施工预算管理办法

施工预算管理办法一、总则（一）目的为加强公司施工预算管理，规范施工预算编制、审核、执行及调整等工作流程，合理确定和有效控制施工成本，提高公司经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司承接的各类工程项目的施工预算管理。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规、行业标准及相关政策规定，确保施工预算管理工作合法合规。2.全面覆盖原则涵盖工程项目施工全过程，包括从项目前期策划到竣工验收的各个环节，对施工成本进行全面预算管理。3.科学合理原则运用科学的方法和合理的依据进行施工预算编制，确保预算准确反映工程项目实际成本情况。4.动态管理原则根据工程项目实际进展情况及内外部环境变化，及时对施工预算进行调整和优化，实行动态管理。二、管理职责（一）公司管理层职责1.负责审批公司施工预算管理制度、流程及重大预算调整事项。2.对公司施工预算管理工作进行宏观指导和监督，确保预算管理目标的实现。（二）预算管理部门职责1.制定和完善公司施工预算管理办法及相关流程，并组织实施。2.指导和审核各项目施工预算编制工作，汇总编制公司年度施工预算总表。3.跟踪分析各项目施工预算执行情况，定期向公司管理层汇报预算执行结果。4.负责协调解决施工预算管理过程中出现的问题，组织相关部门对预算调整事项进行评审。（三）项目管理部门职责1.负责组织本项目施工预算编制工作，提供相关基础资料和数据。2.严格按照施工预算组织项目施工，控制项目成本支出，确保预算执行到位。3.定期向预算管理部门报送项目施工预算执行情况报表，及时反馈预算执行过程中出现的偏差及原因。4.根据项目实际情况，提出施工预算调整申请，并配合预算管理部门进行调整工作。（四）财务部门职责1.参与公司施工预算编制工作，从财务管理角度提供专业意见和建议。2.负责审核项目成本费用支出，确保各项费用支出符合预算要求和财务制度规定。3.协助预算管理部门进行施工预算执行情况分析，提供相关财务数据支持。4.对项目竣工结算进行审核，确保结算金额不超过施工预算控制范围。（五）其他部门职责各相关部门按照各自职责范围，配合做好施工预算管理相关工作，提供必要的技术支持和业务数据。三、施工预算编制（一）编制依据1.国家及地方现行的有关工程建设的法律法规、标准规范、计价定额及费用标准。2.经批准的工程项目初步设计文件、施工图设计文件及相关技术资料。3.公司制定的施工组织设计、施工方案及施工技术措施。4.市场价格信息及公司内部历史成本数据。（二）编制内容1.直接费包括人工费、材料费、机械使用费等，根据工程量清单及相应的计价定额进行计算。2.间接费包括规费、企业管理费等，按照规定的费率标准计取。3.利润及税金根据国家规定的利润率和税率进行计算。4.其他费用如措施费、暂列金额、暂估价等，按照相关规定和实际情况进行编制。（三）编制流程1.项目管理部门组织相关人员熟悉施工图纸、施工组织设计及现场情况，收集编制所需的基础资料。2.按照施工预算编制内容和要求，由专业人员进行工程量计算、单价分析及费用汇总，形成施工预算初稿。3.施工预算初稿编制完成后，项目管理部门组织内部审核，审核通过后报预算管理部门。4.预算管理部门对各项目施工预算进行审核，提出审核意见，反馈给项目管理部门进行修改完善。5.经审核无误的施工预算，由项目管理部门报公司管理层审批后执行。四、施工预算审核（一）审核内容1.编制依据的合规性审核施工预算编制是否符合国家法律法规、行业标准及公司相关规定。2.工程量计算的准确性对工程量计算的方法、范围、单位等进行审核，确保工程量计算准确无误。3.单价套用的合理性审核单价套用是否符合计价定额规定，材料价格是否合理，人工、机械台班单价是否与市场行情相符。4.费用计取的规范性检查各项费用计取是否符合规定的费率标准，有无多计、少计或漏计费用的情况。5.预算文件的完整性审核施工预算文件是否齐全，内容是否完整，签字盖章是否规范。（二）审核流程1.预算管理部门收到项目施工预算后，组织相关专业人员进行审核。2.审核人员根据审核内容，对施工预算进行详细审查，提出审核意见，并填写审核记录。3.将审核意见反馈给项目管理部门，项目管理部门根据审核意见进行修改完善。4.对于审核中存在较大分歧的问题，由预算管理部门组织相关部门进行会审，共同协商解决。5.经审核通过的施工预算，由预算管理部门出具审核报告，作为项目施工预算执行和控制的依据。五、施工预算执行（一）预算分解1.项目管理部门根据批准的施工预算，将预算指标分解到各施工班组、各施工阶段或各成本项目，明确责任人和控制目标。2.预算分解应遵循合理、明确、便于考核的原则，确保预算执行的可操作性。（二）成本控制1.项目管理部门严格按照施工预算组织施工，控制各项成本费用支出。2.加强对人工费、材料费、机械使用费等主要成本项目的管理，采取有效措施降低成本。人工费控制：根据施工进度和实际需要，合理安排劳动力，控制人工费用支出。材料费控制：建立健全材料采购、验收、保管、领用等管理制度，严格控制材料消耗，降低材料成本。机械使用费控制：合理配置机械设备，提高设备利用率，降低机械台班费用。3.严格控制项目间接费用支出，确保各项费用支出符合预算要求。（三）预算执行情况跟踪与分析1.项目管理部门定期对施工预算执行情况进行跟踪检查，及时掌握预算执行进度和偏差情况。2.每月末，项目管理部门编制施工预算执行情况报表，报送预算管理部门和公司管理层。3.预算管理部门对各项目施工预算执行情况进行分析，找出偏差原因，提出改进措施和建议，为预算调整提供依据。六、施工预算调整（一）调整条件1.工程项目建设规模、建设标准、施工工艺、施工条件等发生重大变化，导致原施工预算已不能准确反映项目实际成本情况。2.国家或地方有关政策法规、计价定额及费用标准发生调整，对施工预算产生重大影响。3.市场价格波动较大，导致主要材料、设备价格与原预算价格相差悬殊，严重影响预算执行。（二）调整流程1.项目管理部门根据预算调整条件，提出施工预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及调整金额，并附相关证明材料。2.预算管理部门收到调整申请后，组织相关部门对调整事项进行评审。评审内容包括调整的必要性、合理性、可行性等。3.经评审通过的施工预算调整申请，报公司管理层审批。4.公司管理层审批同意后，预算管理部门根据审批意见对施工预算进行调整，并下达调整通知。5.项目管理部门根据调整后的施工预算，重新分解预算指标，组织实施调整后的预算控制措施。七、竣工结算（一）结算依据1.经批准的施工预算及调整文件。2.工程竣工图纸、设计变更通知、施工签证等相关资料。3.国家及地方现行的有关工程结算的法律法规、计价定额及费用标准。（二）结算流程1.工程项目竣工后，项目管理部门组织相关人员进行工程竣工结算编制工作。2.结算编制人员根据结算依据，对工程价款进行计算和汇总，形成工程竣工结算初稿。3.工程竣工结算初稿编制完成后，项目管理部门组织内部审核，审核通过后报预算管理部门。4.预算管理部门对工程竣工结算进行审核，提出审核意见，反馈给项目管理部门进行修改完善。5.经审核无误的工程竣工结算，由项目管理部门报公司管理层审批后，作为工程最终结算价款的依据。（三）结算审核1.预算管理部门收到项目工程竣工结算后，组织相关专业人员进行审核。2.审核人员按照结算审核内容，对工程竣工结算进行详细审查，重点审核工程量计算、单价套用、费用计取、设计变更及施工签证等方面的合理性和准确性。3.对于审核中发现的问题，及时与项目管理部门沟通核实，要求其提供相关证明材料或进行解释说明。4.经审核通过的工程竣工结算，由预算管理部门出具审核报告，作为工程价款结算的最终依据。八、监督与考核（一）监督检查1.预算管理部门定期对各项目施工预算管理情况进行监督检查，检查内容包括预算编制、审核、执行、调整及竣工结算等环节。2.监督检查可采取定期检查与不定期抽查相结合的方式，对发现的问题及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。（二）考核评价1.建立施工预算管理考核评