新疆现金管理办法

新疆现金管理办法一、总则（一）目的为加强新疆地区现金管理，规范现金收支行为，保障现金安全，维护金融秩序，根据国家相关法律法规及行业标准，结合新疆实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在新疆维吾尔自治区行政区域内的机关、团体、企业、事业单位、其他组织以及个体工商户等各类经济主体的现金收支活动。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理法律法规，确保现金收支合法合规。2.保障现金安全，防范现金风险，防止现金被盗、被抢、丢失等情况发生。3.提高现金使用效率，优化现金资源配置，促进经济活动正常开展。4.加强监督管理，建立健全现金管理制度和监督机制，确保现金管理工作落实到位。二、现金使用范围（一）支付给个人的款项1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（二）其他特殊情况1.因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的，由开户单位向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。2.对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。三、现金库存限额管理（一）限额核定1.开户单位应当根据实际需要，核定库存现金限额。库存现金限额由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位35天日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。2.开户单位如需增加或减少库存现金限额，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。（二）限额管理要求1.开户单位必须严格遵守库存现金限额规定，超过限额的现金应及时送存银行。2.开户单位如需坐支现金，必须事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金账上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。四、现金收支管理（一）收入管理1.开户单位的现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。2.开户单位不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。3.开户单位收入现金时，必须给交款人开具收款收据，并在收据上加盖单位财务专用章或发票专用章。收款收据应如实填写收款日期、交款人姓名、收款事由、金额等内容。（二）支出管理1.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。2.开户单位从开户银行提取现金时，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。3.开户单位支付现金时，必须使用合法有效的付款凭证，如发票、收据、报销单等。付款凭证应如实填写付款日期、收款人姓名、付款事由、金额等内容，并由收款人签字确认。4.开户单位应建立健全现金支出审批制度，明确审批权限和审批程序。重大现金支出应实行集体决策审批。五、现金核算与监督（一）核算要求1.开户单位应当按照国家统一的会计制度规定，设置现金总账和现金日记账，进行现金核算。现金总账和现金日记账应当采用订本式账簿，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。2.开户单位应当定期与开户银行核对账目，至少每月核对一次。如有不符，应及时查明原因，进行处理。（二）监督检查1.开户银行应当依照本办法和中国人民银行的其他有关规定，对开户单位的现金收支、使用情况进行监督管理。2.中国人民银行各级分支机构应当定期对开户银行的现金管理情况进行检查和监督。检查内容包括：开户银行是否按照本办法规定对开户单位进行现金管理；开户单位是否遵守现金使用范围、库存现金限额、现金收支等规定；开户银行是否及时处理开户单位违反现金管理规定的行为等。3.开户单位应当接受开户银行和中国人民银行各级分支机构的现金管理监督检查，如实提供有关资料和情况，不得拒绝、隐瞒。六、违反现金管理规定的处罚（一）开户单位的处罚1.开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：超出规定范围、限额使用现金的；超出核定的库存现金限额留存现金的。2.开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；拒收支票、银行汇票和银行本票的；违反本办法第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；用转账凭证套换现金的；编造用途套取现金的；互相借用现金的；利用账户替其他单位和个人套取现金的；将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；保留账外公款的；未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。3.开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。（二）开户银行的处罚开户银行有下列情形之一的，由中国人民银行责令改正，并处以500030000元罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，由中国人民银行给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行可以停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：1.不执行或者违反本办法规定的；2.不按照本办法规定对开户单位进行现金管理监督的；3.