建立经费管理办法

建立经费管理办法一、总则（一）目的为了加强公司经费管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各部门及所属单位的经费管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保经费使用合法合规。2.预算控制原则：加强经费预算管理，严格执行预算，确保经费支出控制在预算范围内。3.专款专用原则：各项经费应按照规定的用途使用，不得挪作他用。4.效益优先原则：注重经费使用效益，优化经费支出结构，提高经费使用效率。二、经费预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度工作计划和本部门工作任务，编制本部门年度经费预算。2.经费预算应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据实际情况合理预计，支出预算应按照经费用途详细分类编制。3.预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑各项工作的必要性和合理性，避免重复和浪费。4.各部门应在规定时间内将本部门年度经费预算报公司财务部门审核汇总。（二）预算审批1.公司财务部门对各部门报送的年度经费预算进行审核，提出审核意见。2.公司管理层对审核后的年度经费预算进行审批，审批通过后的预算作为公司年度经费执行的依据。（三）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理预算调整手续。3.公司财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。（四）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，确保调整后的预算合理可行。2.预算调整申请应由申请部门提出，详细说明调整的原因、内容和金额，并附相关证明材料。3.预算调整申请经公司财务部门审核后，报公司管理层审批。4.预算调整审批通过后，公司财务部门应及时调整预算，并将调整情况通知相关部门。三、经费支出管理（一）支出范围1.人员经费：包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。2.公用经费：包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.专项经费：包括项目研发费、设备购置及维护费、基本建设费等。（二）支出审批1.各项经费支出应按照规定的审批程序进行审批。2.一般经费支出由部门负责人审批；较大金额的经费支出由部门负责人审核后，报公司分管领导审批；重大经费支出由公司管理层集体研究决定。3.审批人应严格按照规定的审批权限进行审批，不得越权审批。（三）支出标准1.人员经费应按照国家和公司有关规定执行。2.公用经费应按照公司制定的标准执行，具体标准如下：办公费：根据实际工作需要合理安排，严格控制办公用品的购置和使用。印刷费：应根据印刷内容和数量，选择合适的印刷厂家，确保印刷质量和成本效益。邮电费：应按照公司规定的通讯标准执行，严格控制长途电话和移动通讯费用。差旅费：应按照公司制定的差旅费管理办法执行，严格控制出差人数、天数和费用标准。会议费：应按照公司制定的会议费管理办法执行，严格控制会议规模、时间和费用标准。培训费：应按照公司制定的培训费管理办法执行，严格控制培训人数、时间和费用标准。公务接待费：应按照公司制定的公务接待费管理办法执行，严格控制接待标准和陪餐人数。公务用车运行维护费：应按照公司制定的公务用车管理办法执行，严格控制车辆购置、维修、加油等费用。（四）支出报销1.经费支出报销应提供真实、合法、有效的凭证，包括发票、收据、报销单等。2.报销凭证应按照规定的格式填写，内容完整、字迹清晰、印章齐全。3.报销凭证应附相关审批文件、合同协议、清单等证明材料。4.经费支出报销应按照公司规定的报销流程进行，先由经办人填写报销单，经部门负责人审核后，报财务部门审核报销。5.财务部门应严格按照规定的报销标准和审批程序进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。四、经费审批流程（一）一般经费审批流程1.经办人填写经费报销单，详细注明经费支出的内容、金额、用途等，并附相关证明材料。2.部门负责人对报销单进行审核，确认经费支出的真实性、合理性和必要性，并签字审批。3.财务部门对报销单进行审核，检查报销凭证的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合规定标准，审核通过后签字报销。（二）较大金额经费审批流程1.经办人填写经费报销单，详细注明经费支出的内容、金额、用途等，并附相关证明材料。2.部门负责人对报销单进行审核，确认经费支出的真实性、合理性和必要性，并签字审核。3.公司分管领导对报销单进行审批，审批通过后签字。4.财务部门对报销单进行审核，检查报销凭证的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合规定标准，审核通过后签字报销。（三）重大经费审批流程1.项目负责人或部门提出重大经费支出申请，详细说明支出的原因、内容、金额、用途等，并附相关可行性研究报告、项目预算等证明材料。2.公司财务部门对申请进行初审，提出审核意见。3.公司管理层组织召开会议，对重大经费支出申请进行审议，会议应形成决议。4.公司分管领导根据会议决议对申请进行审批，审批通过后签字。5.财务部门对报销单进行审核，检查报销凭证的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合规定标准，审核通过后签字报销。五、经费使用监督与检查（一）内部监督1.公司财务部门应定期对经费使用情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.公司审计部门应定期对经费使用情况进行审计，检查经费使用的真实性、合法性、效益性，发现问题及时督促整改。3.各部门应建立健全内部经费管理制度，加强对本部门经费使用的管理和监督，确保经费使用规范、合理、有效。（二）外部监督1.公司应接受国家有关部门的监督检查，如实提供经费使用情况和相关资料。2.公司应主动接受社会监督，对社会公众提出的意见和建议及时进行整改。六、经费管理责任追究（一）责任追究原则1.实事求是原则：以事实为依据，准确认定责任。2.权责一致原则：谁审批、谁负责，谁使用、谁担责。3.教育与惩处相结合原则：既要追究责任，又要教育相关人员，提高责任意识。（二）责任追究情形1.违反国家法律法规和财务规章制度，擅自扩大经费开支范围、提高开支标准的。2.未按照规定编制、执行经费预算，擅自调整预算的。3.虚列支出、套取经费的。4.擅自挪用、挤占经费的。5.因管理不善，导致经费浪费、损失的。6.其他违反经费管理规定的行为。（三）责任追究方式1.责令改正：对违反经费管理规定的行为，责令限期改正。2.通报批评：对违反经费管理规定的部门或个人，进行通报批评。3.追回经费：对套取、挪用、挤占的经费，责令追回。4.赔偿损失：对因管理不善导致经费浪费