支票往来管理办法

支票往来管理办法一、总则（一）目的为加强公司支票往来业务的管理，规范支票的使用、开具、接收和核销流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各部门之间以及公司与外部单位之间涉及支票往来的业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：支票往来业务必须符合国家法律法规及金融监管部门的相关规定。2.准确性原则：支票填写的各项内容必须准确无误，确保资金流转的准确性。3.安全性原则：加强支票的保管和使用安全，防止支票被盗、遗失或滥用。4.及时性原则：及时处理支票的开具、接收和核销业务，避免逾期影响资金流转。二、支票的购买与保管（一）购买1.支票的购买由公司财务部门指定专人负责。2.购买支票时，需填写银行规定的购买凭证，注明购买支票的种类、数量等信息，并加盖公司预留银行印鉴。3.财务人员应及时将购买的支票登记入账，记录支票的号码、购买日期、有效期等详细信息。（二）保管1.支票必须存放在专用的保险柜中，由专人负责保管。2.保险柜钥匙和密码应分别由不同人员保管，确保安全。3.财务部门应建立支票保管台账，详细记录支票的出入库情况，包括支票号码、领用日期、领用人、用途等信息。4.严禁将空白支票交给其他单位或个人代为保管。三、支票的开具（一）开具流程1.业务部门根据合同或协议等相关文件，填写支票开具申请单，注明收款单位名称、账号、开户行、金额、用途等信息，并经部门负责人审核签字。2.支票开具申请单提交至财务部门，财务人员对申请单内容进行审核，确保信息准确无误。审核通过后，在支票上填写日期、金额、收款人等信息，并加盖公司财务专用章和法人章。3.财务人员应在支票登记簿上记录支票的开具日期、号码、金额、收款人等信息，并由领用人签字确认。（二）开具要求1.支票必须使用碳素墨水或墨汁填写，字迹清晰，不得涂改。2.支票金额的大小写必须一致，小写金额前应加注人民币符号“￥”，大写金额应顶格书写，不得留有空白。3.收款人名称必须填写全称，不得使用简称或缩写。4.支票的用途应填写明确、真实，不得弄虚作假。四、支票的交付与接收（一）交付1.支票开具后，应由专人负责及时交付给收款人。交付方式可根据实际情况选择当面交付、邮寄或委托他人代交等，但必须确保支票安全送达收款人手中。2.交付支票时，应要求收款人在支票登记簿上签收，并注明签收日期。（二）接收1.公司收到外部单位交付的支票时，应由财务部门指定专人负责接收。2.接收支票时，应仔细核对支票的各项内容，包括支票号码、日期、金额、收款人名称、出票人账号、开户行等信息，确保支票的真实性和有效性。3.核对无误后，在支票登记簿上记录支票的接收日期、号码、金额、出票人等信息，并由接收人签字确认。五、支票的背书转让（一）背书转让条件1.公司因业务需要将支票背书转让给其他单位时，必须符合法律法规及银行规定的条件。2.背书转让的支票必须是真实、有效的，且背书内容必须连续、完整。（二）背书转让流程1.业务部门填写支票背书转让申请单，注明背书转让的原因、被背书人名称、账号、开户行等信息，并经部门负责人审核签字。2.支票背书转让申请单提交至财务部门，财务人员对申请单内容进行审核，审核通过后，在支票背面背书栏加盖公司财务专用章和法人章，并注明被背书人名称。3.财务人员应在支票登记簿上记录支票的背书转让日期、号码、金额、被背书人等信息，并由领用人签字确认。六、支票的挂失与补办（一）挂失1.若发现支票遗失或被盗，应立即向财务部门报告，并由财务部门向开户银行办理挂失手续。2.办理挂失手续时，需填写银行规定的挂失申请书，注明支票号码、金额、出票日期、收款人名称等信息，并加盖公司预留银行印鉴。3.银行受理挂失申请后，会按照规定进行处理，防止支票被冒领。（二）补办1.在办理支票挂失手续后，若需要补办支票，业务部门应重新填写支票开具申请单，并注明“挂失补办”字样。2.财务部门按照支票开具流程进行审核和开具，确保补办支票的安全性和准确性。七、支票的核销（一）核销流程1.当支票对应的业务完成后，业务部门应及时将相关发票、收据等原始凭证提交至财务部门进行核对。2.财务人员根据原始凭证对支票的使用情况进行审核，确认支票金额与实际业务金额相符，且业务已经完成。3.审核通过后，在支票登记簿上对该支票进行核销，并注明核销日期和原因。（二）核销要求1.支票的核销必须以实际发生的业务为依据，确保支票的使用真实、合法。2.核销后的支票存根及相关原始凭证应妥善保管，以备日后查阅。八、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对支票往来业务进行审计，检查支票的购买、保管、开具、接收、背书转让、挂失补办及核销等环节是否符合本管理办法的规定，发现问题及时提出整改意见。（二）财务检查财务部门应加强对支票往来业务的日常检查，定期核对支票登记簿与银行对账单，确保支票业务的准确性和资金安全。九、违规处理（一）对于违反本管理办法规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。1.对于未按规定保管支票，导致支票被盗、遗失或滥用的，将追究相关责任人的责任，并要求其承担相应的经济损失。2.对于未按规定开具、接收或核销支票，造成资金损失或其他不良后果的，将对相关责任人进行严肃批评，并责令其采取措施挽回损失。情节严重的，将依