全体员工理解和执行风险偏好。但高管层必须积极参与，因为高管层在风险管理中起着关键的领导和决策作用，他们对风险偏好的理解和支持直接影响到整个机构的风险管理效果。如果高管层不参加，可能导致决策与风险偏好不匹配，所以该项表述错误。综上，答案选D。7、巴塞尔委员会于（）重新修订并发布了新的《有效银行监管的核心原则》。

A.2005年4月

B.2006年4月

C.2005年5月

D.2012年9月

【答案】：D

【解析】巴塞尔委员会在2012年9月重新修订并发布了新的《有效银行监管的核心原则》。2012年9月这一时间节点对应选项D，因此本题正确答案是D。"8、以下不属于个人信贷业务的是（）。

A.个人住房按揭贷款

B.个人大额耐用消费品贷款

C.汽车贷款

D.个人生产经营贷款

【答案】：C

【解析】本题可根据个人信贷业务的范畴，逐一分析各选项。A选项个人住房按揭贷款，是指银行向借款人发放的用于购买自用新建住房的贷款，属于个人信贷业务的常见类型，借款人向银行申请贷款以支付购房款项，然后按照约定的期限和方式偿还贷款本息。B选项个人大额耐用消费品贷款，是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款，像购买高档家电、家具等，这也是个人信贷业务的一部分，旨在满足个人在消费方面的资金需求。C选项汽车贷款，通常分为个人汽车贷款和经销商汽车贷款等。其中经销商汽车贷款属于公司信贷业务，是银行向汽车经销商提供的贷款，用于其采购车辆等经营活动；而个人汽车贷款才属于个人信贷业务。题干中未明确是个人汽车贷款，所以该选项不属于明确指向的个人信贷业务。D选项个人生产经营贷款，是银行向从事合法生产经营的个人发放的，用于满足个人控制的经营实体在生产经营过程中所需资金的人民币担保贷款，属于个人信贷业务，帮助个人经营者解决生产经营中的资金难题。综上，答案选C。9、以下不属于国别风险的是()。

A.政治风险

B.操作风险

C.转移风险

D.货币风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查国别风险的相关内容。国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。A选项政治风险，一个国家的政治局势不稳定、发生政变、战争等政治事件，可能会对该国的经济和金融体系产生重大影响，进而影响到该国借款人的还款能力，属于国别风险的一种表现形式。B选项操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，它主要关注的是银行内部运营过程中的风险，并非由于国家或地区层面的因素导致，所以不属于国别风险。C选项转移风险是国别风险的主要类型之一，它是指借款人或债务人由于国家政策、外汇管制等原因，无法将资金自由转移到国外用于偿还债务的风险。D选项货币风险也属于国别风险，不同国家的货币汇率波动可能会给商业银行在该国的业务带来损失。当一个国家的货币贬值时，以该国货币计价的资产价值会下降，借款人的还款负担可能会加重，从而增加违约风险。综上，答案选B。10、主要货币汇率出现大的变化，属于（）压力测试情景。

A.操作风险

B.市场风险

C.声誉风险

D.战略风险

【答案】：B

【解析】本题考查不同风险压力测试情景的判断。A选项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人为错误、信息科技系统故障以及外部事件所造成损失的风险。主要货币汇率的变化并非操作风险所涵盖的范畴，所以该选项不符合题意。B选项，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。主要货币汇率出现大的变化，会对金融机构的业务产生直接影响，属于市场风险压力测试情景，该选项符合题意。C选项，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。货币汇率变化与声誉风险并无直接关联，所以该选项不符合题意。D选项，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。主要货币汇率变化不属于战略风险的范畴，所以该选项不符合题意。综上，答案选B。11、在操作风险资本计量的方法中，（）是将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别示出对应的资本，然后加总八类产品线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。

A.标准法

B.高级计量法

C.基本指标法

D.内部评级法

【答案】：A

【解析】本题考查操作风险资本计量方法的相关知识。A选项标准法，是将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别计算出对应的资本，然后加总八类产品线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本要求，A选项符合题意。B选项高级计量法是商业银行在满足监管机构提出的资格要求，以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求，并非题干所描述的方法，B选项不符合题意。C选项基本指标法以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度，并以此为基础配置操作风险资本，与题干中按八类产品线计算的方式不同，C选项不符合题意。D选项内部评级法是用于信用风险的计量方法，主要用于估计违约概率、违约损失率等信用风险参数，并非操作风险资本计量方法，D选项不符合题意。综上，本题正确答案是A。12、（）规则应在严格遵循监管机构相关规定和要求的基础上，结合银行业金融机构的风险计量和管理水平来确定。

A.国别风险敞口识别

B.国别风险敞口计量

C.国别风险敞口监控

D.国别风险敞口评估

【答案】：B

【解析】这道题正确答案是B。国别风险敞口计量规则需要在严格遵循监管机构相关规定和要求的基础上，结合银行业金融机构的风险计量和管理水平来确定。A选项国别风险敞口识别主要是对可能面临国别风险的敞口进行辨别和界定，重点在于找出存在风险的业务或资产，并非结合风险计量和管理水平确定规则，所以A选项不符合要求。C选项国别风险敞口监控是对已识别和计量的风险敞口进行持续的跟踪和监测，确保能及时发现风险的变化情况等，并非确定规则，所以C选项不正确。D选项国别风险敞口评估是对风险敞口的大小、可能性等进行综合评估，是在计量之后进行的一步分析，并非用于确定规则，所以D选项也不合适。综上，本题应选B。13、国际商业银行用来衡量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是()。

A.股本收益率

B.资产收益率

C.经风险调整的业绩评估方法

D.风险价值

【答案】：C

【解析】国际商业银行衡量商业银行的盈利能力和风险水平，需要综合考虑多种因素。经风险调整的业绩评估方法（C）是最佳方法。该方法将风险因素纳入考量，能够更准确地衡量银行在承担风险的情况下所获得的收益，从而全面反映银行的盈利能力和风险水平。股本收益率（A）只关注了股东权益的回报，没有考虑到银行所承担的风险，可能会导致银行过度追求高收益而忽视风险，不能全面衡量银行的盈利能力和风险水平。资产收益率（B）侧重于衡量银行资产的运营效率，同样没有对风险进行有效调整，无法准确反映银行在不同风险情况下的真实盈利状况。风险价值（D）主要是对潜在风险的一种量化度量，它侧重于评估银行面临的风险程度，而没有直接体现银行的盈利能力。综上，衡量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是经风险调整的业绩评估方法，答案选C。14、当商业银行资产负债久期缺口为正时，如果市场利率下降且其他条件保持不变．则商业银行的流动性将（）。

A.增强

B.无法确定

C.保持不变

D.减弱

【答案】：A

【解析】久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的差额。当久期缺口为正时，资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积。市场利率与资产和负债的价值呈反向变动关系。当市场利率下降且其他条件保持不变时，资产价值的增加幅度会大于负债价值的增加幅度。这会使商业银行的净资产价值增加，银行的资金来源相对充裕，可用于支付和应对流动性需求的资金增多，从而增强了商业银行的流动性。所以本题正确答案是A。15、缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析。

A.汇率

B.利率

C.商品价格

D.股票价格

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，具体是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，然后将各个时间段内的生息资产和付息负债进行比较，得出缺口，再分析在利率变动的情况下，该缺口对银行净利息收入的影响。久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。通过对银行资产和负债久期的计算和分析，评估利率变动对银行资产和负债价值的影响程度，进而分析对银行整体经济价值的影响。所以，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析，正确答案是B。A选项汇率敏感性分析主要关注汇率变动对经济主体的影响；C选项商品价格敏感性分析聚焦于商品价格变化带来的影响；D选项股票价格敏感性分析着重于股票价格波动产生的影响，这三个选项均不符合题意。16、香港金管局规定的法定流动资产比率为（）。

A.10％

B.15％

C.25％

D.40％

【答案】：C

【解析】本题考查香港金管局规定的法定流动资产比率。香港金管局规定的法定流动资产比率为25%，所以正确答案是C。17、（）是指商业银行能够以合理的成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。

A.资产流动性

B.负债流动性

C.资本流动性

D.表外流动性

【答案】：B

【解析】本题考查对商业银行不同流动性概念的理解。A项，资产流动性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下销售出去，即银行资产的变现能力，并非是通过负债工具获得资金的能力，所以A项不符合题意。B项，负债流动性是指商业银行能够以合理的成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。题干描述的正是负债流动性的定义，所以B项正确。C项，资本流动性并非商业银行流动性相关的常见概念，与题干内容无关，所以C项不符合题意。D项，表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力，它不是通过负债工具获得资金，和题干中描述的内容不相符，所以D项不符合题意。综上，答案选B。18、商业银行所面临的外部战略风险可以细分为行业风险、技术风险、品牌风险等6类。下列哪一项属于商业银行面临的技术风险（）。

A.行业恶性竞争

B.银行的信息系统安全性存在风险

C.银行缺乏独特的品牌形象

D.兼并／收购失败

【答案】：B

【解析】该题主要考查对商业银行面临的技术风险的识别。A选项“行业恶性竞争”，这属于行业内企业之间的竞争行为，体现的是行业整体的竞争环境和态势，应归为行业风险，而非技术风险。B选项“银行的信息系统安全性存在风险”，信息系统属于技术范畴，信息系统安全性存在风险意味着银行在技术层面面临着潜在的威胁和挑战，会对银行的正常运营和客户信息安全等造成影响，所以该项属于商业银行面临的技术风险。C选项“银行缺乏独特的品牌形象”，品牌形象涉及到银行在市场中的知名度、美誉度和辨识度等方面，是关于银行品牌建设和市场定位的问题，属于品牌风险。D选项“兼并／收购失败”，这是银行在资本运作和战略拓展过程中可能遭遇的情况，更多地与银行的战略决策和资本运营相关，属于战略层面的风险，但并非技术风险。综上，答案选B。19、已知某商业银行某年度存款平均余额是10亿元，其中核心存款平均余额是8亿元，贷款平均余额是12亿元，该商业银行总资产为20亿元，其中流动资产为5亿元，那么该商业银行的融资缺口为（）。

A.2亿元

B.4亿元

C.-2亿元

D.-4亿元

【答案】：B

【解析】融资缺口的计算公式为：融资缺口=贷款平均余额-核心存款平均余额。题目中给出贷款平均余额是12亿元，核心存款平均余额是8亿元。将数据代入公式可得，融资缺口=12-8=4亿元，所以正确答案是B。"20、下面关于内部评级法，说法错误的是（）。

A.采用初级法的银行应自行估计违约概率和违约损失率，而违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定

B.采用高级法的银行应估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限

C.对于零售类风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计率、违约损失率和违约风险暴露

D.商业银行采用内部评级法的，应当按照主权、金融机构、公司和零售等不同的风险暴露分别计算其信用风险加权资产，在计算时按照未违约风险暴露和违约风险暴露进行区分

【答案】：A

【解析】本题主要考查对内部评级法相关内容的理解。A：采用初级法的银行应自行估计违约概率，而违约损失率、违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定，并非自行估计违约概率和违约损失率，该项表述错误。B：采用高级法的银行需要估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限，该表述正确。C：对于零售类风险暴露，不区分初级法和高级法，银行都要自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露，表述无误。D：商业银行采用内部评级法时，应按照主权、金融机构、公司和零售等不同的风险暴露分别计算其信用风险加权资产，并且在计算时按照未违约风险暴露和违约风险暴露进行区分，该描述正确。本题要求选择说法错误的，答案是A。21、在国别风险的主要类型中，最基本和最重要的是（）。

A.主权风险

B.政治风险

C.传染风险

D.转移风险

【答案】：D

【解析】在国别风险的主要类型里，转移风险是最基本和最重要的。主权风险主要是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性，它侧重于政府对外债的偿还能力和意愿问题，并非最基本和最重要的类型。政治风险通常是指由于政治因素导致的对投资、贸易等经济活动产生不利影响的风险，如政治动荡、政策变化等，对于国别风险来说不是最核心和基础的方面。传染风险是一个经济体的不利状况导致另一个经济体出现不利状况的可能性，是一种传播性的风险形式，也并非国别风险中最基本和最重要的。而转移风险是指借款人或债务人由于国家政策、外汇管制等原因，无法将本国货币自由兑换成外币或无法正常对外支付的风险，它直接关系到资金的跨国流动和债务的正常清偿，是国别风险中最基本和关键的因素。所以本题应选D。"22、关于久期分析，下列说法正确的是（）。

A.如采用标准久期分析法，可以很好地反映期权性风险

B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果仍能保证准确性

【答案】：B

【解析】本题可根据久期分析的相关知识，对每个内容逐一分析：-A：标准久期分析法主要衡量的是利率变动对银行经济价值的影响，它不能很好地反映期权性风险。期权性风险是一种较为复杂的风险，标准久期分析法难以全面准确地涵盖这类风险，所以该项错误。-B：基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。标准久期分析法侧重于对利率敏感性资产和负债的久期进行分析，不能反映基准风险，该项正确。-C：久期分析不仅能计量利率变动对银行短期收益的影响，还能衡量利率变动对银行经济价值的影响，所以该项错误。-D：久期分析是基于利率变动与价格变动之间的线性关系进行的分析方法，对于利率的大幅变动，这种线性关系不再成立，久期分析的结果会出现较大偏差，不能保证准确性，该项错误。综上，答案选B。23、商业银行在进行操作风险与控制自我评估（RCSA）时，针对经营管理过程中本身所具有的风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险是（）

A.固有风险

B.系统性风险

C.剩余风险

D.非系统性风险

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所代表风险的定义，结合题干中对该风险的描述来进行判断。A项，固有风险是指在不考虑内部控制结构的前提下，由于内部因素和客观环境的影响，企业的账户、交易类别和整体财务报表发生重大错误的可能性，它是企业经营过程中原本就存在的未经过管理控制活动干预的风险，与题干中“实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后仍然保留的那部分风险”不符，所以A项错误。B项，系统性风险是指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响，这种风险不能通过分散投资加以消除，题干讨论的是商业银行操作风险与控制自我评估中的风险类型，并非证券市场的系统性风险，且未涉及整体环境因素对风险的影响，所以B项错误。C项，剩余风险是指在采取了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险，这与题干的描述完全一致，所以C项正确。D项，非系统性风险是指对某个行业或个别证券产生影响的风险，它通常由某一特殊的因素引起，与整个证券市场的价格不存在系统的全面联系，而题干强调的是商业银行操作风险控制后剩余的风险，并非证券市场中的非系统性风险，所以D项错误。综上，答案选C。24、根据我国监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对符合标准的微型和小型企业的债权的风险权重为（）

A.85%

B.75%

C.0

D.50%

【答案】：B

【解析】本题考查我国监管要求下商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对符合标准的微型和小型企业债权的风险权重。根据我国相关监管规定，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对符合标准的微型和小型企业的债权的风险权重为75%。A选项85%不符合相关规定；C选项0通常不是对符合标准的微型和小型企业债权的风险权重；D选项50%也不符合标准。综上，正确答案是B。25、如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为，正常类贷款500亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，如果拨备的一般准备为15亿，专项准备为8亿，特种准备为2亿，则该商业银行不良贷款拨备率覆盖率为（）。

A.75%

B.125%

C.115%

D.120%

【答案】：B

【解析】本题可先根据不良贷款的定义确定不良贷款的金额，再计算出贷款损失准备金额，最后根据不良贷款拨备覆盖率的计算公式算出结果。###步骤一：确定不良贷款金额根据贷款五级分类标准，次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款属于不良贷款。已知次级类贷款为\(10\)亿，可疑类贷款为\(7\)亿，损失类贷款为\(3\)亿，则不良贷款金额为：\(10+7+3=20\)（亿）###步骤二：计算贷款损失准备金额贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。已知一般准备为\(15\)亿，专项准备为\(8\)亿，特种准备为\(2\)亿，则贷款损失准备金额为：\(15+8+2=25\)（亿）###步骤三：计算不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款余额之比，其计算公式为：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备÷不良贷款余额×100%。将贷款损失准备\(25\)亿和不良贷款余额\(20\)亿代入公式，可得：\(25\div20\times100\%=125\%\)综上，答案选B。26、下列不属于授信权限管理应遵循的原则的是（）。

A.给予每一交易对方的信用不必得到一定权利层次的批准

B.集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准

C.交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用原则，每一决策都应建立在风险——收益分析基础上

D.债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构和主要合同)应得到一定权利层次的批准

【答案】：A

【解析】授信权限管理是信用管理的重要环节，需遵循特定原则以确保信用决策的科学性、一致性和风险可控性。A不符合授信权限管理原则。在授信过程中，给予每一交易对方的信用必须得到一定权利层次的批准，这是为了保证信用授予的谨慎性和规范性，避免随意授予信用带来的风险。如果不经过一定层次的批准，可能会导致信用决策的盲目性和随意性，增加信用风险。B集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准，这有助于维护集团整体的信用风险控制体系，保证信用决策的公平性和公正性，避免因标准不一致而产生的内部矛盾和风险漏洞。C交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用原则，每一决策都应建立在风险——收益分析基础上。这样可以从整体上把握信用风险，优化信用资源配置，使信用决策更加科学合理，在追求收益的同时有效控制风险。D债项的每一个重要改变（如主要条款、抵押结构和主要合同）会影响债项的风险状况，得到一定权利层次的批准可以确保这些改变经过充分评估和审核，保障债权人的利益，降低信用风险。综上，答案选A。27、商业银行公司治理结构应确保（）对商业银行的战略性指导和对管理人员的有效监督，并对商业银行的股东负责。

A.高级管理层

B.监事会

C.董事会

D.员工

【答案】：C

【解析】董事会是公司治理的核心决策机构，在商业银行中，董事会具有对商业银行进行战略性指导以及对管理人员实施有效监督的职责。董事会需要代表股东的利益，对股东负责，确保商业银行的经营活动符合股东的利益和公司的战略目标。高级管理层主要负责商业银行日常经营管理工作，执行董事会的决策，并不承担对商业银行的战略性指导和对管理人员的监督职责以及对股东直接负责的责任，A错误。监事会主要职责是对董事会和高级管理层的履职情况进行监督，维护公司和股东的合法权益，但并不负责对商业银行进行战略性指导，B错误。员工是商业银行具体业务的执行者，不具备对商业银行进行战略性指导和对管理人员进行监督并对股东负责的职能，D错误。因此，正确答案是C。28、目前声誉风险管理最佳的实践操作是()。

A.采用精确的定量分析方法

B.确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理

C.按照风险大小，采取抓大放小的原则

D.采取平等原则对待所有风险

【答案】：B

【解析】A选项，精确的定量分析方法虽在风险管理中起到一定作用，但声誉风险具有复杂性和主观性，单纯依靠精确的定量分析方法难以全面、准确地衡量和管理声誉风险，故不是最佳实践操作。B选项，确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理，是一种全面、系统且科学的风险管理策略。声誉风险往往与其他多种风险相互关联、相互影响，对各类主要风险进行综合考量、合理排序和有效管控，能够从整体上把握风险状况，进而有效管理声誉风险，这属于声誉风险管理最佳的实践操作。C选项，按照风险大小采取抓大放小的原则，可能会忽略一些看似风险较小但实际可能对声誉产生重大影响的潜在风险，声誉风险的爆发往往具有突然性和不可预测性，小风险也可能引发大危机，所以该原则不是最佳实践。D选项，采取平等原则对待所有风险，没有考虑到不同风险的性质、影响程度和发生概率的差异，会导致资源无法合理分配，不能有效地对声誉风险进行管理。综上，答案选B。29、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是（）。

A.存货周转率变大

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅上升

D.公司业务性质的改变

【答案】：B

【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货周转率变大通常意味着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高，这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持有成本，还可能面临存货跌价损失的风险，反映出企业在生产、销售等环节可能出现了问题，是企业出现的早期财务预警信号。该项符合题意。C项，总资产中流动资产所占比例大幅上升，说明企业资产的流动性增强，企业的短期偿债能力可能提高，资金的灵活性增加，这通常是较为积极的信号，而不是财务预警信号。所以该项不符合要求。D项，公司业务性质的改变并不直接等同于财务预警信号。业务性质改变可能是企业顺应市场变化、进行战略调整的一种举措，如果调整得当，有可能为企业带来新的发展机遇和利润增长点，只有在业务转型过程中出现重大问题导致财务状况恶化时才会成为预警信号。所以该项不符合要求。综上，答案是B。30、高级法体现原则导向，银监会（）。

A.明确了计量规则

B.仅明确数据原则

C.仅明确数据、计量原则

D.仅明确计量原则

【答案】：C

【解析】高级法体现原则导向，在相关规定中，银监会不仅需要明确数据方面的原则，也需要明确计量原则。A选项只提及明确计量规则，不完整；B选项仅说明确数据原则，缺少计量原则；D选项仅明确计量原则，缺少数据原则。而C表述准确，涵盖了数据、计量原则两方面。所以本题正确答案是C。"31、商业银行为了更好的管理流动性风险，下列最不恰当的做法是（）。

A.尽可能提高资产的稳定性和负债的流动性

B.建立多层次的流动性屏障

C.通过金融市场控制风险

D.提高流动性管理的预见性

【答案】：A

【解析】这道题主要考查商业银行管理流动性风险的恰当做法。A项，商业银行应尽可能提高资产的流动性和负债的稳定性。资产的流动性越高，在需要资金时可迅速变现以满足流动性需求；负债的稳定性越高，意味着资金来源较为可靠，不会突然大量流失。而该项说提高资产的稳定性和负债的流动性，说法错误，所以该项是最不恰当的做法。B项，建立多层次的流动性屏障有助于商业银行在不同层面应对流动性风险，当一层屏障无法满足流动性需求时，其他层次的屏障可以发挥作用，增强银行整体的流动性保障能力，是恰当的做法。C项，通过金融市场控制风险，例如利用金融市场进行资金的调剂、开展套期保值等业务，可以帮助商业银行更好地管理流动性风险，是合理的做法。D项，提高流动性管理的预见性能够让商业银行提前做好应对流动性风险的准备，及时调整资产负债结构，采取有效的措施来防范风险，是很有必要的做法。综上，答案选A。32、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。

A.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事内部管理、内部管理、业务开展等方面的相对独立性

B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外

C.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上

D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作

【答案】：C

【解析】该题答案为C。具体解析如下：A项，内部审计部门在组织中需享有经费、人事内部管理、业务开展等方面的相对独立性，这样才能保证其独立开展工作，减少其他部门的不当干预，该项表述正确。B项，独立性的核心就是内部审计活动独立于其所审查的活动之外，这样能确保审计结果的客观性和公正性，避免利益关联对审计工作造成影响，该项表述正确。C项，独立性要求内部审计人员在审计活动中应基于客观事实做出判断，不受其他因素的不合理干扰，但并非是不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上这种简单表述，该项表述错误。D项，审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作，这是保证审计工作质量和结果可靠性的基本要求，该项表述正确。33、下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是（）。

A.汇率风险

B.操作风险

C.股票风险

D.商品风险?

【答案】：B

【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择，主要适用于可通过衍生产品进行对冲的风险类别。A项汇率风险，可利用外汇期货、外汇期权等金融衍生工具进行套期保值，以对冲汇率波动可能带来的损失，所以汇率风险能采用风险对冲策略管理。B项操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。它具有多样性、复杂性和难以预测性等特点，难以通过投资或购买与风险标的负相关的资产或衍生产品来进行对冲，所以操作风险不能采用风险对冲策略进行管理。C项股票风险，投资者可以通过股指期货等金融衍生品进行风险对冲，当股票市场下跌时，股指期货的空头头寸可以弥补股票投资的损失，因此股票风险能采用风险对冲策略管理。D项商品风险，企业可以利用商品期货、期权等衍生工具进行套期保值，锁定商品价格，对冲商品价格波动带来的风险，所以商品风险能采用风险对冲策略管理。综上，答案选B。34、()应定期向信息科技管理委员会提交重大信息科技项目的进度报告，由其进行审核，进度报告应当包括计划的重大变更、关键人员或供应商的变更以及主要费用支出情况。

A.高级管理层

B.业务部门

C.项目实施部门

D.风险管理部门

【答案】：C

【解析】本题考查重大信息科技项目进度报告的提交主体。A选项高级管理层主要负责制定战略、决策等宏观层面的管理工作，通常并不直接负责具体项目的进度跟踪和报告，所以高级管理层不是定期向信息科技管理委员会提交重大信息科技项目进度报告的主体。B选项业务部门主要侧重于与业务相关的活动，如业务拓展、客户服务等，虽然业务部门可能会参与到信息科技项目中，但一般不负责专门向信息科技管理委员会提交项目进度报告。C选项项目实施部门直接负责重大信息科技项目的实施工作，对项目的进展情况最为了解，包括计划的重大变更、关键人员或供应商的变更以及主要费用支出情况等详细信息。因此，项目实施部门应定期向信息科技管理委员会提交重大信息科技项目的进度报告，该选项正确。D选项风险管理部门主要职责是识别、评估和应对项目中的风险，而不是提交项目的进度报告，故风险管理部门不符合题意。综上，答案选C。35、监管机构对于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。

A.银行生成的汇总风险数据能够满足内部需求以及监管问询的要求

B.银行的数据加总流程能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务

C.银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据

D.银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风险管理报告的需要

【答案】：C

【解析】监管机构对于商业银行数据灵活性的要求，重点在于数据能满足多方面不同需求以及适应各种变化。A选项，银行生成的汇总风险数据能够满足内部需求以及监管问询的要求，体现了数据在满足内部和外部监管方面的灵活性，与监管对数据灵活性的要求相符。B选项，银行的数据加总流程能够生成客制化数据，适应监管要求变化、组织架构变化和新业务，强调了数据加总流程的灵活性，以应对不同情况，符合监管对数据灵活性的期望。C选项，银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据，此描述主要侧重于数据获取和汇总的全面性，而非数据的灵活性，灵活性更强调数据根据不同需求、不同情境进行调整和适应的能力，所以该项不属于监管机构对商业银行数据灵活性的要求。D选项，银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风险管理报告的需要，说明数据要能在特殊情境下发挥作用，体现了数据在不同情境下的灵活性。综上，答案选C。36、下列关于国别风险的表述，正确的是（）。

A.在风险管理实践中，国别风险管理属于操作风险管理的范畴

B.国别风险仅存在于国际资本市场业务中

C.转移风险是国别风险的主要类型之一

D.资产被国有化不会引发国别风险

【答案】：C

【解析】本题可根据国别风险的相关概念，对各选项逐一分析：-A：在风险管理实践中，国别风险管理属于信用风险管理的范畴，而非操作风险管理范畴。所以该项表述错误。-B：国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中，并非仅存在于国际资本市场业务中。所以该项表述错误。-C：国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类，所以转移风险是国别风险的主要类型之一，该项表述正确。-D：资产被国有化等政治风险会引发国别风险，所以资产被国有化是会引发国别风险的。所以该项表述错误。综上，答案选C。37、下列关于收益率曲线的说法，不正确的是()。

A.收益率曲线的形状是市场对当前经济状况的判断

B.收益率曲线通常表现为四种形态：正向、反向、水平、波动收益率曲线

C.正向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越高

D.反向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越高

【答案】：D

【解析】本题主要考查对收益率曲线相关知识的理解。A选项，收益率曲线的形状反映了市场对当前经济状况的判断。不同的经济形势下，收益率曲线会呈现出不同的形态，以此体现市场参与者对经济的预期和判断，所以该说法正确。B选项，收益率曲线通常表现为正向、反向、水平、波动这四种形态。正向收益率曲线是常见的形态；反向收益率曲线与正向相反；水平收益率曲线表示不同期限的收益率大致相等；波动收益率曲线则是收益率波动变化，该说法正确。C选项，正向收益率曲线的特征就是投资期限越长，收益率越高。这符合一般的经济逻辑，因为投资者通常会要求更长投资期限有更高的回报来补偿风险和资金的时间价值，该说法正确。D选项，反向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越低，而不是越高。所以该项说法错误。综上，不正确的说法是D。38、商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的（）为核心

A.盈利能力

B.还款记录

C.还款意愿

D.还款能力

【答案】：D

【解析】商业银行进行贷款风险分类时，核心考量因素应是借款人的还款能力。还款能力是判断借款人是否能够按时足额偿还贷款的关键指标。盈利能力虽然在一定程度上有助于还款，但盈利能力并不直接等同于还款能力，企业可能盈利但由于资金周转等问题无法及时还款，A排除；还款记录是以往还款情况的体现，能为评估提供参考，但它不能完全代表未来的还款能力，B排除；还款意愿固然重要，但仅有还款意愿而没有实际的还款能力，贷款仍可能面临风险，C排除。所以应以评估借款人的还款能力为核心来进行贷款风险分类，答案选D。"39、在商业银行所面临的下列风险类别中，最具有系统性风险特征的是（）

A.市场风险

B.信用风险

C.声誉风险

D.操作风险

【答案】：A

【解析】系统性风险是指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响，这种风险不能通过分散投资加以消除，因此又被称为不可分散风险。A选项市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险具有系统性特征，它是由宏观经济形势、利率波动、汇率变化等全局性因素引起的，影响范围广泛，几乎所有的市场参与者都会受到影响，难以通过分散投资等方式完全消除。B选项信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，主要是针对特定的交易对象和交易行为，通常可以通过对借款人进行信用评估、分散授信等方式来降低风险，不具有系统性风险的普遍影响特征。C选项声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，更多地与银行自身的经营管理、形象维护等方面相关，一般不具有整个金融市场或宏观经济层面的系统性影响。D选项操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，主要源于银行内部的操作流程、人员管理等方面，通常可以通过加强内部控制、完善流程等措施进行管理和防范，不具有系统性风险的广泛传播和影响特征。综上所述，最具有系统性风险特征的是市场风险，本题应选A。40、商业银行最基本、最常用的风险识别方法是（）。

A.情景分析法

B.资产财务状况分析法

C.制作风险清单

D.专家调查列举法

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行最基本、最常用的风险识别方法。A选项，情景分析法是通过对多种情景下的风险状况进行分析和评估，能够帮助银行考虑不同情况下的潜在风险，但它并非最基本、最常用的风险识别方法。B选项，资产财务状况分析法主要是对银行的资产负债表、损益表等财务报表进行分析，以评估银行的财务健康状况和潜在风险，它也不是最基本、最常用的风险识别方法。C选项，制作风险清单是将可能面临的风险逐一列举出来，是商业银行最基本、最常用的风险识别方法。通过制作风险清单，可以系统地识别银行面临的各种风险，为后续的风险评估和管理提供基础。所以C选项正确。D选项，专家调查列举法依靠专家的经验和知识，对可能的风险进行列举和评估，这种方法主观性较强，且相对较为复杂，不是最基本、最常用的方法。综上，答案选C。41、下列属于行业风险分析的是（）。

A.技术进步

B.行业监管政策和有关环境分析

C.环保意识增强

D.自然灾害等

【答案】：B

【解析】这题考查对行业风险分析内容的理解。A选项，技术进步更多体现的是科技领域的发展动态，它不一定直接就等同于行业风险，技术进步可能给某些行业带来机遇，如推动产业升级、提高生产效率等，并非专门针对行业风险的分析内容。B选项，行业监管政策和有关环境分析属于行业风险分析。行业监管政策的变化会直接影响行业内企业的经营活动和发展，比如政策的放宽或收紧会改变行业的市场准入条件、竞争规则等；行业有关环境分析包括行业的市场环境、经济环境等，这些因素都对行业的风险状况有着重要影响，所以该项符合题意。C选项，环保意识增强属于社会意识层面的变化，它对行业有一定影响，但不是直接的行业风险分析内容。环保意识增强可能促使一些行业调整生产方式等，但这更偏向于一种外部影响因素，而非专门的行业风险分析因素。D选项，自然灾害等属于不可抗力因素，虽然可能对行业造成冲击，但它是外部的突发因素，不属于对行业本身风险的系统性分析，行业风险分析更侧重于从行业自身的政策、市场、竞争等内在因素进行考量。综上，答案选B。42、客户信用评级是商业银行对客户______的计量和评价，反映客户______的大小。（）

A.收入水平和偿债能力；违约风险

B.收入水平和偿债能力；道德风险

C.偿债能力和偿还意愿；道德风险

D.偿债能力和偿还意愿；违约风险

【答案】：D

【解析】客户信用评级是商业银行的一项重要工作，其目的是对客户的相关情况进行计量与评价，以判断客户风险的大小。偿债能力反映了客户是否有足够的经济实力来偿还债务，而偿还意愿则体现了客户主观上是否愿意按时履行偿债义务，这两者共同构成了评估客户信用状况的关键要素。所以，客户信用评级主要就是对客户偿债能力和偿还意愿的计量和评价。违约风险指的是客户未能按照约定履行债务的可能性，商业银行通过信用评级来衡量这个可能性的大小，信用评级越高，违约风险通常越低；反之则越高。而道德风险是指因信息不对称等原因，交易一方为追求自身利益而损害另一方利益的可能性，它并非客户信用评级直接反映的内容。A选项，收入水平只是影响偿债能力的一个因素，且该选项后半部分说反映违约风险大小，虽然违约风险表述正确，但前半部分不准确，所以A项错误。B选项，同理，收入水平不能全面代表对客户的计量评价内容，同时道德风险并非信用评级所反映的重点，所以B项错误。C选项，后半部分的道德风险与信用评级的核心反映内容不符，所以C项错误。综上，正确答案是D。43、在现代金融风险管理实践中，风险规避主要通过经济资本配置来实现，据此下列描述最不恰当的是（）。

A.经济资本的分配最终表现为信用限额和交易限额等各种业务限额

B.对于不擅长的业务设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本

C.对于不擅长但愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置

D.经济资本的分配依据董事会确定的风险战略和风险偏好来确定

【答案】：B

【解析】本题主要考查对现代金融风险管理中风险规避通过经济资本配置实现方式的理解。A选项，在金融风险管理中，经济资本的分配最终确实会表现为信用限额和交易限额等各种业务限额。通过设定这些业务限额，可以对不同业务的风险进行有效控制，以实现风险规避，该项描述恰当。B选项，对于不擅长的业务，如果设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本，这意味着基本上是完全回避该业务，而不是通过经济资本配置来实现风险规避。风险规避强调的是在可承担的风险范围内进行资本配置以管理风险，而不是直接拒绝业务，该项描述最不恰当。C选项，对于不擅长但愿意承担风险的业务，提高风险容忍度和经济资本配置是合理的。这是在根据自身的风险偏好和战略，对这类业务进行有针对性的风险控制和资本投入，从而实现风险规避的目的，该项描述恰当。D选项，经济资本的分配需要依据董事会确定的风险战略和风险偏好来确定。董事会作为企业的决策机构，其制定的风险战略和风险偏好是企业进行风险管理的重要指导，据此进行经济资本分配能够确保企业的风险控制与整体战略目标相一致，该项描述恰当。综上，答案选B。44、下面不属于交易对手风险需要计量的交易风险是（）。

A.场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险

B.证券融资交易形成的交易对手信用风险

C.场内衍生工具交易形成的交易对手信用风险

D.与中央交易对手交易形成的信用风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查交易对手风险需要计量的交易风险范围。A选项，场外衍生工具交易由于其交易不通过集中的交易所进行，交易双方直接达成合约，存在较高的信用风险，所以场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险是需要计量的。B选项，证券融资交易中，交易双方同样存在信用履约问题，比如融资方可能无法按时归还融资款项等，因此证券融资交易形成的交易对手信用风险也需要计量。C选项，场内衍生工具交易是在有组织的交易所内进行，交易所会采取一系列的制度和措施来降低交易对手的信用风险，如保证金制度、每日盯市结算制度等，所以场内衍生工具交易形成的交易对手信用风险通常不需要进行单独计量，该选项符合题意。D选项，与中央交易对手交易时，虽然中央交易对手会承担一定的信用担保职责，但仍然存在信用风险敞口，所以与中央交易对手交易形成的信用风险也是需要计量的。综上，答案选C。45、关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是（）。

A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包

B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任

C.虽然业务可以外包，但对外包业务可能产生的不良后果，商业银行仍然承担责任

D.过多的外包业务可能产生额外的操作风险或其他隐患

【答案】：B

【解析】该题主要考查对商业银行的业务外包相关知识的理解。A选项，在商业银行经营管理过程中，确实存在诸多操作或服务可以进行外包，这种外包模式是常见且合理的，所以该选项表述正确。B选项，业务外包并不意味着商业银行把相应风险完全转移给外包商后就不必对外包业务负任何直接或间接的责任。实际上，商业银行在外包业务中仍需对可能产生的不良后果承担责任，所以该选项表述错误。C选项，虽然业务被外包出去，但商业银行作为业务的主体，对于外包业务可能产生的不良后果，依然要承担相应责任，这是符合实际情况的，该选项表述正确。D选项，过多的外包业务可能会因为管理难度增加、对外包商的监督不到位等原因，产生额外的操作风险或其他隐患，该选项表述正确。综上，答案选B。46、下列关于战略规划的说法，错误的是（）。

A.在信用卡扩展规划中，认真评估与其收入增长率、人力资源／技术设备要求等符合战略规划的要求

B.战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色

C.商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规划

D.战略规划应当从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到中观和微观操作层面

【答案】：C

【解析】本题主要考查对战略规划相关说法的正误判断。A选项，在信用卡扩展规划中，认真评估其与收入增长率、人力资源/技术设备要求等是否符合战略规划的要求，这是合理且必要的，通过这样的评估可以确保信用卡业务的扩展与整体战略规划相契合，有助于战略目标的实现，所以该说法正确。B选项，战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色。这是制定战略规划的基本原则，只有基于实际情况和发展潜力，才能制定出切实可行且具有针对性的战略规划，体现出银行自身的竞争优势和特色，该说法正确。C选项，商业银行战略风险管理的最有效方法并非是以盈利为导向制定战略规划。战略风险管理应将战略规划与风险管理紧密结合，综合考虑各种风险因素和长期可持续发展，而不能仅仅以盈利为单一导向。因为单纯追求盈利可能会忽视潜在的风险，导致银行在面对复杂的市场环境和不确定性时陷入困境，所以该项说法错误。D选项，战略规划应当从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到中观和微观操作层面。宏观战略层面确定了银行的整体发展方向和目标，中观和微观操作层面则将这些目标细化为具体的行动计划和措施，从而确保战略规划能够得到有效执行，该说法正确。综上，答案选C。47、战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用。简言之，银行战略风险管理的作用可以概括为（）。

A.最大限度地避免经济损失，提高银行管理水平，提高银行知名度

B.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的股东价值

C.最大限度地避免经济损失，维护良好的客户关系

D.最大限度地避免经济损失，保证商业银行合理的资产负债结构

【答案】：B

【解析】战略风险管理能强化商业银行对潜在威胁的洞察力，可预先识别所有潜在风险及其内在联系和相互作用。逐一分析各内容：A项中“提高银行管理水平”和“提高银行知名度”并非战略风险管理最核心作用，战略风险管理主要围绕风险应对和价值提升，该项不准确。B项，战略风险管理通过预先识别风险，能最大程度避免经济损失，同时持久维护商业银行声誉，声誉对银行至关重要，良好声誉有助于吸引客户和投资者，进而提高银行的股东价值，该项准确概括了银行战略风险管理的作用。C项“维护良好的客户关系”并非战略风险管理的直接和主要作用，战略风险管理更侧重于整体风险把控和价值创造，该项不符合。D项“保证商业银行合理的资产负债结构”主要是资产负债管理的内容，并非战略风险管理的核心作用，该项也不正确。综上，答案选B。48、商业银行公司治理的主要内容不包括()。

A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

B.建立、健全以董事会为核心的监督机制

C.明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务

D.建立完善的信息报告和信息披露制度

【答案】：B

【解析】本题可根据商业银行公司治理的主要内容，对各选项进行逐一分析。A选项，完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序，是商业银行公司治理的重要方面。合理的议事制度和决策程序有助于保障各治理主体规范运作，提高决策的科学性和有效性，确保银行的稳健运营，该选项属于商业银行公司治理的主要内容。B选项，商业银行应建立、健全以监事会为核心的监督机制，而非以董事会为核心。监事会负责对银行的经营管理活动进行监督，确保银行合规运营，维护股东和存款人的利益。所以该选项说法错误，不属于商业银行公司治理的主要内容。C选项，明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务，能够清晰界定各治理主体的职责范围，使各主体在其职责范围内行使权力、履行义务，避免权力滥用和职责不清的问题，是公司治理的基础工作，属于商业银行公司治理的主要内容。D选项，建立完善的信息报告和信息披露制度，可以增强银行经营管理的透明度，使股东、监管机构和社会公众等相关方及时、准确地了解银行的财务状况、经营成果、重大事项等信息，有助于提高市场信心，促进银行的规范发展，属于商业银行公司治理的主要内容。综上，答案选B。49、商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业特征的是（）。

A.小企业公司治理受股东影响较大

B.小企业的财务真实性比较难以把握

C.小企业生产经营受市场的影响较大

D.小企业生产经营活动相对平稳

【答案】：D

【解析】本题可通过分析每个选项来判断其是否属于小企业的特征，进而得出答案。-A选项：小企业通常股权结构相对集中，公司的决策和治理往往会受到股东的较大影响，股东的个人意愿和决策方式对企业的运营有着重要作用，所以该选项属于小企业特征。-B选项：相较于大型企业，小企业的财务管理可能不够规范，财务制度不够健全，财务数据的真实性和准确性较难把握，存在一定的财务信息不透明情况，所以该选项属于小企业特征。-C选项：小企业规模较小，抗风险能力较弱，其生产经营活动更容易受到市场波动、供求关系、经济形势等市场因素的影响，当市场出现变化时，小企业可能面临较大的经营压力，所以该选项属于小企业特征。-D选项：小企业由于自身规模小、资源有限、抗风险能力弱等特点，其生产经营活动易受市场、资金、技术等多种因素的影响，具有较大的不稳定性，并非相对平稳，所以该选项不属于小企业特征。综上，答案选D。50、下列关于风险迁徙类指标的说法，不正确的是（）。

A.该指标是一个静态指标

B.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

C.该指标衡量了商业银行风险变化的程度

D.该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率

【答案】：A

【解析】本题可通过对各选项逐一分析来确定答案。A选项，风险迁徙类指标是动态指标，它反映的是资产质量从前期到本期变化的情况，并非静态指标，所以A说法不正确。B选项，风险迁徙类指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率，该表述准确，它能够直观体现资产质量在不同时期的变动情况。C选项，风险迁徙类指标衡量了商业银行风险变化的程度，通过该类指标可以清晰看到商业银行资产质量的变化方向和程度，进而了解其面临的风险状况。D选项，风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，这是风险迁徙类指标的常见分类方式，用于分别衡量正常贷款和不良贷款的质量变化情况。本题要求选择说法不正确的，因此答案是A。第二部分多选题(30题)1、监管机构对实施高级计量法提出的具体标准主要包括了（）。

A.资格要求

B.定性标准

C.定量标准

D.情景分析

E.内部控制

【答案】：ABCD"

【解析】监管机构对实施高级计量法提出的具体标准涵盖多方面内容。资格要求是实施高级计量法的基础条件，只有满足一定资格的机构或人员才能够采用该方法，所以A是标准之一。定性标准从性质、特征等方面对高级计量法的实施进行规范和界定，保证方法实施的科学性和合理性，故B属于具体标准。定量标准通过具体的数据指标等对高级计量法进行量化规定，使实施过程更加精确和可衡量，因此C也是标准内容。情景分析有助于在不同的情景假设下评估高级计量法的适用性和有效性，是完善高级计量法实施的重要环节，所以D同样属于具体标准。而内部控制主要是企业或机构内部的管理和监督机制，并非监管机构对实施高级计量法提出的具体标准内容。综上，本题正确答案为ABCD。"2、2021年2月8日发布的《银行保险机构声誉风险管理办法（试行）》首次明确了声誉风险的四项基本原则，下列表述恰当的有（）

A.前瞻性原则重点强调预防为主的声誉风险管理理念，要求加强研究、防控源头，定期对声誉管理风险及潜在风险进行审视，提升声誉风险管理预见性

B.四项原则从工作实际出发，统领行业声誉风险管理各项工作任务，体现了务实为本、解决问题、面向未来的监管理念

C.有效性原则明确了以公司治理为着力点，将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，包括业务条线，所有分支机构及子公司

D.匹配性原则要求机构进行多层次、差异化的声誉风险管理，与自身规模、经营状况、风险状况及系统重要性相匹配，并结合外部环境和内部管理变化适时调整

E.全覆盖原则指出声誉风险管理以防控风险，有效处置、恢复形象为声誉管理最终目标，建立科学合理的风险防范及应对处置机制

【答案】：ABD

【解析】本题主要考查对《银行保险机构声誉风险管理办法（试行）》中声誉风险四项基本原则相关表述的判断。-A：前瞻性原则的确重点强调预防为主的声誉风险管理理念，通过加强研究、防控源头，定期审视声誉管理风险及潜在风险，能够有效提升声誉风险管理的预见性，因此该项表述恰当。-B：声誉风险的四项原则是从工作实际出发制定的，它统领了行业声誉风险管理的各项工作任务，充分体现了务实为本、解决问题、面向未来的监管理念，该项表述无误。-C：有效性原则强调的是声誉风险管理要建立有效的机制，确保能够及时、有效地应对声誉事件，而将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，包括业务条线、所有分支机构及子公司，这是全覆盖原则的要求，并非有效性原则，所以该项表述错误。-D：匹配性原则要求机构根据自身规模、经营状况、风险状况及系统重要性等因素，进行多层次、差异化的声誉风险管理，并结合外部环境和内部管理变化适时调整，该项表述正确。-E：全覆盖原则要求声誉风险管理应覆盖所有机构、业务条线、人员和相关操作环节，而以防控风险、有效处置、恢复形象为声誉管理最终目标，建立科学合理的风险防范及应对处置机制，是前瞻性原则、有效性原则等多方面共同作用要达成的目标，并非全覆盖原则的内容，该项表述错误。综上，表述恰当的有ABD。3、下列关于商业银行操作风险识别的表述正确的有（）。

A.输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险

B.外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等属于外部风险

C.操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险

D.内部欺诈、失职违规属于人员风险

E.监管规定的变化属于流程风险

【答案】：ABCD

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其正确性。A选项：输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险。系统风险是指由于系统方面存在问题而引发的风险，输入数据信息的质量和稳定性会影响系统的正常运行，进而导致操作风险，所以该项表述正确。B选项：外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等属于外部风险。外部风险是指由于外部因素导致的风险，外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等均是来自外部环境因素的影响，会给商业银行带来操作风险，因此该项表述正确。C选项：操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险。这是对操作风险常见的分类方式，人员风险主要源于人员的不当行为等；流程风险与业务流程的设计和执行有关；系统风险和外部风险如前面所述，故该项表述正确。D选项：内部欺诈、失职违规属于人员风险。人员风险主要体现为人员的故意或过失行为给银行带来的风险，内部欺诈是人员故意的违法违规行为，失职违规是人员因疏忽或不遵守规定等造成的失误，都属于人员风险的范畴，所以该项表述正确。E选项：监管规定的变化属于外部风险，而非流程风险。流程风险侧重于业务流程本身存在的问题，而监管规定的变化是来自银行外部监管环境的改变，会对银行的运营产生影响，属于外部风险，所以该项表述错误。综上，正确的有ABCD。4、商业银行贷款重组中的贷款结构主要包括（）。

A.贷款担保

B.贷款期限

C.贷款费用

D.贷款人信用等级

E.贷款金额

【答案】：ABC

【解析】本题考查商业银行贷款重组中贷款结构的构成要素。贷款结构是指贷款各组成部分的搭配和组织安排，合理的贷款结构对于保障贷款的安全性、流动性和效益性具有重要意义。A选项贷款担保，是为了确保贷款按时足额偿还而采取的保障措施，是贷款结构的重要组成部分。通过要求借款人提供担保，可以降低银行面临的信用风险，一旦借款人无法按时还款，银行可以通过处置担保物或向担保人追偿来弥补损失，所以贷款担保属于贷款结构的内容。B选项贷款期限，明确了借款人使用贷款资金的时间范围，不同的贷款期限会影响贷款的风险程度和收益水平。短期贷款通常流动性较强、风险相对较低，而长期贷款则可能面临更多的不确定性和风险，银行需要根据自身资金状况和借款人的还款能力等因素合理确定贷款期限，因此贷款期限也是贷款结构的一部分。C选项贷款费用，包括利息、手续费等，是借款人使用贷款资金所需要支付的成本。合理确定贷款费用不仅关系到银行的盈利水平，也会影响借款人的还款负担和贷款的吸引力，所以贷款费用属于贷款结构的范畴。D选项贷款人信用等级，是银行在进行贷款审批时对借款人信用状况的评估结果，它是银行决定是否发放贷款以及确定贷款条件的重要参考依据，但并不是贷款结构本身的构成要素。E选项贷款金额虽然是贷款业务中的一个重要指标，但它不属于贷款结构的范畴，贷款结构主要关注的是贷款的担保方式、期限、费用等方面的搭配和组织。综上，答案选ABC。5、商业银行建立的内部资本充足评估程序的报告体系应至少包括以下内容（）。

A.评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响

B.评估银监会的监管要求

C.评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险

D.提出抵御各类风险的具体措施

E.提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议

【答案】：AC

【解析】商业银行建立的内部资本充足评估程序的报告体系应涵盖对资本相关关键要素的评估及建议等内容。A选项，评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响，这是合理且必要的。因为主要风险状况与发展趋势会直接影响银行所需的资本量，战略目标决定了银行未来的业务发展方向和规模，从而影响资本的配置，外部环境如宏观经济形势、监管政策变化等也会对银行资本水平产生重要影响，所以该内容应包含在报告体系中。C选项，评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险，这是内部资本充足评估程序的核心内容之一。银行必须明确自身实际拥有的资本能否有效应对面临的主要风险，以此来判断资本是否充足，故该内容也应包含在报告体系内。