我国外汇管理办法

我国外汇管理办法一、总则（一）目的与依据为了加强外汇管理，促进国际收支平衡，规范外汇收支行为，防范外汇风险，维护金融秩序，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。（三）基本原则外汇管理遵循合法合规、便利化与防风险并重、均衡管理的原则。在确保外汇市场稳定、有序运行的前提下，积极推动贸易投资便利化，促进经济的健康发展。二、经常项目外汇管理（一）贸易外汇管理1.货物贸易外汇收支管理境内机构应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务。企业应当根据贸易真实性原则，如实申报贸易外汇收支信息，并按照规定提交相关单证。外汇管理部门对企业的贸易外汇收支实施分类管理。根据企业的合规情况，将企业分为A、B、C三类。A类企业享受便利化的贸易外汇收支政策，可凭收付款指令直接办理收付汇；B类企业在办理贸易外汇收支时，需进行电子数据核查；C类企业则实施更为严格的监管措施，如逐笔审核单证等。企业应当按照规定进行贸易外汇收支的监测与报告。通过货物贸易外汇监测系统，及时、准确地报送贸易外汇收支数据。外汇管理部门利用该系统对企业的贸易外汇收支情况进行动态监测，发现异常情况及时进行核查。2.服务贸易外汇管理境内机构和境内个人办理服务贸易外汇收支，应当按照国家外汇管理规定提交能证明交易真实合法的交易单证。对于服务贸易外汇收支，银行按照“了解客户、了解业务、尽职审查”的原则办理。银行应根据交易单证的真实性、完整性和一致性，对服务贸易外汇收支进行合理审查。服务贸易外汇收支管理实行名录登记制度。符合条件的境内机构和境内个人需到外汇管理部门办理名录登记，方可办理服务贸易外汇收支业务。（二）非贸易外汇管理1.个人外汇管理境内个人外汇实行年度总额管理。目前，年度总额为每人每年等值5万美元。个人在年度总额内购汇、结汇，凭本人有效身份证件在银行办理。个人经常项目项下非经营性外汇收支，凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理。如个人因私旅游、留学等购汇，需提供护照、签证、学校录取通知书等证明材料。个人外汇储蓄账户资金境内划转，限于本人名下账户或者直系亲属之间。直系亲属之间的外汇划转，需提供直系亲属关系证明。2.其他非贸易外汇收支管理境内机构非贸易外汇收支，应当按照国家有关规定进行申报和管理。如境内机构支付境外费用，需按照规定提交合同、发票等相关单证，并在规定时间内办理外汇支付手续。对于捐赠、援助等非贸易外汇收支，需按照相关规定办理审批手续，并确保资金来源合法、用途合规。三、资本项目外汇管理（一）直接投资外汇管理1.外商直接投资外汇管理境外投资者设立外商投资企业，应当按照规定办理外汇登记。外汇登记是境外投资者合法进行外汇收支和经营活动的前提条件。外商投资企业的外汇资本金可以依法结汇使用。结汇所得人民币资金应当按照国家有关规定使用，不得用于境内股权投资等禁止性用途。外商投资企业的利润、红利等收益可以依法汇出境外。企业在办理利润汇出时，需按照规定提交董事会利润分配决议、税务证明等相关材料。2.境内机构境外直接投资外汇管理境内机构开展境外直接投资，应当按照规定办理境外投资外汇登记。登记后，方可办理后续的外汇资金汇出等相关手续。境内机构境外直接投资所得利润等收益，应当按照国家有关规定调回境内，并办理相关外汇收支手续。（二）证券投资外汇管理1.合格境外机构投资者（QFII）外汇管理QFII应当按照规定向外汇管理部门申请投资额度。外汇管理部门根据宏观经济形势、外汇市场状况等因素，合理确定QFII的投资额度。QFII的资金汇入、汇出以及结汇、售汇等外汇收支活动，应当按照规定办理。QFII应当在托管银行开立外汇账户和人民币特殊账户，分别用于外汇资金的收付和人民币资金的结算。2.合格境内机构投资者（QDII）外汇管理QDII应当按照规定向外汇管理部门申请投资额度。QDII开展境外投资，需将外汇资金汇出境外，并按照规定进行投资运作。QDII的外汇收支活动应当符合国家外汇管理规定。如QDII在境外投资所得收益应当及时调回境内，并办理相关外汇收支手续。（三）外债管理1.境内机构外债管理境内机构举借外债，应当按照规定办理外债登记。外债登记是境内机构合法举借外债的必要程序。境内机构举借外债应当按照国家有关规定合理控制外债规模，优化外债结构。不得擅自对外提供担保，不得恶意拖欠外债本息。境内机构外债资金的使用应当符合国家产业政策和外汇管理规定。外债资金不得用于固定资产投资项目的资本金等禁止性用途。2.跨境担保外汇管理跨境担保分为内保外贷、外保内贷和其他形式跨境担保。境内机构提供跨境担保，应当按照规定办理登记手续。内保外贷项下资金不得用于支持债务人从事国家法律法规禁止的行业或项目。外保内贷项下境内债务人履行债务时，其担保履约额不得超过外保内贷项下外汇担保余额。四、金融机构外汇业务管理（一）金融机构外汇业务市场准入1.银行外汇业务准入银行申请经营外汇业务，应当符合规定的条件，包括具有健全的外汇业务管理制度、具备相应的外汇业务从业人员、拥有符合要求的外汇营业场所等。银行应当向外汇管理部门提交申请材料，外汇管理部门按照规定进行审核。审核通过后，银行方可获得经营外汇业务的许可。2.非银行金融机构外汇业务准入非银行金融机构申请经营外汇业务，同样需满足一定的条件，如具有符合规定的资本充足率、具备完善的风险管理体系等。非银行金融机构向外汇管理部门提交申请，经审核批准后，方可开展外汇业务。（二）金融机构外汇业务经营规则1.外汇存贷款业务规则金融机构办理外汇存款业务，应当按照规定吸收境内机构和个人的外汇资金。外汇存款利率应当符合国家有关规定。金融机构发放外汇贷款，应当按照国家产业政策和外汇管理规定进行审批。贷款投向应当合理，不得违规发放外汇贷款。2.外汇交易业务规则金融机构从事外汇交易业务，应当遵守外汇市场交易规则。包括交易的品种、交易方式、交易时间等方面的规定。金融机构应当建立健全外汇交易风险管理制度，对交易风险进行有效的识别、计量、监测和控制。（三）金融机构外汇业务监督管理1.外汇管理部门监督检查外汇管理部门定期对金融机构的外汇业务进行监督检查。检查内容包括外汇业务合规情况、外汇收支情况、外汇风险管理情况等。金融机构应当配合外汇管理部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。2.金融机构外汇业务的内部控制金融机构应当建立健全外汇业务内部控制制度，加强内部管理。包括岗位设置、授权审批、风险监测等方面的制度建设。通过有效的内部控制，确保外汇业务的规范运作，防范外汇业务风险。五、外汇市场管理（一）外汇市场主体与交易品种1.外汇市场主体外汇市场主体包括境内机构、境内个人、境外机构、境外个人以及金融机构等。这些主体在外汇市场上进行外汇买卖、资金拆借等交易活动。2.外汇交易品种外汇市场交易品种丰富多样，主要包括即期外汇交易、远期外汇交易、外汇掉期交易、货币互换交易等。不同的交易品种满足了市场主体不同的外汇风险管理和投资需求。（二）外汇市场交易规则1.交易方式外汇市场交易方式包括询价交易和竞价交易。询价交易是交易双方通过协商确定交易价格和交易数量；竞价交易则是通过电子交易系统按照价格优先、时间优先的原则进行交易。2.交易时间外汇市场的交易时间根据不同的交易品种和市场情况有所规定。一般来说，主要外汇市场的交易时间覆盖全球主要时区，以保证市场的连续性和流动性。（三）外汇市场监管与自律1.外汇管理部门监管外汇管理部门对外汇市场进行宏观调控和监督管理。制定外汇市场交易规则，维护外汇市场秩序，防范外汇市场风险。2.外汇市场自律组织外汇市场设立自律组织，如外汇交易协会等。自律组织通过制定行业规范、开展自律检查等方式，促进外汇市场参与者的自律行为，维护外汇市场的健康发展。六、外汇检查与处罚（一）外汇检查1.检查内容与方式外汇管理部门对外汇收支、外汇经营活动等进行检查。检查内容包括外汇收支的真实性、合规性，外汇业务经营的合法性等。检查方式包括现场检查和非现场检查。现场检查是外汇管理部门工作人员直接到被检查单位进行实地检查；非现场检查则是通过对相关数据和信息的分析，发现问题线索并进行核查。2.检查程序外汇管理部门进行检查时，应当按照规定的程序进行。首先，下达检查通知，告知被检查单位检查的目的、内容、时间等；然后，实施检查，要求被检查单位提供相关资料和信息；最后，根据检查结果形成检查报告，并依法作出处理决定。（二）处罚措施1.对违规行为的处罚种类对于违反外汇管理规定的行为，外汇管理部门可以采取警告、罚款、没收违法所得等处罚措施。情节严重的，还可以暂停或者停止其外汇业务经营资