支票存款管理办法

支票存款管理办法一、总则（一）目的为规范公司支票存款的管理，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、分支机构涉及支票存款的相关业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保支票存款业务合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障支票存款资金的安全，防止资金被盗用、挪用等风险。3.效益性原则：在确保资金安全的前提下，合理安排支票存款，提高资金的使用效益。4.规范性原则：规范支票存款的开户、使用、核算等流程，做到手续完备、操作规范。二、支票存款账户管理（一）开户银行选择1.公司应选择具有良好信誉、资金实力雄厚、服务质量高的银行作为支票存款账户的开户银行。2.在选择开户银行时，应综合考虑银行的地理位置、结算速度、费用标准、金融产品等因素，进行充分的比较和评估。（二）开户手续办理1.公司财务部门负责办理支票存款账户的开户手续。办理时，应向银行提交营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明等相关资料，并填写开户申请表。2.银行审核通过后，与公司签订银行账户管理协议，明确双方的权利和义务。3.公司应妥善保管银行开户许可证、账户管理协议等相关资料，以备查阅。（三）账户信息变更1.公司如发生名称、法定代表人、地址、联系方式等信息变更，应及时通知开户银行，并办理账户信息变更手续。2.办理账户信息变更时，应向银行提交相关证明文件，并填写变更申请表。银行审核通过后，予以办理变更手续。（四）账户销户1.公司因合并、分立、停业、解散等原因不再需要使用支票存款账户时，应及时办理销户手续。2.办理销户手续前，公司应确保账户内无余额，并清理与该账户相关的未结清业务。3.公司财务部门向开户银行提交销户申请，并提供相关证明文件。银行审核通过后，办理销户手续，并收回开户许可证等相关资料。三、支票管理（一）支票的购买1.公司财务部门指定专人负责支票的购买。购买支票时，应填写支票购买凭证，注明购买支票的种类、数量等信息，并加盖预留银行印鉴。2.支票购买人员应妥善保管支票购买凭证及购买的支票，防止丢失或被盗用。（二）支票的保管1.支票应由专人负责保管，存放于保险柜等安全设施内。2.支票保管人员不得将支票转借他人使用，不得擅自将支票带出公司。3.如因工作需要携带支票外出，应经公司财务负责人批准，并采取必要的安全措施，确保支票安全。（三）支票的使用1.支票的使用必须符合公司的财务管理制度和审批流程。使用支票时，应填写支票领用单，注明用途、金额、收款单位等信息，并经相关部门负责人和财务负责人审批。2.支票领用人员应在支票领用单上签字确认，并按照审批后的用途使用支票。不得擅自更改支票用途、金额等信息。3.支票的填写应规范、准确，字迹清晰，不得涂改。支票上的收款人名称、金额、日期等要素必须填写齐全，不得空缺。4.支票使用后，支票领用人员应及时将支票存根、发票等相关凭证交回财务部门进行账务处理。（四）支票的挂失与补办1.如发现支票丢失或被盗用，支票保管人员应立即向开户银行挂失，并向公司财务负责人报告。2.公司应及时采取措施，如登报声明、向公安机关报案等，防止支票被冒用造成损失。3.如因业务需要补办支票，应按照支票购买和使用的相关规定办理手续。四、支票存款业务核算（一）账务处理1.公司财务部门应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，对支票存款业务进行准确的账务处理。2.支票存入银行时，应借记“银行存款——支票存款账户”科目，贷记相关科目；支票支出时，应借记相关科目，贷记“银行存款——支票存款账户”科目。3.财务部门应定期核对银行对账单与公司银行存款日记账，确保账实相符。如发现不符，应及时查明原因，并进行调整。（二）资金监控1.公司应建立健全支票存款资金监控机制，实时掌握支票存款账户的资金动态。2.财务部门应定期编制资金报表，向公司管理层报告支票存款的收支情况、余额等信息，为公司决策提供依据。3.公司管理层应加强对支票存款资金的监控，对异常资金变动情况及时进行调查和处理。五、支票存款业务风险防范（一）内部控制1.公司应建立健全支票存款业务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，确保支票存款业务的操作规范、流程顺畅。2.加强对支票存款业务相关岗位的人员培训，提高其业务素质和风险防范意识。3.定期对支票存款业务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。（二）风险识别与评估1.公司应定期对支票存款业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如信用风险、市场风险、操作风险等。2.根据风险识别和评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（三）应急处置1.公司应制定支票存款业务应急预案，明确在发生突发事件时的应急处置流程和责任分工。2.定期对应急预案进行演练，提高应对突发事件的能力。如发生支票存款被盗用、账户信息泄露等突发事件，应立即启动应急预案，采取有效措施进行处置，减少损失，并及时向上级主管部门报告。六、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对支票存款业务进行监督检查，检查内容包括账户管理、支票管理、业务核算、风险防范等方面。2.检查方式可采用现场检查、非现场检查等多种形式，确保监督检查工作的全面性和有效性。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门和人员限期整改。（二）责任追究1.对违反本办法规定，导致支票存款业务出现风险或损失的部门和人员，公司将视情节轻重，给予相应的责任追究，包括警告、罚款、降职、撤职等。2.对因违反法律法规规定，给