担保资金管理办法

担保资金管理办法一、总则（一）目的为加强公司担保资金的管理，规范担保资金的使用流程，确保担保资金的安全与有效运作，保障公司及相关利益方的合法权益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内涉及担保资金管理的所有部门、岗位及相关业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：担保资金的管理与使用必须严格遵守国家法律法规及行业标准，确保每一项操作都在法律允许的框架内进行。2.安全性原则：把担保资金的安全放在首位，通过完善的风险防控机制和内部控制措施，防止资金损失。3.效益性原则：在保障资金安全的前提下，充分发挥担保资金的作用，提高资金使用效益，为公司业务发展提供有力支持。4.规范性原则：建立健全规范的管理制度和操作流程，明确各部门和岗位的职责，确保担保资金管理工作有序开展。二、担保资金的来源与分类（一）资金来源1.公司自有资金中专门划拨用于担保业务的部分。2.经公司决策层批准，通过合法融资渠道筹集的资金用于担保业务。（二）分类1.融资性担保资金：主要用于为企业融资提供担保服务，包括但不限于银行贷款担保、债券发行担保等。2.非融资性担保资金：用于非融资性担保业务，如工程履约担保、投标担保、预付款担保等。三、担保资金的管理职责（一）风险管理部门1.负责制定担保业务风险管理制度和流程，对担保项目进行风险评估和审核。2.监控担保业务的风险状况，及时发现并预警潜在风险，提出风险应对措施建议。3.定期对担保资金的使用情况进行检查和分析，评估风险与收益情况。（二）财务部门1.负责担保资金的财务管理和会计核算，确保资金收支合规、账目清晰。2.编制担保资金预算和决算报告，为公司决策提供财务数据支持。3.对担保资金的使用进行监督，审核资金支付申请，确保资金使用符合规定。（三）业务部门1.负责担保项目的拓展、调查和初审，收集客户资料，评估客户信用状况和项目可行性。2.按照公司规定的流程，提交担保项目申请，配合风险管理部门和财务部门进行项目审核和资金管理。3.负责担保项目的跟踪和管理，及时反馈项目进展情况，协助处理逾期担保项目。（四）法务部门1.审查担保业务相关合同、协议等法律文件，确保其合法合规，防范法律风险。2.为担保业务提供法律咨询和支持，处理涉及担保业务的法律纠纷。四、担保资金的预算管理（一）预算编制1.业务部门应根据公司业务发展规划和市场需求，提前预测担保项目需求，编制担保资金预算草案。2.预算草案应包括担保项目名称、预计担保金额、担保期限、资金来源及使用计划等详细信息。3.风险管理部门对业务部门提交的预算草案进行风险评估和审核，提出修改意见。4.财务部门根据业务部门和风险管理部门的意见，结合公司财务状况，编制年度担保资金预算方案，报公司决策层审批。（二）预算执行1.担保资金预算一经批准，必须严格执行。业务部门应按照预算安排开展担保业务，确保资金使用合理、合规。2.财务部门负责监控担保资金预算的执行情况，定期对比实际支出与预算安排，及时发现偏差并分析原因。3.如因业务发展需要调整预算，业务部门应提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对公司财务状况的影响，经风险管理部门审核、财务部门会签后，报公司决策层审批。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可对担保资金预算进行调整：国家法律法规、政策发生重大变化，影响担保业务开展。公司业务发展战略调整，导致担保业务规模和结构发生变化。市场环境发生重大变化，原预算已不适应实际情况。其他不可预见因素导致预算执行出现重大偏差。2.预算调整应按照规定的程序进行，确保调整后的预算合理、可行。五、担保资金的使用管理（一）使用范围1.融资性担保资金主要用于为符合条件的企业向金融机构融资提供担保，包括但不限于：流动资金贷款担保。固定资产贷款担保。项目融资担保。债券发行担保。2.非融资性担保资金主要用于为企业在工程建设、贸易往来等活动中提供担保，包括但不限于：工程履约担保。投标担保。预付款担保。质量保证金担保。（二）使用审批1.业务部门对拟开展的担保项目进行调查和初审后，填写《担保资金使用申请表》，详细说明担保项目情况、担保金额、担保期限、风险评估情况及资金使用计划等。2.《担保资金使用申请表》经业务部门负责人签字后，提交风险管理部门进行风险评估和审核。3.风险管理部门应从风险角度对担保项目进行全面评估，审核通过后出具风险评估报告，并在申请表上签署意见。4.申请表连同风险评估报告提交财务部门进行资金审核。财务部门审核资金来源及使用计划的合理性、合规性，审核通过后签署意见。5.申请表经风险管理部门、财务部门审核通过后，报公司分管领导审批。重大担保项目需报公司决策层审批。6.经审批同意的担保项目，业务部门方可与被担保企业签订担保合同，并按照合同约定办理担保资金的支付手续。（三）支付管理1.担保资金的支付应严格按照合同约定和审批意见执行。财务部门应审核资金支付申请，确保支付凭证齐全、手续完备。2.对于融资性担保业务，资金支付应根据金融机构的放款要求进行操作，确保资金专款专用，用于被担保企业的融资项目。3.对于非融资性担保业务，资金支付应按照相关合同约定的支付节点和方式进行，确保资金用于保障业务的顺利开展。4.财务部门应建立资金支付台账，详细记录每笔资金的支付时间、金额、用途等信息，便于跟踪和管理。六、担保资金的风险监控与预警（一）风险监控指标1.设定担保业务风险监控指标，包括但不限于担保放大倍数、代偿率、逾期担保率等。2.担保放大倍数=担保余额÷公司净资产，应控制在合理范围内，避免过度放大风险。3.代偿率=代偿金额÷担保总额×100%，反映担保业务的实际风险水平。4.逾期担保率=逾期担保金额÷担保总额×100%，及时发现逾期担保情况，采取措施防范风险扩大。（二）风险监控措施1.风险管理部门定期对担保项目进行跟踪检查，了解项目进展情况、被担保企业经营状况及财务状况等，及时发现潜在风险。2.财务部门定期对担保资金的收支情况进行核对和分析，监控资金流向，确保资金安全。3.业务部门负责收集被担保企业的相关信息，及时反馈异常情况，配合风险管理部门做好风险监控工作。4.建立风险监控报告制度，风险管理部门定期编制风险监控报告，向公司管理层汇报担保业务风险状况，提出风险预警和应对建议。（三）风险预警与处置1.当担保业务风险监控指标出现异常时，启动风险预警机制。风险管理部门应及时发出预警信号，通知相关部门采取措施防范风险。2.根据风险预警级别，采取相应的风险处置措施，包括但不限于：加强对被担保企业的监控，要求其提供补充资料，说明经营状况和财务状况变化原因。与被担保企业协商调整担保条件，如增加反担保措施、缩短担保期限等。提前收回部分或全部担保资金，降低风险敞口。对于逾期担保项目，及时启动追偿程序，通过法律手段维护公司权益。3.风险处置过程中，各部门应密切配合，形成合力，确保风险得到有效控制和化解。七、担保资金的追偿与回收（一）追偿原则1.对于逾期担保项目，公司应积极采取措施进行追偿，维护公司合法权益。2.追偿工作应遵循合法、合规、有效的原则，按照合同约定和法律规定进行操作。（二）追偿措施1.业务部门负责与被担保企业沟通协商，督促其履行还款义务。如协商不成，及时收集相关证据，配合法务部门通过法律途径进行追偿。2.法务部门负责起草法律文书，提起诉讼或仲裁，维护公司在追偿过程中的合法权益。3.财务部门负责对追偿资金进行管理和核算，确保资金及时、足额回收。4.在追偿过程中，可根据实际情况采取多种方式，如要求被担保企业履行反担保责任、处置抵押物或质押物、申请强制执行等。（三）回收管理1.追偿回收的资金应及时足额入账，按照相关规定进行账务处理。2.对回收资金进行专项管理，用于弥补担保代偿损失、归还担保资金及支付追偿过程中发生的费用等。3.建立追偿回收台账，详细记录每笔追偿回收资金的来源、金额、回收时间等信息，便于统计和分析。八、担保资金的会计核算与财务报告（一）会计核算1.财务部门应按照国家统一的会计准则和公司财务制度，对担保资金进行规范的会计核算。2.设立专门的会计科目，准确记录担保资金的收支、代偿、追偿回收等业务情况。3.定期对担保资金的会计账目进行核对和清理，确保账目清晰、准确。（二）财务报告1.财务部门应定期编制担保资金财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注等。2.担保资金财务报告应真实、准确、完整地反映担保资金的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告经财务负责人审核签字后，报公司管理层和相关部门。对于重大担保业务，还应按照规定向监管部门报送相关财务信息。九、担保资金的监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对担保资金管理情况进行审计监督，检查担保业务操作流程的合规性、资金使用的合理性、风险防控措施的有效性等。2.审计部门应出具