深圳外债管理办法

深圳外债管理办法一、总则（一）目的与依据为加强深圳市外债管理，规范外债举借、使用、偿还等行为，防范外债风险，促进经济社会健康发展，根据国家有关法律法规及相关政策规定，结合本市实际情况，制定本办法。本办法旨在确保外债资金的合理使用，提高资金使用效益，维护金融秩序稳定，保障本市经济的可持续发展。（二）适用范围本办法适用于在深圳市行政区域内依法设立的企业、事业单位、社会团体及其他组织（以下统称“债务人”）举借、使用、偿还外债的活动。本办法所称外债，是指债务人直接从境外筹借并需以外国货币承担契约性偿还义务的资金。包括国际金融组织贷款、外国政府贷款、国际商业贷款、境外发行债券等。（三）基本原则1.依法合规原则债务人举借、使用、偿还外债应当遵守国家法律法规和本办法的规定，履行相关审批、登记等手续。2.风险可控原则债务人应充分评估外债风险，合理确定外债规模和结构，确保外债风险可控，避免因外债负担过重引发债务危机。3.效益优先原则外债资金应优先用于符合本市产业政策、具有良好经济效益和社会效益的项目，提高资金使用效益。4.统一管理原则本市对外债实行统一管理，建立健全外债管理协调机制，加强各部门之间的协同配合，共同做好外债管理工作。二、外债举借管理（一）举借条件1.债务人应具备良好的财务状况和偿债能力，资产负债率合理，具有较强的盈利能力和现金流。2.举借外债用于固定资产投资项目的，应符合国家和本市固定资产投资项目管理的有关规定，项目应具备可行性研究报告，并经相关部门审批或备案。3.举借外债应具有明确的资金用途，不得用于弥补财政赤字、非生产性支出或国家法律法规禁止的用途。（二）审批程序1.申请债务人如需举借外债，应向市发展改革部门提交外债申请文件，申请文件应包括项目基本情况、外债规模、资金用途、还款计划、担保情况等内容。2.初审市发展改革部门收到申请文件后，对申请材料进行初审。初审主要审查申请材料的完整性、合规性以及项目的可行性等。对于符合初审要求的项目，市发展改革部门出具初审意见，并将申请材料转报市外汇管理部门。3.外汇管理部门审核市外汇管理部门根据国家外汇管理政策和本市外债管理规定，对债务人的外债申请进行审核。审核内容包括外债规模、期限、利率、币种、还款方式等是否符合规定，以及债务人的外汇收支状况、偿债能力等。经审核同意的，市外汇管理部门出具外债核准文件。4.其他审批对于涉及国际金融组织贷款、外国政府贷款的项目，还需按照相关规定履行国际金融组织或外国政府的审批程序。（三）外债规模控制市发展改革部门会同市外汇管理部门等相关部门，根据本市经济社会发展状况、外债偿还能力等因素，合理确定本市外债总规模，并对各债务人的外债规模进行控制。债务人举借外债的规模不得超过其经核准的外债额度。外债额度实行余额管理，债务人应在额度范围内举借外债。（四）外债币种与利率1.币种选择债务人举借外债应根据项目实际需求、汇率走势等因素合理选择外债币种。原则上，外债币种应与项目收入币种相匹配，以降低汇率风险。2.利率确定外债利率应根据国际金融市场行情、贷款机构的要求以及债务人的信用状况等因素合理确定。债务人应选择合理的利率结构，避免利率风险。三、外债使用管理（一）资金使用计划债务人应按照外债核准文件规定的资金用途和使用计划使用外债资金。在使用外债资金前，应制定详细的资金使用计划，并报市发展改革部门和市外汇管理部门备案。资金使用计划应明确资金的具体用途、使用时间、金额等内容，确保外债资金专款专用。（二）账户管理债务人应在外汇指定银行开立外债专用账户，用于外债资金的收付和存放。外债专用账户的开立、变更和撤销应按照国家外汇管理规定办理相关手续。债务人应按照外汇管理规定及时办理外债资金的入账、结汇、购汇等手续，确保外债资金的安全和合规使用。（三）项目实施监督市发展改革部门会同相关部门对债务人使用外债资金的项目实施情况进行监督检查。监督检查内容包括项目建设进度、资金使用情况、项目效益等。债务人应定期向市发展改革部门和市外汇管理部门报告外债资金使用情况和项目实施进展情况。对于项目实施过程中出现的重大问题，应及时报告并采取有效措施加以解决。四、外债偿还管理（一）还款计划制定债务人应根据外债合同约定，制定详细的还款计划，并报市发展改革部门和市外汇管理部门备案。还款计划应明确还款时间、金额、资金来源等内容，确保按时足额偿还外债本息。（二）还款资金来源债务人应按照还款计划落实还款资金来源。还款资金来源主要包括项目收益、自有资金、财政资金等。对于使用外债资金的项目，应确保项目收益能够覆盖外债本息。如项目收益不足以偿还外债本息，债务人应通过其他合法途径筹集资金偿还外债。（三）提前还款与展期1.提前还款债务人如需提前偿还外债，应提前向市发展改革部门和市外汇管理部门提出申请，并按照相关规定办理手续。提前还款应符合外债合同约定，不得损害债权人利益。2.展期债务人如需延长外债期限，应在债务到期前一定期限内向市发展改革部门和市外汇管理部门提出展期申请。展期申请应包括展期原因、展期期限、还款计划调整等内容。经审核同意的，债务人应与债权人签订展期协议，并按照规定办理相关手续。（四）外债偿还风险预警与处置市发展改革部门会同市外汇管理部门等相关部门建立外债偿还风险预警机制，对债务人的外债偿还情况进行监测和预警。对于出现外债偿还风险的债务人，应及时采取措施进行处置，防范债务违约风险。处置措施包括要求债务人制定切实可行的还款计划、督促债务人落实还款资金来源、协调相关部门提供必要的支持等。对于可能引发系统性金融风险的外债偿还问题，应及时向上级部门报告，并采取有效措施加以化解。五、外债担保管理（一）担保方式外债担保可采用保证、抵押、质押等方式。债务人提供外债担保应符合国家法律法规和本市相关规定。（二）担保人资格与条件1.担保人应具备良好的信用状况和偿债能力，具有代为清偿债务的能力。2.国家机关不得为企业提供外债担保，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。3.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为企业提供外债担保。（三）担保审批程序债务人提供外债担保的，应向市发展改革部门和市外汇管理部门提交担保申请文件，申请文件应包括担保事项、担保方式、担保金额、担保期限、被担保人基本情况等内容。市发展改革部门会同市外汇管理部门等相关部门对担保申请进行审核。审核内容包括担保人资格、担保方式、担保金额、担保期限等是否符合规定，以及担保事项对债务人偿债能力的影响等。经审核同意的，出具担保核准文件。（四）担保责任与处置担保人应按照担保合同约定承担担保责任。如债务人未能按时足额偿还外债本息，债权人有权要求担保人履行担保责任。担保人履行担保责任后，有权向债务人追偿。对于因担保事项引发的纠纷，可通过协商、仲裁或诉讼等方式解决。六、外债统计与监测（一）统计制度市外汇管理部门负责建立健全本市外债统计制度，对本市外债情况进行统计和分析。债务人应按照外汇管理规定及时、准确地向市外汇管理部门报送外债统计数据。外债统计数据应包括外债规模、期限、利率、币种、资金来源、使用情况、还款情况等内容。（二）监测分析市外汇管理部门会同市发展改革部门等相关部门对外债统计数据进行监测分析，及时掌握本市外债规模、结构、风险等情况。通过监测分析，发现外债管理中存在的问题和风险隐患，及时采取措施加以解决和防范，确保本市外债规模合理、结构优化、风险可控。（三）信息共享市发展改革部门、市外汇管理部门等相关部门应建立外债信息共享机制，加强部门之间的信息沟通与协作。通过信息共享，实现对外债管理的协同监管，提高外债管理效率和水平。七、法律责任（一）违规处罚债务人违反本办法规定，有下列情形之一的，由市发展改革部门、市外汇管理部门等相关部门按照各自职责责令改正，给予警告；情节严重的，处一定金额的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1.未经批准擅自举借外债的；2.未按照外债核准文件规定的资金用途使用外债资金的；3.未按照规定办理外债登记、账户管理、还款等手续的；4.提供虚假材料骗取外债审批、登记等的；5.其他违反本办法规